【正文】 范圍在總賬中處理的業(yè)務(wù)流程具體工作流程財務(wù)相關(guān)崗位制單審核、記賬報表領(lǐng)導(dǎo)或稅務(wù)局填制憑證收集審核無誤的原原始憑證打印并粘貼成機制憑證自動轉(zhuǎn)賬手工審核機制憑證審核或成批審核出納簽字記賬結(jié)賬其他系統(tǒng)結(jié)賬生成報表重算表頁打開報表上報相關(guān)報表具體描述 財務(wù)部各制單崗位根據(jù)收集的原始憑證，按照業(yè)務(wù)特點有的直接在【總賬】模塊中制單，有的在各功能模塊根據(jù)已錄入的審核無誤的業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成憑證。 成本核算會計在【成本管理】模塊中提取材料消耗數(shù)，計算本月產(chǎn)品生產(chǎn)成本。 生產(chǎn)部外協(xié)員錄入委外加工的加工費。操作要點：領(lǐng)用：所選出庫類別為材料領(lǐng)用，需要指定對應(yīng)的成本對象，及對方科目（由財務(wù)部提供）。（三）采購結(jié)算流程編號：PRPU003業(yè)務(wù)編號PU003業(yè)務(wù)名稱采購結(jié)算業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述材料采購入庫后，采購發(fā)票收到后進行對應(yīng)結(jié)算流程適用范圍適用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒體產(chǎn)品的采購結(jié)算。采購業(yè)務(wù)財務(wù)核算處理：所有入庫單、采購發(fā)票都記帳業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 采購入庫 在庫存管理模塊錄入 借：原材料 采購入庫單未做結(jié)算 存貨核算模塊進行記賬 貸：應(yīng)付暫估款 采購入庫 在庫存管理模塊錄入 借：原材料 采購入庫單結(jié)算后 存貨核算模塊進行記賬 貸：物資采購 采購結(jié)算 采購發(fā)票在采購管理模塊錄入 借：物資采購 采購發(fā)票 存貨核算模塊進行記賬 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅—進項稅 貸：應(yīng)付賬款 根據(jù)采購發(fā)票進行記帳。二、采購部分（一）普通采購業(yè)務(wù)編號：PRPU001業(yè)務(wù)編號PU001業(yè)務(wù)名稱采購業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述普通采購業(yè)務(wù)處理流程適用范圍適用于原材料的采購結(jié)算。產(chǎn)品生產(chǎn)完畢完工入庫后，銷售助理在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，保管員根據(jù)【銷售管理】模塊中審核后的銷售發(fā)貨單通知單生成倉庫調(diào)撥單并進行審核，產(chǎn)品出門。往來會計收款時在【應(yīng)收管理】模塊中填制收款單并根據(jù)收款單生成收款憑證。 供應(yīng)商材料送到后，由采購內(nèi)勤在【質(zhì)量管理】模塊中填制采購檢驗申請單，質(zhì)檢員進行檢驗并填制采購檢驗單。 入庫前發(fā)現(xiàn)檢驗不合格品：由質(zhì)檢認(rèn)證部門通知采購部門與供應(yīng)商聯(lián)系進行退貨；由檢驗員直接根據(jù)【質(zhì)量管理】模塊中采購檢驗申請單生成退貨通知單，由企管部綜合管理員進行審批，再由數(shù)據(jù)認(rèn)證員審核確認(rèn)。 財務(wù)部材料成本會計在【采購管理】模塊中將采購發(fā)票原件與采購部門錄入的采購發(fā)票進行核對，確認(rèn)無誤后，將采購發(fā)票對應(yīng)的采購入庫單（庫房記賬傳遞）進行采購結(jié)算，核算出采購成本，在【存貨核算】模塊進行單據(jù)記賬，生成采購入庫憑證將采購入庫單作為采購入庫憑證附件；財務(wù)往來會計根據(jù)采購發(fā)票原件在【應(yīng)付賬款】模塊進行審核掛賬，生成應(yīng)付賬款憑證，將采購發(fā)票原件作為附件。 根據(jù)產(chǎn)品檢驗申請單，質(zhì)檢部門安排人員進行質(zhì)量檢驗，根據(jù)檢驗情況，出具質(zhì)檢單。 財務(wù)會計建立費用發(fā)票、采購發(fā)票、委外加工入庫單之間的多對多勾稽關(guān)系，財務(wù)會計對委外加工附加費用進行分配，核算委外加工入庫單的單價、金額，根據(jù)出入庫單、發(fā)票生成憑證。 （二）存貨暫估處理：編號：PRIA002業(yè)務(wù)編號IA002業(yè)務(wù)名稱存貨暫估處理業(yè)務(wù)流程簡述月末貨物到但發(fā)票未到，月末對入庫貨物進行暫估記賬，次月總帳系統(tǒng)自動沖回上月估價憑證，發(fā)票到后關(guān)聯(lián)以前入庫單，月底仍未到只再根據(jù)未鉤稽的入庫單生成估價入帳憑證。 審核崗位對制單崗位傳遞來的憑證進行審核?？梢圆樵儼从涃~憑證的查詢賬簿。 檢驗員在【質(zhì)量管理】中由產(chǎn)品檢驗申請單參照生成產(chǎn)品檢驗單對存貨進行檢驗