【正文】 on ThesisSmall and mediumsized enterprise privateloan research Student Liu Lisong Supervisor Xu Lu Specialty Accounting School Accounting School 20120610 畢業(yè)論文任務(wù)書姓名：劉麗嵩學(xué)院：會計(jì)學(xué)院班級：2008級3班專業(yè)：會計(jì)學(xué)畢業(yè)論文題目：中小企業(yè)民間借貸研究立題目的和意義：立題目的：在我國，隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，尤其在一些經(jīng)濟(jì)化程度較高的地區(qū)，這些地區(qū)經(jīng)濟(jì)活躍，資金流動性強(qiáng)，個人和企業(yè)對資金的需求量較大，因而民間借貸有很大市場需求。技術(shù)要求與工作計(jì)劃：技術(shù)要求： 1．選題適當(dāng)，符合本專業(yè)的研究范疇。 6．評閱教師做論文評閱。AbstractAcpanied by the information technology revolution and economic globalization and the arrival of the new Acpanied by the information technology revolution and economic globalization and the arrival of the new economic era:the social mode of production has changed greatly, and this change contributed to the rapid growth and development of the large number of need for strong financial support for the development of SMEs and our economic system a variety of reasons:which leads the SMEs it is difficult from the bank to obtain sufficient financing to financing difficulties seriously hampered the development of SMEs,and to facilitate the rapid development of the private lending market.Of this situation,to understand the theoretical basis of private lending,private lending development status of the problem is urgent and necessary,and how to solve these problems is also worth exploring.Keywords：Small and mediumsized enterprises。自2004年開始,國家開始逐步正視其發(fā)展。然而，民間借貸卻是一把雙刃劍，在支持中小企業(yè)發(fā)展的同時，民間借貸本身也極易與洗錢、高利貸、非法集資、黑社會等因素聯(lián)系起來。中小企業(yè)由于負(fù)債較多，經(jīng)營業(yè)績惡化，大多數(shù)中小企業(yè)信用急劇下降，往往形成“資金缺乏～業(yè)績惡化～信用差～資金缺乏”的惡性循環(huán)。由于非正規(guī)金融，通常不受政府金融制度的制約，因此，又被稱為非制度金融、地下金融、草根金融等等。（3）非正式規(guī)范說。 　對民間借貸問題的實(shí)證分析主要見于：李建軍《中國地下金融規(guī)模與宏觀經(jīng)濟(jì)影響研究》（2006）、王衛(wèi)東《農(nóng)村民間借貸發(fā)展?fàn)顩r與應(yīng)對策略—以街州市為例》（2009）、姜雅莉《關(guān)中陜北農(nóng)村民間借貸情況調(diào)查研究》（2011）、馮興元《溫州市蒼南縣農(nóng)村中小企業(yè)融資調(diào)查報(bào)告》（2010）、中國人民銀行溫州市中心支行課題組《溫州市農(nóng)村信用社存款利率改革研究》（2008）、向坷《當(dāng)前山東省民間借貸發(fā)展?fàn)顩r的調(diào)查》（2010）等文章。在民間借貸的規(guī)范發(fā)展方面，參考國外和其他地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)，對我國規(guī)范發(fā)展民間借貸的問題提出了建議，此為縱向比較分析法。2003年2月19日國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會、國家發(fā)展計(jì)劃委員會、財(cái)政部、國家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的《中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》，該規(guī)定對我國中小企業(yè)按照不同行業(yè)進(jìn)行了劃分。能發(fā)揮“小而?！?，“小而活”的優(yōu)勢中小企業(yè)由于自身規(guī)模小，人、財(cái)、物等資源相對有限，往往將有限的人力、財(cái)力和物力投向那些被大企業(yè)所忽略的細(xì)小市場，專注于某一細(xì)小產(chǎn)品的經(jīng)營上來不斷改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量，提高生產(chǎn)效率，以求在市場競爭中站穩(wěn)腳跟，進(jìn)而獲得更大的發(fā)展。