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廈門?;圻_(dá)進(jìn)出口股份公司貨幣資金管理制度(更新版)

2025-08-03 20:49上一頁面

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【正文】 付款后在付款憑證及附件上蓋上“付訖”章,及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 第一零條 對(duì)貨幣業(yè)務(wù)有批準(zhǔn)權(quán)的審批人,應(yīng)按授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定,在授權(quán)的范圍內(nèi)進(jìn)行審批,不得超越審批權(quán)限。 第五條 本制度所述貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。 第四條 公司及各控股子公司貨幣資金業(yè)務(wù)管理中,應(yīng)強(qiáng)化對(duì)以下關(guān) 鍵 方面或關(guān) 鍵 環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理,并采取相應(yīng)的控制措施: 1. 職責(zé)分工、權(quán)限范圍、審批流程應(yīng)當(dāng)明確,機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng) 科學(xué)合理; 2. 現(xiàn)金、銀行存款的管理應(yīng)當(dāng)符合法律要求,銀行賬戶的開立、審批、核對(duì)、清理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效,現(xiàn)金盤點(diǎn)和銀行對(duì)賬單的核對(duì)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行; 3. 與貨幣資金有關(guān)的票據(jù)的購買、保管、使用、銷毀等應(yīng)當(dāng)有完整的記錄;銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章的管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效??偨?jīng)理如需對(duì)其他人員授權(quán),則由公司以文件的方式由總經(jīng)理簽字明確授權(quán)事項(xiàng); 2. 發(fā)生的重要資金支付須經(jīng)總經(jīng)辦集體決議后報(bào)董事長(zhǎng)審批,如該事項(xiàng)按章程規(guī)定需要公司董事會(huì)、股東會(huì)審議的,則須履行相關(guān)的審議程序,經(jīng)審議通過后執(zhí)行; 3. 公司對(duì)外投資支付按公司章程和投資內(nèi)控制度的規(guī)定執(zhí)行; 4. 公司總部及控股子公司間資金調(diào)度,由財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批,未經(jīng)公司總部履行審批決策程序,所屬控股子公司不得因任何理由對(duì)外提 供拆借資金。復(fù)核無誤后,交由出納等相關(guān)負(fù)責(zé)人辦理支付手續(xù)。 3) 公司從開戶銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)寫明用途,提取金額在人民幣伍萬元以下,由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批簽字,提取金額在伍萬以下,由 總經(jīng)理 審批簽字。公司收入的一切款項(xiàng), 除國(guó)家另有規(guī)定外,都必須當(dāng)日送存銀行;公司一切支出,除規(guī)定可以用現(xiàn)金支付外,都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 3) 保管人必須親自在銀行結(jié)算憑證等單據(jù)、文件上加蓋銀行印覽鑒,不允許由他人代替。 8) 銀行結(jié)算業(yè)務(wù)完成后,應(yīng)序時(shí)逐筆登記銀行存款日記賬,不準(zhǔn)多筆匯總登記,也不準(zhǔn)以收支差額
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【摘要】1