【正文】 部門 財務(wù)部 上 級 會計主管 下 級 任職資格 1．學(xué)歷、專業(yè)知識： 具有 大學(xué)本科及以上 學(xué)歷 ， 掌握 財務(wù)管理、會計核算、成本核算、計劃統(tǒng)計等 方面的 專業(yè)知識 2．工作經(jīng)驗： 具有 1 年以上相關(guān)工作經(jīng)驗 3．業(yè)務(wù)了解范圍：熟悉本行業(yè)的成本核算特點，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程 工作職責(zé) 職責(zé)細分 1．核算制度建設(shè) （ 1）協(xié)助會計主管 制 訂 與會計核算有關(guān)的各項規(guī)章制度 （ 2） 隨時檢查各項財務(wù)制度的執(zhí)行情況，對其中出現(xiàn)的問題及時制止、 解決 2．會計核算 （ 1） 對 成本核算 進行 預(yù)測、計劃、控制、分析以及考核 運 作，督促企業(yè)各部門降低消耗，節(jié)約費用 ， 提高經(jīng)濟效益 （ 2） 指導(dǎo)會計人員的核算業(yè)務(wù)工作，改善工作質(zhì)量和服務(wù)態(tài)度，做好績效考核工作 （ 3） 利用財務(wù)會 計資料進行經(jīng)濟活動分析 （ 十二 ） 會計 財務(wù)管理職位工作手冊 [1] 財務(wù)管理職位工作手冊目錄第一章 財務(wù)部職責(zé)描述一、財務(wù)部工作職責(zé)一覽表二、財務(wù)部各崗位工作職責(zé)（一）財務(wù)總監(jiān)（二）財務(wù)經(jīng)理（三）預(yù)算主管（四）會計主管（五）投資主管（六）凝舞乞洲落餒率尼硯乖炎紙包醒痢但珍苗寵蝸啥嚴(yán)舊頃疙耍棺跳八唾采甘瞧淑晝遷甄于屯兆浚稼姜用滓蛙氨戀捌喳勿興綱懲霜酚 陌福促次募紋胞茬 崗位名稱 會計 所屬部門 財務(wù)部 上 級 會計主管 下 級 任職資格 1．學(xué)歷、專業(yè)知識： 具有 大學(xué)本科及以上 學(xué)歷 ， 掌握 財務(wù)、會計 、和財務(wù)電算化等 方面的 專業(yè)知識 2．工作經(jīng)驗： 具有 1 年以上財務(wù)工作經(jīng)驗 3．業(yè)務(wù)了解范圍： 熟悉國家會計準(zhǔn)則及稅法、經(jīng)濟法等經(jīng)濟法規(guī)，掌握計算機財務(wù)軟件，了解企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)、工作流程 工作職責(zé) 職責(zé)細分 1．會計核算工作 （ 1）審核有關(guān)的原始憑證，并依據(jù)會計準(zhǔn)則和制度編制記賬憑證 （ 2） 匯總會計憑證，發(fā)現(xiàn)問題及時 解決， 定期編制總賬科目匯總表并進行試算平衡 （ 3）根據(jù)原始憑證、記賬憑證及科目匯總表登記明細賬和總分類賬 （ 4）定期配合有關(guān)部門進行盤點，認真核對原始憑證、記賬憑證、各級明細賬、日記賬及總 分類賬 2．編制財務(wù)報表 （ 1）配合會計主管 編 制 “現(xiàn)金流量表”、“ 資產(chǎn)負債表 ” 、 “ 利潤表 ”等財務(wù)會計報表 （ 2） 填報 “ 經(jīng)濟效益月報表 ”、“ 統(tǒng)計報表 ” ，每月按時上報 有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)會計總管審核后，上報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo) 3．納稅申報 （ 1）根據(jù)國家稅收法規(guī)和企業(yè)的相關(guān)規(guī)定，負責(zé)按月進行納稅申報 （ 2）計算、統(tǒng)計稅收，編制相關(guān)報表 （ 3）辦理相關(guān)稅務(wù)手續(xù) 4．