資金計(jì)劃管理制度(更新版)
【正文】 合計(jì) 審批人: 資金部負(fù)責(zé)人： 制表人：附圖1子公司總經(jīng)理批復(fù)子公司資金部門 部門收支計(jì)劃部門收支計(jì)劃部門收支計(jì)劃部門收支計(jì)劃注：虛線為上報(bào)線，實(shí)線為下達(dá)線，以下同。匯總報(bào)告分管總裁（附表附表附圖4）。 期間費(fèi)用 銷售費(fèi)用：公司銷售部門依據(jù)銷售、營(yíng)業(yè)計(jì)劃，參照以往年度、月份銷售費(fèi)用占銷售額、營(yíng)業(yè)額的比例推算編列。 資金支出 資本支出 土地：集團(tuán)資金部依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃編列資金開支計(jì)劃。集團(tuán)公司資金部匯總子集團(tuán)、直管子公司收支計(jì)劃并綜合平衡后上報(bào)分管總裁批準(zhǔn)，統(tǒng)一安排各子集團(tuán)、子公司收支計(jì)劃（附表附表5）。2 適用范圍本管理規(guī)定適用集團(tuán)以及集團(tuán)所有下屬公司資金計(jì)劃的管理。 公司各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計(jì)劃并報(bào)本公司資金部門（附表附表2）。計(jì)劃可退稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)?！⌒劫Y支出公司工資管理部門依據(jù)工資、獎(jiǎng)金制度及產(chǎn)銷計(jì)劃、最近實(shí)際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計(jì)編列支付計(jì)劃?！≠Y金計(jì)劃的控制 各公司于月、季、年末編制本公司的資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表（附表附表7），并根據(jù)資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況表，檢查本公司各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，分析偏離計(jì)劃的原因，提出解決問題的應(yīng)對(duì)辦法，報(bào)上級(jí)子集團(tuán)公司資金部門或集團(tuán)資金部（附圖3）。圖1 子公司資金計(jì)劃編制流程圖附圖2分管總裁集團(tuán)資金部子集團(tuán)收支計(jì)劃子公司收支計(jì)劃子公司收支計(jì)劃 子公司收支計(jì)劃子公司收支計(jì)劃圖2 集團(tuán)資金計(jì)劃編制流程圖附圖3子公司總經(jīng)理子公司資金部門子公司各部門收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表 圖3 子公司資金計(jì)劃控制流程圖附圖4分管總裁集團(tuán)資金部 子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子集團(tuán)收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表 子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表 圖4 集團(tuán)資金計(jì)劃控制流程圖14 / 14。 集團(tuán)公司資金部根據(jù)子集團(tuán)、直管子公司財(cái)務(wù)部門上報(bào)的資金計(jì)劃執(zhí)行情況表匯總編制資金計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告，并且分析計(jì)劃偏離的原因，提出提高資金計(jì)劃執(zhí)行效果的建議。 稅款支出公司財(cái)務(wù)部門依據(jù)銷售計(jì)劃，參照以往年度、月份稅款支出占銷售額的比例預(yù)計(jì)所需支付資金編列支付計(jì)劃。其計(jì)劃數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加說明?！∽蛹瘓F(tuán)資金部門審核匯總所屬子公司收支計(jì)劃后，統(tǒng)一上報(bào)集團(tuán)公司資金部。 XXXX控股集團(tuán)有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 資金計(jì)劃管理制度(試行)Q/XXXX 1 目的為了做好資金計(jì)劃的編制，合理使用資金 ，特制定本制度。、匯總各部門計(jì)劃后經(jīng)本公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)上報(bào)上級(jí)子集團(tuán)資金部門或集團(tuán)公司資金部 (附表3) ?！∑渌杖耄悍矡o法直接歸屬上項(xiàng)收入都屬于其他收入，包括廢料收入、營(yíng)業(yè)外收入等?！≈圃熨M(fèi)用支出子公司生產(chǎn)管理部門依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參照以往年度、月份制造費(fèi)用占生產(chǎn)量的比例推算編列。 子集團(tuán)資金部門審核匯總所屬子公司資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況后上報(bào)集團(tuán)資
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