物業(yè)會計制度(更新版)
【正文】 第三方執(zhí)行負債的情況，并加強或有負債的函證工作，每月向被擔保方或第三方債權(quán)人函證。 （三） 提取法定盈余公積金。 包括物業(yè)管理收入、物業(yè)經(jīng)營收入的大修收入。 財務(wù)費用是指企業(yè)為籌集資金而發(fā)生的各項費用，包括企業(yè)經(jīng)營期間發(fā)生的利息凈支出、匯兌凈損失、 金融機構(gòu)手續(xù)費、以及企業(yè)籌資發(fā)生的其他非資本化財務(wù)費用。包括企業(yè)對公共設(shè)施的維修保養(yǎng)、公共環(huán)境的清潔照明、綠化、保安 、接受業(yè)主委托代收代繳及提供特殊服務(wù)等 經(jīng)營活動中發(fā)生的各項支出 。短期投資是指能夠隨時變現(xiàn)、持有時間在 1年以內(nèi)的有價證券以及不超過 1年的其他 7 投資。 第二十七條 流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、其他貨幣資金、短期投資、應收票據(jù)、應收及預付款項、存貨、待攤費用等。 公司在籌集資本金中，投資者實際繳付的出資額超出其資本金的差額；接受捐贈的財產(chǎn)、資產(chǎn)評估確認價值或者章程約定價值與原帳面的差額以及資本匯率折算差額等計入資本公積金。公司以及所屬單位都應當建立一套完整的對外、對內(nèi)會計報表體系。 會計憑證傳遞流程是公司內(nèi)部會計控制的重要形式。 公司的財務(wù)報告應當全面反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。做到登記及時，內(nèi)容完整，數(shù)字準確，摘要清楚。 第十一條 會計人員的工作崗位應當有計劃地進行輪換。 ⑸信用政策。 第九條 財務(wù)管理的主要崗位包括： ⑴資金管理和短期投資。 ⑹經(jīng)營計劃。 ⑵會計核算。它是制定具體財務(wù)會計管理辦法和操作規(guī)范的依據(jù)，是財務(wù)會計制度體系有效實施的保證。 第五條 總經(jīng)理主持日常經(jīng)營管理和會計核算工作。編制企業(yè)對外報送的財務(wù)報告。根據(jù)年度經(jīng)營計劃編制預算；動態(tài)維護預算系統(tǒng)；追蹤預算執(zhí)行情況；分析 并報告預算差異及原因；落實預算執(zhí)行激勵。綜合加工會計信息和其他管理信息，為公司管理當局決策提供依據(jù)。估算投資項目現(xiàn)金流量，分析、評價長期投資方案，提出優(yōu)化投資方案供公司管理當局決策。每發(fā)生一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，都應當取得或者填制原始憑證。公司的財產(chǎn)應當按照實際成本核算。 第十四條 核算的組織形式 公司按“統(tǒng)一管理、分級負責”原則，形成總體管理與分級管理相結(jié)合、完整核算與成本單獨核算相聯(lián)結(jié)的、有機的會計核算整體。 第十九條 公司可以根據(jù)業(yè)務(wù)特點和核算要求，在合法、合規(guī)的前提下，制定出適合本公司的憑證傳遞、帳戶處理及核算的規(guī)程，以適應經(jīng)濟核算的深化和發(fā)展，最大潛力、最大限度地服務(wù)于公司經(jīng)營活動。 第六章 資本金管理和公司融資管理 第二十三條 資本金的籌集和管理 資本金按投資主體可分為法人資本金、個人資本金以及外商資本金等。流動負債包括短期借款、應 付票據(jù)、應付帳款、預收帳款、其他應付款、應付工資、應付福利費、應交稅金等；長期負債包括長期借款、長期應付款等。 無形資產(chǎn)是指企業(yè)長期使用但沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽等。 公司購入證券一般委托獨 立的金融機構(gòu)代為保管。 物業(yè)大修成本指公司接受物業(yè)產(chǎn)權(quán)人委托，對房屋共用部位、共用設(shè)備進行大修支付的各項費用。攤銷期限一般不應超過 12個月。 第四十條 企業(yè)發(fā)生的年度虧損，可以用下一年度的稅前利潤等彌補；下一年度利潤不足彌補的，可以在 5年內(nèi)延續(xù)彌補。 （五） 向投資者分配利潤。 第十三章 財務(wù)分析 第四十八條 分析方法 財務(wù)分析基本方法一般選用趨勢分析法、比較分析法和比率分析法。 第十四章 會計檔案管理 第五十條 會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)資料，是記錄和反映公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。 東營齊韻物業(yè)服務(wù)有限責任公司 二 〇
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