而發(fā)行企業(yè)債券在我國是被嚴(yán)格控制的，不但對發(fā)行主體有很高的條件要求，并且需要經(jīng)過嚴(yán)格的審批。 民間借貸的法律特征民間借貸不僅是一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，同時又是一種法律現(xiàn)象，具有以下幾個主要法律特征： 　?。?）民間借貸是一種民事法律行為。 　?。?）民間借貸的標(biāo)的物必須是屬于出借人個人所有或擁有支配權(quán)的財(cái)產(chǎn)。該理論為研究資本結(jié)構(gòu)問題提供了一個有用的起點(diǎn)和分析框架，也為民間借貸提供了理論基礎(chǔ)。而長期以來，中小企業(yè)一直是難從銀行貸到款。從以上兩方面來說，民間借貸的雙方是互相依存的。 民間借貸的規(guī)模日益擴(kuò)大目前，民間借貸的規(guī)模越來越大，不容忽視?？梢?，我國民間借貸的數(shù)額總量是巨大的，交易活動頻繁，并且經(jīng)常產(chǎn)生糾紛。中介機(jī)構(gòu)往往為了實(shí)現(xiàn)更多的業(yè)務(wù)量、賺取更多的利益而忽略企業(yè)的具體生產(chǎn)經(jīng)營情況以及償債能力等。有的機(jī)構(gòu)對有資質(zhì)并且抵押物足值的企業(yè)資金監(jiān)控并不嚴(yán)格。 國家對企業(yè)的監(jiān)管力度不夠日前，二中院發(fā)布的《2009至2011年民間借貸審判白皮書》中披露，近年來，民間借貸的組織化程度較高，資金供給能力強(qiáng)，成為難以監(jiān)管的“影子銀行”。調(diào)查過程中發(fā)現(xiàn)，從官方到民間，沒有一個人能夠準(zhǔn)確回答出民間借貸的機(jī)構(gòu)和個人到底有多少，哪怕是一個大約數(shù)字也很難得到。這一點(diǎn)來看，民間借貸中介并不是單純地處理委托人的事務(wù)，不同于商標(biāo)代理、稅務(wù)代理等，民間借貸中介是給借貸雙方提供簽訂借款合同的機(jī)會或者提供簽訂借款合同的媒介服務(wù)。原本不算高的市場利率可能由此水漲船高，進(jìn)而帶來整個信貸市場的混亂。因此，當(dāng)民間融資出現(xiàn)資金鏈條斷裂時，既沒有任何事先的預(yù)防機(jī)制，也缺乏事后的救助和善后處理機(jī)制。“允許存在、嚴(yán)格管理、低調(diào)宣傳、限制發(fā)展”是國家對資本運(yùn)作定下的基調(diào)。（3）積極鼓勵和支持民間資金利用當(dāng)前股票二級市場處于低位的有利時機(jī)，通過收購兼并、控參股、借殼上市等方式直接進(jìn)入資本市場做大做強(qiáng)。 采用先進(jìn)的監(jiān)管技術(shù)（1）在貸款主體上區(qū)分金融機(jī)構(gòu)貸款人和非金融機(jī)構(gòu)貸款人，對前者由全國性專業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)管，對后者則由地方監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，給地方以地方金融的發(fā)展自主權(quán)。這種資金來源是非法的，該行為違反《中華人民共和國刑法》第一百七十六條涉嫌非法吸收或者變相吸收公眾存款罪。在積極推進(jìn)金融市場的對內(nèi)開放，組建和發(fā)展新型合規(guī)民間借貸機(jī)構(gòu)的過程中，在立法現(xiàn)行的原則下，應(yīng)當(dāng)始終堅(jiān)持和遵循合理定位原則和審慎推進(jìn)原則。同時，建立中介機(jī)構(gòu)企業(yè)協(xié)會，加強(qiáng)信息技術(shù)交流，建立中介機(jī)構(gòu)信用評級機(jī)構(gòu)，增加中介機(jī)構(gòu)的信息透明度。規(guī)定不同行業(yè)，不同金額業(yè)務(wù)發(fā)生時中介機(jī)構(gòu)應(yīng)收取的費(fèi)用。國家適當(dāng)放松民間借貸市場的管制，讓其根據(jù)市場供求決定一個合理的利率水平，同時根據(jù)不同地區(qū)、行業(yè)和企業(yè)的盈利能力來確定民間借貸合理的利率范圍，通過發(fā)布全國各地、各行業(yè)的民間借貸平均水平利率，給民間借貸雙方提供一個利率參考標(biāo)準(zhǔn)，建立利率預(yù)警機(jī)制，防止民間借貸中的“高利貸”行為的漫延。據(jù)公司財(cái)務(wù)自查，共有至少22億民間借貸債務(wù)。集資對象涉及普通百姓、機(jī)關(guān)干部、學(xué)校教師、司法人員、企事業(yè)單位工作人員等，基本覆蓋泰順的千家萬戶，甚至包括一些困難群體，人稱“凡是泰順人都有借貸”。采用這種措施，可使立人集團(tuán)從銀行低息獲得融資，降低了企業(yè)的融資成本，為企業(yè)正常運(yùn)營創(chuàng)造良好的環(huán)境。立人集團(tuán)在發(fā)展初始階段的融資均以正常的民間借貸出現(xiàn)，但后來在經(jīng)營虧空無法償還借款的情況下，便利用包裝宣傳，高息攬存等方式從親戚朋友等特定人向朋友的朋友之“間接特定人”“打包特定人”、非特定人等公眾人群大面積擴(kuò)散，這種行為已經(jīng)屬于非法吸收公眾存款，但立人集團(tuán)卻進(jìn)入誤區(qū)，認(rèn)為這還屬于正常的民間借貸。　　參考文獻(xiàn)[1] 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謝本研究的研究工作是在導(dǎo)師徐鹿的指導(dǎo)下完成的，導(dǎo)師對本論文的選題、研究思路和框架的確定、理論分析等傾注了大量的心