【正文】 方法：１．應(yīng)收帳款變動(dòng)與客戶應(yīng)收帳款相一致步驟：１． 按指令單和應(yīng)付款憑單安排付款－根據(jù)發(fā)票到期日付款－對(duì)方即付款可獲優(yōu)惠的付款２． 處理付款指令報(bào)告并與出納核對(duì)３． 取得付款核準(zhǔn)并交給出納４． 即期付款折扣過(guò)帳５． 付款與發(fā)票相配合輸出１． 每日應(yīng)付款報(bào)告２． 付款憑證輸入１． 供應(yīng)商發(fā)票２． 銀行付款單據(jù)３． 應(yīng)付帳款憑單倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單及寶潔簽收單中的財(cái)務(wù)說(shuō)明：記錄公司應(yīng)付帳款對(duì)ＰＧ付款計(jì)劃和處理寶潔公司－全球經(jīng)銷商核心工作程序程序： 會(huì)計(jì)： 版本： １子程序 應(yīng)收帳款處理 代碼： ６３１要素 付款計(jì)劃和處理 地區(qū)： 總部寶潔公司—中國(guó)/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 應(yīng)付帳款 編號(hào)：要素： 付款計(jì)劃和處理 地點(diǎn)：總部經(jīng)理同意及批準(zhǔn)寶潔月末開(kāi)出關(guān)于折扣的VAT發(fā)票未付款發(fā)票輸入：供應(yīng)商發(fā)票和原始憑證付款處理和核準(zhǔn)付款計(jì)劃協(xié)議書(shū)是否14天付款銀行劃款（輸入付款折扣如付款按時(shí)）付款與發(fā)票相配合輸出：應(yīng)付帳款寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理產(chǎn)品供應(yīng)部經(jīng)理會(huì)計(jì)步驟： 收到退貨申請(qǐng)報(bào)告。輸出： 發(fā)貨裝運(yùn) 擱置訂單名錄信用審查輸入：賒銷訂單寶潔公司—中國(guó)/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 信用控制 編號(hào)：要素： 信用審查 地點(diǎn)：無(wú)寶潔公司—中國(guó)/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 信用控制 編號(hào)：要素： 信用審查 地點(diǎn)：無(wú)對(duì)擱置訂單作相互溝通復(fù)查擱置名單擱置名單發(fā)貨、繼續(xù)擱置訂單、取消訂單填寫(xiě)收款保證書(shū)復(fù)查擱置名單信用狀況在途付款黑名單/信用額審查客戶賒銷客戶輸入： 黑名單 信用額輸出：裝運(yùn)取消訂單輸入：最后客戶購(gòu)貨訂單寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理產(chǎn)呂供應(yīng)部信用控制員銷售經(jīng)理會(huì)計(jì)步驟：按照信用額規(guī)定回收應(yīng)收帳款步驟：2 從應(yīng)收帳款處理程序中的收款報(bào)告獲得預(yù)付款信息2 信用控制員查核預(yù)付款是否控制轉(zhuǎn)帳，否則通知產(chǎn)品供應(yīng)部有關(guān)預(yù)付款訂單事項(xiàng)。賒銷天數(shù)根據(jù)客戶過(guò)去的付款表現(xiàn)，決定多少天數(shù)客戶在收貨后需要付款賒銷天數(shù)可以按客戶建立，或者標(biāo)準(zhǔn)的賒銷天數(shù)輸入： 客戶應(yīng)收帳款 由客戶發(fā)出的退貨申請(qǐng)單退貨和殘損產(chǎn)品處理輸出：更正應(yīng)收帳款得到入庫(kù)單方法：每日在結(jié)帳前最后過(guò)帳寶潔公司—中國(guó)/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 應(yīng)收帳款處理 編號(hào)：要素： 退貨和殘損產(chǎn)品處理 地點(diǎn)：總部寶潔公司—中國(guó)/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì)： 版本：1子流程： 應(yīng)收帳款處理 編號(hào)：要素： 退貨和殘損產(chǎn)品處理 