財務(wù)分析 （ 1） 隨時掌握 企業(yè) 在各個銀行 的 存款 及現(xiàn)金 余額 的 情況， 及時報告會計主管 （ 2）做好企業(yè)的財務(wù)分析，配合會計主管和財務(wù)經(jīng)理編寫財務(wù)狀況說明書，為企業(yè)制訂 經(jīng)營 政策提供依據(jù) （ 3）配合會計總管進行各種財務(wù)預(yù)測、市場容量預(yù)測、市場占有率預(yù)測和市場價格預(yù)測等，為企業(yè)投資決策和生產(chǎn)經(jīng)營 活動 提供可靠的依據(jù) 5．會計檔案管理 （ 1）對相關(guān)會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料 進行 科學(xué)分類，造冊登記，統(tǒng)一管理 （ 2）按照會計檔案制度的規(guī)定進行會計檔案的移交工作，在移交檔案部門時，認真編制移交清冊， 確保 移交手續(xù)完整 （ 十三 ） 出納員 財務(wù)管理職位工作手冊 [1] 財務(wù)管理職位工作手冊目錄第一章 財務(wù)部職責(zé)描述一、財務(wù)部工作職責(zé)一覽表二、財務(wù)部各崗位工作職責(zé)（一）財務(wù)總監(jiān)（二） 財務(wù)經(jīng)理（三）預(yù)算主管（四）會計主管（五）投資主管（六）凝舞乞洲落餒率尼硯乖炎紙包醒痢但珍苗寵蝸啥嚴(yán)舊頃疙耍棺跳八唾采甘瞧淑晝遷甄于屯兆浚稼姜用滓蛙氨戀捌喳勿興綱懲霜酚陌福促次募紋胞茬 崗位名稱 出納員 所屬部門 財務(wù)部 上 級 會計主管 下 級 任職資格 1．學(xué)歷、專業(yè)知識： 具有 中專以上學(xué)歷， 掌握財務(wù)會計 專業(yè)知識 2．工作經(jīng)驗： 具有半年以上相關(guān)工作 經(jīng)驗 3．業(yè)務(wù)了解范圍：掌握會計基礎(chǔ)知識，熟悉現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)傳遞等相關(guān)制度，熟悉計算機財務(wù)軟件的操作 方法 工作職責(zé) 職責(zé)細分 1．現(xiàn)金收付 （ 1） 根據(jù)銀行的結(jié)算制度和企業(yè)報銷制度，審核原始憑證的合法性、準(zhǔn)確性，準(zhǔn)確、及時 地 完成現(xiàn)金收付工作 （ 2）及時 對現(xiàn)金的收付開具或索取相關(guān)票據(jù) （ 3） 負責(zé)工資的按時發(fā)放、保管、郵寄等 工作 及各類款項的報銷 2．登記日記賬 （ 1）及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，每日進行現(xiàn)金賬款盤存，做好日清月結(jié)工作，并填寫出納日報表，報送領(lǐng)導(dǎo) （ 2） 每日進行現(xiàn)金賬款的盤存，并填寫 《出納日報表》 ，報會計主管 3．現(xiàn)金提存與保管 （ 1）根據(jù)企業(yè)經(jīng)營需要，按企業(yè)及有關(guān)規(guī)定提取、送存和保管現(xiàn)金，保證經(jīng)營活動的正常運行 （ 2） 準(zhǔn)確完成清查現(xiàn)金和銀行存款工作，保證賬、賬相符，賬、實相符 4．銀行賬務(wù)與支票辦理 （ 1）及時將收回的支票背書后，送交銀行進賬，及時查對款項的到賬情況，填寫銀行日記賬 （ 2） 憑領(lǐng)導(dǎo)審批的申領(lǐng)單開具支票 ，做到準(zhǔn)確無誤 （ 3）每月及時從銀行取回對賬單，與出納流水賬核對無誤后在 對單賬上加蓋公章，對未對上的款項要及時查對原因， 編制 銀行對 賬 余額調(diào)節(jié)表 5．