企業(yè)內部審計報告范文—匯報材料(更新版)
【正文】 XXX 審計部 200x 年 xx月 xx 日 從以上內部審計報告的格式及內容，不難看出既借鑒了社會審計部分格式及要求，又結合集團公司內部審計特征與不同目的審計的情況。 五、銷售審計情況分析 x－ x 月銷售額構成分析 200x 年 xx 月份 abc 分公司 xx 銷售金額同比增長 XX％。 賬實核對不符情況 : 品種 盤盈 盤虧 盈虧絕對值合計 （ 2）我們通過調查了解、分析具體原因如下…… 按庫齡分析 根據(jù)最后一次進貨測算，超 3個月的庫存，占全部庫存的 XX％；超 6 個月的庫存，占全部庫存的 XX％；超 1 年的庫存，占全部庫存的 XX％。而且有些業(yè)務員已離職，如 XX借貨 XX 件折算金額為 XX 元，已于去年辭職。 abc分公司的基本情況…… 審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見 一、 abc 分公司資金管理不規(guī)范 1．職工借款隨意性，借款金額大期限長，有的借款理由不充分，甚至有的舊賬不結又填新賬，截至審計日借款金額情況……。 但內部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內容、審計依據(jù)、審計方法等方面有一致之處。而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發(fā)表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權人、及社會公眾使用人負責，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。本審計報告中提出的問題 及審計意見，請各分公司及公司相關部門在此基礎上認真進行自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按 ABC 規(guī)定及本次審計意見進行處罰。 時間超三月的有 XX 件，折算金額 XX 元，其中超一年的有 XX 件套，折算金額 XX 元。 (1)盤點對賬具體情況 按總數(shù)種類差錯相抵后計算的差錯率為 XX%。 審計意見：……對丟失、損壞的要落實原因，是責任人原因的要追究責任，加強日常維護、維修工作，分管領導承擔管理責任。
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