地點(diǎn)：總部出具入庫(kù)單付款收訖/付款通知輸出：更正應(yīng)收帳款恰當(dāng)核準(zhǔn)審查內(nèi)容和格式輸入：客房發(fā)出的退貨申請(qǐng)表寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理 符合 不符會(huì)計(jì)步驟：1 整理期初/期末的應(yīng)收帳款數(shù)額1 對(duì)照銷售報(bào)告和銀行對(duì)帳單（付款回單）而調(diào)節(jié)應(yīng)收帳款的變更額1 如不一致則逐日對(duì)照銷售和付款情況調(diào)整應(yīng)收帳并作必要的更正1 如一致則同結(jié)帳：—根據(jù)應(yīng)收帳款的變化額，現(xiàn)金收入、退貨、折扣，其它借記/貸記憑單和壞帳計(jì)算總銷售額—把總銷售額轉(zhuǎn)出總帳，同時(shí)以銷售為基礎(chǔ)，將其分配到各個(gè)渠道/利潤(rùn)中心1 每周應(yīng)做好應(yīng)收帳手工帳與應(yīng)收帳帳齡報(bào)表的核對(duì)說(shuō)明：利用其它內(nèi)部單據(jù)定期審查應(yīng)收帳款記錄準(zhǔn)度。寶潔公司—中國(guó)/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 應(yīng)收帳款處理 編號(hào)：6. 1要素： 無(wú) 地點(diǎn)：總部步驟： 從出納處取得現(xiàn)金收據(jù) 從銀行處取得銀行單據(jù)（包括支票、匯票、銀行承兌等） 銷售人員完成收款報(bào)告，并將收款報(bào)告及附件交收款員 如沒(méi)有預(yù)付款，則把付款與發(fā)票相對(duì)照，同時(shí)必須把折扣過(guò)入現(xiàn)有的折扣帳戶，并調(diào)節(jié)付款處理總額和銀行帳單。說(shuō)明：利用外部資料季度核對(duì)應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)。2 賒銷單在產(chǎn)品供應(yīng)部處理。輸出： 發(fā)貨裝運(yùn) 擱置訂單名錄預(yù)付款訂單審查輸入：應(yīng)收帳款處理程序中的收款報(bào)告注明預(yù)付款信息寶潔公司—中國(guó)/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 信用控制 編號(hào)：要素： 預(yù)付款訂單審查 地點(diǎn)：無(wú)寶潔公司—中國(guó)/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 信用控制 編號(hào)：要素： 預(yù)付款訂單審查 地點(diǎn)：無(wú)客戶帳上余額是高于或等于訂單金額？輸出：發(fā)貨裝運(yùn)收款報(bào)告中注明預(yù)付款預(yù)付款是否按時(shí)轉(zhuǎn)帳？輸入：預(yù)付款輸入：預(yù)付款訂單寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理 否 否 是 是產(chǎn)品供應(yīng)部經(jīng)理信用控制員方法：按照信用限額規(guī)定回收應(yīng)收帳款。 更正應(yīng)付帳款。1 調(diào)節(jié)會(huì)計(jì)期間各種變動(dòng)，將期末對(duì)客戶的應(yīng)付帳款余額和客戶帳內(nèi)對(duì)分銷商應(yīng)收帳款余額進(jìn)行對(duì)帳調(diào)節(jié)。1 獲得總經(jīng)理對(duì)工薪支付指令的核準(zhǔn)。G償還款的文件管理人員回顧輸出：銷售活動(dòng)費(fèi)用跟蹤表銷售活動(dòng)費(fèi)用跟蹤輸入： 收據(jù) 付款單據(jù) 其它應(yīng)收款寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理每星期現(xiàn)金會(huì)計(jì)步驟：2 每星期現(xiàn)金計(jì)劃。3 根據(jù)調(diào)節(jié)表和周度現(xiàn)金流動(dòng)預(yù)測(cè)，復(fù)查并修正未來(lái)7/30天現(xiàn)金流動(dòng)滾動(dòng)預(yù)測(cè)，預(yù)測(cè)備用金帳戶和銀行帳戶資金情況。財(cái)務(wù)比率：評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)比率。措施：100%確認(rèn)異象，100%完成下一步驟/計(jì)劃/