超越公司審計(jì)工作管理規(guī)定(更新版)
【正文】 項(xiàng)； 基本建設(shè)審計(jì)； 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它審計(jì)事項(xiàng)。 第六章 審計(jì)程序 第十六條 內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序是： 編制年度審計(jì)工作計(jì)劃，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后實(shí)施； 辦理審計(jì)立項(xiàng)后，應(yīng)確定審計(jì)對象和內(nèi)容，編制項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃 ； 審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì)調(diào)查時(shí)，應(yīng)當(dāng)向被審計(jì)單位出示 審計(jì)通知書； 進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查，編寫審計(jì)工作底稿，獲取有價(jià)值的審計(jì)證據(jù)； 對審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后，應(yīng)當(dāng)提出并審定審計(jì)報(bào)告，在征求被審計(jì)單位意見后，做出審計(jì)結(jié)論，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總裁批準(zhǔn)后，下達(dá)審計(jì)處理決定； 對有疑義的審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)審； 將報(bào)告副本和決定通知被審部門及有關(guān)部門執(zhí)行； 督促被審部門及有關(guān)部門執(zhí)行決定； 整理審計(jì)文件、建立審計(jì)檔案。 公司審計(jì)工作管理規(guī)定 5 附件：審計(jì)流程圖 Y 被審計(jì)單位 財(cái)務(wù)總監(jiān) 審計(jì)監(jiān)察部 總裁 編制年度審計(jì)計(jì)劃 Y N 編制項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃 出具審計(jì)通知書 實(shí)施審計(jì) 提出審計(jì)報(bào)告 做出審計(jì)結(jié)論 單位意見 Y N N 下達(dá)處理決定 督促執(zhí)行 建立審計(jì)檔案 N Y 征求被審 單位意見 審批 審批 審核
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