【正文】 本票、支票。（ ）（2011年判斷題）7．下列關(guān)于銀行結(jié)算賬戶說法中，正確的是（ ）。存款應(yīng)加強(qiáng)對開戶許可證的管理。四、 銀行結(jié)算賬戶的管理及罰則（一） 銀行結(jié)算賬戶的管理中國人民銀行的管理中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。開立程序預(yù)算單位專用存款賬戶：申請——審查——報(bào)送中國人民銀行核準(zhǔn)（2工作日）其他專用存款賬戶：申請——審查——向中國人民銀行備案（5個(gè)工作日內(nèi)）、通知基本存款賬戶開戶銀行（3個(gè)工作日內(nèi)）臨時(shí)存款賬戶概念存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。開戶要求和使用范圍單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。一般存款賬戶概念一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。開戶銀行對已開戶但一年未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。除國家法律法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位和人個(gè)人查詢單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶專用存款賬戶臨時(shí)存款賬戶按存款人分單位銀行結(jié)算賬戶 個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。（2011年 單選題） A、5日 B、7日 C、10日 D、15日，單位的貨幣資金業(yè)務(wù)全過程可由一人辦理。票據(jù)及有關(guān)印章的管理 加強(qiáng)與貨幣資金有關(guān)的票據(jù)的管理，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。 不得坐支。單位不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。 實(shí)行大額現(xiàn)金支付登記備案制度?，F(xiàn)金使用的限額庫存現(xiàn)金限額由開戶銀行根據(jù)開戶單位3~5天的日常零星開支所需要的零星開支所需確定。如大寫金額前未印“人民幣”字樣的，直接填寫大寫數(shù)字即可。 票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求 中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，不得自造簡化字?；驹瓌t 恪守信用、履約付款。財(cái)經(jīng)法規(guī)第三課第2章第一節(jié) 概述★ 考點(diǎn)透析概念支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和結(jié)算憑證進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。 支付結(jié)算必須依法進(jìn)行。 票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變造。月為壹、貳、壹拾，日為壹至玖和壹拾、貳拾、叁拾的，應(yīng)在前面加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在前面加“壹”。（ ） (2011年 判斷題)6. 中文大寫金額數(shù)字前可標(biāo)明“人民幣”字樣。確需全額支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)開戶銀行審查后予以支付。 一個(gè)單位在幾家金融機(jī)構(gòu)開戶的，只能在一家金融機(jī)構(gòu)開設(shè)一個(gè)基本存款賬戶，一般存款賬戶不得辦理現(xiàn)金支付。建立健全現(xiàn)金核算與內(nèi)部控制崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn) 建立貨幣資金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制，明確務(wù)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 應(yīng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。（2011年 多選題） A、賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬款相符 B、單位之間可以相互借用資金 C、可以用存款賬戶代個(gè)人存入現(xiàn)金 D、不得以任何票劵代替人民幣在市場上流通，開戶銀行要建立臺(tái)賬，實(shí)行逐筆登記，關(guān)于季后（ ）內(nèi)報(bào)送中國人民銀行。 臨時(shí)存款賬戶與基本存款賬戶在功能上有相似之處，兩者區(qū)別在于：對臨時(shí)存款賬戶實(shí)行有效期管理，有效期最長不得超過兩年。 存款信息保密原則。存款人尚未清償開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷該賬戶。開立程序申請——審查——報(bào)送中國人民銀行核準(zhǔn)（2個(gè)工作日）。專用存款賬戶概念存款人對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只收不付，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。使用中應(yīng)注意問題單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供各類付款憑證。巧記：將幾類銀行結(jié)算賬戶的使用范圍、能否支取現(xiàn)金、開立程序等分別進(jìn)行比較記憶。存款人的管理存款人應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)留銀行印鑒的管理。（2010年 多選題） A、名稱 B、時(shí)間 C、開戶銀行 D、組織機(jī)構(gòu)，不得申請撤銷該賬戶。 （2011年 單選題） A、警告；1000 B、警告；3000 C、處分；3000 D、處分；5000第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算方式★ 考點(diǎn)透析一、 票據(jù)的概念和種類概念票據(jù)是由出票人簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價(jià)證券。另行記載付款日期的，該記載無效。商業(yè)匯票的出票人與付款人之間必須具有真實(shí)的委托付款關(guān)系（事實(shí)上的資金關(guān)系或其他債權(quán)債務(wù)關(guān)系），并且具有支付匯票金額的可靠資金來源。保證保證是指票據(jù)債務(wù)人以外的第三人，以擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)為目的，而在票據(jù)上所為的一種附屬票據(jù)行為。銷戶時(shí)，單位卡賬戶余額轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金。適用范圍單位和個(gè)人各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。歷年考題：普通支票既可以支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)