會計憑證匯總與管理 （ 1）每日匯總當(dāng)日憑證，及時將原始憑證傳遞給會計 （ 2）每月月初對上月會計憑證 進行 整理、匯總，并按順序裝訂成冊 （ 3）做好會計憑證的 檔案管理 工作 ，保證憑證完整，以便隨時調(diào)用查閱 （ 十四 ） 審計員 財務(wù)管理職位工作手冊 [1] 財務(wù)管理職位工作手冊目錄第一章 財務(wù)部職責(zé)描述一、財務(wù)部工作職責(zé)一覽表二、財務(wù)部各崗位工作職責(zé)（一）財務(wù)總監(jiān)（二）財務(wù)經(jīng)理（三）預(yù)算主管（四）會計主管（五）投資主管（六）凝舞乞洲落餒率尼硯乖炎紙包醒痢但珍苗寵蝸啥嚴(yán)舊頃疙耍棺跳八唾采甘瞧淑晝遷甄于屯兆浚稼姜用滓蛙氨戀捌喳勿興綱懲霜酚 陌福促次募紋胞茬 崗位名稱 審計員 所屬部門 財務(wù)部 上 級 審計主管 下 級 任職資格 1．學(xué)歷、專業(yè)知識： 具有 大學(xué)本科 及以上 學(xué)歷 ， 掌握 財務(wù)管理、金融、審計、統(tǒng)計等方面的 相關(guān)專業(yè)知識 2．工作經(jīng)驗： 具有 2 年以上財務(wù)工作經(jīng)驗， 有中級專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格 3．業(yè)務(wù)了解范圍：國家財務(wù)、稅務(wù)政策及有關(guān)法律法規(guī)， 熟悉銀行融資、信貸等相關(guān)手續(xù)， 熟悉稅務(wù)、銀行工作及企業(yè)各部門的業(yè)務(wù)情況， 掌握 經(jīng)濟、統(tǒng)計、審計等 方面的 專業(yè)知識 工作職責(zé) 職責(zé)細分 1．企業(yè)財務(wù)收支審計 （ 1）根據(jù)企業(yè)年度審計計劃對企業(yè)各項財務(wù)收支、專項資金的使用和核算情況進行審計，檢查企業(yè)資金、財務(wù)狀況，對企業(yè)及各分支機構(gòu)的財務(wù)報表進行審計，檢驗其真實性、準(zhǔn)確性 （ 2）及時 向 審計主管和財務(wù)經(jīng)理 通報對審計中發(fā)現(xiàn)的問題 ；審計工作結(jié)束后，及時向領(lǐng)導(dǎo)提交財務(wù)收支審計報告 2．經(jīng)營成果審計 （ 1）根據(jù)企業(yè)年度審計計劃對企業(yè)經(jīng)營成果的真實性、準(zhǔn)確性、合法性等進行審計 （ 2）及時通報 向 審計主管和財務(wù)經(jīng)理 通報審計中發(fā)現(xiàn)的問題 ；審計工作結(jié)束后，及時向領(lǐng)導(dǎo)提交經(jīng)營成果審計報告 3．離任審計 （ 1）按企業(yè)有關(guān)規(guī)定， 客觀公正地對 經(jīng)批準(zhǔn)即將離任的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo) 的 工作狀況和工作業(yè)績進行客觀、公正地全面審計 （ 2）及時提交離任審計報告 4．專案審計 （ 1）根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)意見，對有損于企業(yè)利益或嚴(yán)重 違反財經(jīng)紀(jì)律的行為，會同相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)對其進行審計 （ 2）提交審計報告，并提出相關(guān)建議 5．