北汽審計管理制度final新華信(更新版)
【正文】 審計業(yè)務(wù)。北京汽車制造廠有限公司審計管理制度2005年1月5 / 7目錄第一章 目的 1第二章 內(nèi)部審計工作機構(gòu)和人員 1第三章 審計對象和審計范圍 1第四章 工作權(quán)限 3第五章 工作程序 3第六章 審計檔案管理 5第七章 獎懲 5第八章 附則 5第一章 目的第一條 為建立健全北京汽車制造廠有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部審計制度，加強內(nèi)部審計工作，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、審計署《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，制定本制度。第八條 內(nèi)部審計人員應(yīng)對其所出據(jù)的審計結(jié)論負責。（4） 審查公司公開披露的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，會計資料和財務(wù)指標是否真實相符。第十五條 開展各種專項審計（1） 對公司各部門進行經(jīng)濟責任審計，包括審計各下屬單位簽訂的承包經(jīng)營合同，承包財務(wù)指標的完成情況及年度獎懲的兌現(xiàn)，審計公司各級領(lǐng)導離任前的未了經(jīng)濟責任。（5） 對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴重浪費的行為，有權(quán)制止并向主管領(lǐng)導匯報。（5） 財務(wù)部執(zhí)行經(jīng)濟責任審計、專項審計時，應(yīng)在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，召集審計人員會議討論制訂審計工作方案，明確項目分工，審計范圍和重點，應(yīng)查對象，文件資料以及工作方法、步驟和時間，根據(jù)工作需要可以召開座談會，聽證會，向有關(guān)人員進行調(diào)查、落實，使核查的問題和錯弊有廣泛的群眾基礎(chǔ)，必要時，可實行追蹤審查，直到查明真實情況，索取證明材料為止。（10） 對主要項目應(yīng)進行后續(xù)審計，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況。
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