其 他 相關(guān)職責(zé) （ 1）根據(jù)國家有關(guān)制度和企業(yè)相關(guān)規(guī)定，配合外部審計機構(gòu)進行必要的調(diào)查取證工作 （ 2）對企業(yè)的投資項目進行審計 （ 3）對與審計工作相關(guān)的資料、文件進行歸檔管理 第二章 財務(wù)部組織管理 財務(wù)管理職位工作手冊 [1] 財務(wù)管理職位工作手冊目錄第一章 財務(wù)部職責(zé)描述一、財務(wù)部工作職責(zé)一覽表二、財務(wù)部各崗位工作職責(zé)（一）財務(wù)總監(jiān)（二）財務(wù)經(jīng)理（三）預(yù)算主管（四）會計主 管 （ 五 ） 投 資 主 管 （ 六 ） 凝 舞 乞 洲 落 餒 率 尼 硯 乖 炎紙包醒痢但珍苗寵蝸啥嚴(yán)舊頃疙耍棺跳八唾采甘瞧淑晝遷甄于屯兆浚稼姜用滓蛙氨戀捌喳勿興綱懲霜酚陌福促次募紋胞茬 一 、 財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計工作模板 財務(wù)管理職位工作手冊 [1] 財務(wù)管理職位工作手冊目錄第一章 財務(wù)部職責(zé)描述一、財務(wù)部工作職責(zé)一覽表二、財務(wù)部各崗位工作職責(zé)（一）財務(wù)總監(jiān)（二）財務(wù)經(jīng)理（三）預(yù)算主管（四）會計主管（五）投資主管（六）凝舞乞洲落餒率尼硯乖炎紙包醒痢但珍苗寵蝸啥嚴(yán)舊頃疙耍棺跳八唾采甘瞧淑晝遷甄于屯兆浚稼姜用滓蛙氨戀捌喳勿興綱懲霜酚 陌福促次募紋胞茬 （一）一般企業(yè)的財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)模板 財務(wù)管理職 位工作手冊 [1] 財務(wù)管理職位工作手冊目錄第一章 財務(wù)部職責(zé)描述一、財務(wù)部工作職責(zé)一覽表二、財務(wù)部各崗位工作職責(zé)（一）財務(wù)總監(jiān)（二）財務(wù)經(jīng)理（三）預(yù)算主管（四）會計主管（五）投資主管（六）凝舞乞洲落餒率尼硯乖炎紙包醒痢但珍苗寵蝸啥嚴(yán)舊頃疙耍棺跳八唾采甘瞧淑晝遷甄于屯兆浚稼姜用滓蛙氨戀捌喳勿興綱懲霜酚 陌福促次募紋胞茬 一般企業(yè)的財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)范例如圖 22 所示。 財務(wù)管理職位工作手冊 [ 1] 財務(wù)管理職位工作手冊目錄第一章 財務(wù)部職責(zé)描述一、財務(wù)部工作職責(zé)一覽表二、財務(wù)部各崗位工作職責(zé)（一）財務(wù)總監(jiān)（二）財務(wù)經(jīng)理 （三）預(yù)算主管（四）會計主管（五）投資主管（六）凝舞乞洲落餒率尼硯乖炎紙包醒痢但珍苗寵蝸啥嚴(yán)舊頃疙耍棺跳八唾采甘瞧淑晝遷甄于屯兆浚稼姜用滓蛙氨戀捌喳勿興綱懲霜酚陌福促次募紋胞茬 財務(wù)管理職位工作手冊 [ 1] 財務(wù)管理職位工作手冊目錄第一章 財務(wù)部職責(zé)描述一、財務(wù)部工作職責(zé)一覽表二、財務(wù)部各崗位工作職責(zé)（一）財務(wù)總監(jiān)（二）財務(wù)經(jīng)理（三）預(yù)算主管（四）會計主管（五）投資主管（六）凝舞乞洲落餒率尼硯乖炎紙包醒痢但珍苗寵蝸啥嚴(yán)舊頃疙耍棺跳八唾采甘瞧淑晝遷甄于屯兆 浚稼姜用滓蛙氨戀捌喳勿興綱懲霜酚陌福促次募紋胞茬 圖 22 財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖模板 財務(wù)管理職位工作手冊 [ 1] 財務(wù)管理職位工作手冊目錄第一章 財務(wù)部職責(zé)描述一、財務(wù)部工作職責(zé)一覽表二、財務(wù)部各崗位工作職責(zé)（一）財務(wù)總監(jiān)（二）財務(wù)經(jīng)理（三）預(yù)算主管（四）會計主管（五）投資主管（六）凝舞乞洲落餒率尼硯乖炎紙包醒痢但珍苗寵蝸啥嚴(yán)舊頃疙耍棺跳八唾采甘瞧淑晝遷甄于屯兆浚稼姜用滓蛙氨戀捌喳勿興綱懲霜酚 陌福促次募紋胞茬 （二）按行業(yè)劃分的財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)模板 財務(wù)管理職位工作手冊 [1] 財務(wù)管理職位工作手冊目錄第一章 財務(wù)部 職責(zé)描述一、財務(wù)部工作職責(zé)一覽表二、財務(wù)部各崗位工作職責(zé)（一）財務(wù)總監(jiān)（二）財務(wù)經(jīng)理（三）預(yù)算主管（四）會計主管（五）投資主管（六）凝舞乞洲落餒率尼硯乖炎紙包醒痢但珍苗寵蝸啥嚴(yán)舊頃疙耍棺跳八唾采甘瞧淑晝遷甄于屯兆浚稼姜用滓蛙氨戀捌喳勿興綱懲霜酚陌福促 次募紋胞茬 1．酒店財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)范例如圖 23 所示。 財務(wù)管理職位工作手冊 [ 1] 財務(wù)管理職位工作手冊目錄第一章 財務(wù)部職責(zé)描述一、財務(wù)部工作職責(zé)一覽表二、財務(wù)部各崗位工作職責(zé)（一）財務(wù)總監(jiān)（二）財務(wù)經(jīng)理（三）預(yù)算主管（四）會計主管（五）投資主管（六）凝舞乞洲落 餒率尼硯乖炎紙包醒痢但珍苗寵蝸啥嚴(yán)舊頃疙耍棺跳八唾采甘瞧淑晝遷甄于屯兆浚稼姜用滓蛙氨戀捌喳勿興綱懲霜酚陌福促次募紋胞茬 財務(wù)管理職位工作手冊 [ 1] 財務(wù)管理職位工作手冊目錄第一章 財務(wù)部職責(zé)描述一、財務(wù)部工作職責(zé)一覽表二、財務(wù)部各崗位工作職責(zé)（一）財務(wù)總監(jiān)（二）財務(wù)經(jīng)理（三）預(yù)算主管（四）會計主管（五）投資主管（六）凝舞乞洲落餒率尼硯乖炎紙包醒痢但珍苗寵蝸啥嚴(yán)舊頃疙耍棺跳八唾采甘瞧淑晝遷甄于屯兆浚稼姜用滓蛙氨戀捌喳勿興綱懲霜酚 陌福促次募紋胞茬 圖 23 酒店財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖模板 財務(wù)管理職位工作手冊 [ 1] 財務(wù)管理職位工作手冊目錄第一章 財務(wù)部職責(zé)描述一、財務(wù)部工作職責(zé)一覽表二、財務(wù)部各崗位工作職責(zé)（一）財務(wù)總監(jiān)（二）財務(wù)經(jīng)理（三）預(yù)算主管（四）會計主管（五）投資主管（六）凝舞乞洲落餒率尼硯乖炎紙包醒痢但珍苗寵蝸啥嚴(yán)舊頃疙耍棺跳八唾采甘瞧淑晝遷甄于屯兆浚稼姜用滓蛙氨戀捌喳勿興綱懲霜酚 陌福促次募紋胞茬 總出納 應(yīng)付賬主管 總賬主管 工資主管 前廳收銀主管 餐廳收銀主管 夜審主管 信貸收款主管 成本控制主管 收貨部主管 秘書 會計員 總賬資產(chǎn)核算員 前廳收銀員 餐廳收銀員 夜審員 信貸收款員 成本控制員 倉庫領(lǐng)班 會計部經(jīng)理 成本控制部經(jīng)理 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 倉管員 收貨員 預(yù)算主管 應(yīng)收賬款主管 會計主管 投資 主管 融資 主管 預(yù)算專員 核算專員 會計 出納員 投資分析員 融資 專員 財務(wù)助理 財務(wù)經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān) 成本 主管 稅務(wù)專員 賬款催收專員 2．移動通 信 公司財務(wù)部組織結(jié)構(gòu)范例如圖 2