【正文】 任部門根據(jù)到貨數(shù)量、質(zhì)量等情況，在承付期內(nèi)作出承付或拒付決定。第二十五條 加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理，除現(xiàn)金出納員每天核結(jié)、自查外，財務(wù)部負(fù)責(zé)人須定期不定期地對本部現(xiàn)金進(jìn)行盤點，出納員應(yīng)主動配合，查后若發(fā)現(xiàn)盤盈、盤缺，應(yīng)及時查明原因、報批處理。另外，公司也不得將印鑒齊全的空白支票交出納員一人保管。對不符合報銷制度的單據(jù)，財務(wù)部經(jīng)理、主管會計或出納人員有權(quán)拒絕辦理，或要求更換及補(bǔ)充。公司任何員工不得以庫存現(xiàn)金收入直接支付各項開支(即不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金)。第十條 公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實行集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。(二)審批。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。附件2貨幣資金管理制度第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)對貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。（七）通過司法途徑依法凍結(jié)客戶賬戶，強(qiáng)制收回貸款本息。第五十條 信貸人員違反本辦法第十五條規(guī)定的，對主要責(zé)任人一律辭退，解除勞動合同，對其他責(zé)任人給予撤職（含）以上處分，造成損失的，相關(guān)責(zé)任人按照損失額度予以賠償。在崗清收期限內(nèi)仍未收回的，應(yīng)由責(zé)任人先進(jìn)行全額賠償，收回貸款后再退還賠償款。關(guān)系人是指董事、監(jiān)事、管理人員、信貸人員及其近親屬；以及上述人員投資或擔(dān)任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。第四十條 低風(fēng)險業(yè)務(wù)的審批權(quán)限總經(jīng)理確定，辦理低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)不得簡化業(yè)務(wù)流程。按照合法取得、妥善保管、及時變現(xiàn)、正確核算、確保公司利益的原則，在權(quán)限范圍內(nèi)，做好抵債資產(chǎn)的接收、估價、保管、處置和核算等工作。第三十四條 實行不良貸款認(rèn)定和監(jiān)測考核制度。信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后，應(yīng)對所有可能影響信貸資產(chǎn)安全的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)疑義和問題及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警提示，采取有效的補(bǔ)救措施，防范和化解信貸風(fēng)險。貸款展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計收，未達(dá)到新的利率期限檔次的仍執(zhí)行合同利率；逾期貸款和擠占挪用貸款按規(guī)定計收利息和罰息；貸款到期前未按合同約定還清的利息按合同利率計收復(fù)利，貸款逾期后未按合同約定還清的貸款利息按逾期利率計收復(fù)利；貼息貸款，根據(jù)利息補(bǔ)貼方法，按規(guī)定計收利息。合同簽訂后，信貸部在辦理借據(jù)之前，要將信貸資料再送有權(quán)審查部門進(jìn)行放貸審查，放貸審查通過后方可發(fā)出放貸通知。信貸部對信貸員報送的調(diào)查材料進(jìn)行審查，提出審查意見，報公司貸審會審議。是指公司為滿足中小企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)資金需求，根據(jù)中小企業(yè)信用等級、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、還款意愿及還款來源、可提供的擔(dān)保等相關(guān)因素，結(jié)合公司信用可供能力向中小企業(yè)發(fā)放的流動資金貸款。發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款按照《農(nóng)戶小額貸款管理制度》執(zhí)行。質(zhì)押貸款，是指按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款，是指保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。短期貸款，是指貸款期限在1年以下（含1年）的貸款。對客戶信用等級的劃分類別、指標(biāo)體系、工作程序、評級組織等，由公司另行制定具體辦法。（二）統(tǒng)一授信。信貸部應(yīng)根據(jù)客戶不同的信用等級、資產(chǎn)負(fù)債率和其他要素確定客戶最高綜合授信額度。（六）不符合信用方式的，應(yīng)提供符合規(guī)定條件的擔(dān)保；（七）資產(chǎn)負(fù)債率等指標(biāo)符合農(nóng)信社的要求；（八）公司要求的其它條件。第十六條 實行信貸“十不準(zhǔn)”制度。各級部門應(yīng)定期評價與確定信貸各環(huán)節(jié)工作人員是否勤勉盡責(zé)，對未盡職人員追究相關(guān)責(zé)任。第十三條 實行貸款分環(huán)節(jié)主責(zé)任人制度。具體信貸業(yè)務(wù)權(quán)限按照《大額貸款管理規(guī)定》、《農(nóng)戶小額貸款管理制度》、《農(nóng)村小企業(yè)貸款管理制度》、《企業(yè)貸款管理制度》、《個人貸款業(yè)務(wù)管理制度》等有關(guān)辦法執(zhí)行。在評定信貸經(jīng)營管理等級的基礎(chǔ)上，根據(jù)不同的等級，確定不同的信貸權(quán)限。對大額或有疑義的貸款，必要時可聘請外部專家組成專家組參與決策，保證信貸決策的科學(xué)性。（4）總經(jīng)理一票否決原則。貸審會（含貸審組、貸咨會，下同）必須由7人以上單數(shù)人員組成，設(shè)主任委員一名，負(fù)責(zé)組織召開貸審會會議。信貸部門在接收到的貸款資料或公司自身營銷的貸款資料，進(jìn)行調(diào)查和審查后，將貸款資料、審查結(jié)果提交風(fēng)險部門進(jìn)行再次審查。第九條 實行審貸分離制度。以上兩類客戶申請項目貸款的，項目資本金比率不得低于30%，建設(shè)資金來源落實可靠。（2）符合國家產(chǎn)業(yè)政策，發(fā)展前景看好。優(yōu)勢區(qū)域。一般客戶。第六條 貸款的發(fā)放必須符合國家法律法規(guī)和公司貸款規(guī)定。第二條 本制度是全公司信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理必須遵循的基本準(zhǔn)則，是制定各類信貸管理制度和辦法的基本依據(jù)。第二章 基本制度第七條 實行信貸準(zhǔn)入管理制度。指信用等級高，償債能力強(qiáng)，無不良記錄，發(fā)展前景好，綜合效益佳的中小客戶。指具有壟斷優(yōu)勢的系統(tǒng)行業(yè)、具有比較優(yōu)勢的支柱產(chǎn)業(yè)和具有后發(fā)優(yōu)勢的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)等。（5）第一還款來源充足，擔(dān)保合法、有效、足值，還款計劃切實具體。（四）嚴(yán)格準(zhǔn)入權(quán)限。貸款調(diào)查由公司信貸人員（貸款調(diào)查崗）負(fù)責(zé)，主要是對客戶情況進(jìn)行調(diào)查核實。（三）貸款審批。70%以上成員參與有效。貸審會要對審議過程進(jìn)行記錄，并在其成員投票表決后，根據(jù)貸審會記錄和表決結(jié)果，形成貸審會會議紀(jì)要。（一）統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。信貸員的信貸經(jīng)營管理情況一年一考核，信貸經(jīng)營管理等級一年一評定。第十二條 實行貸款第一責(zé)任人制度。包片和管戶信貸員（客戶經(jīng)理，下同）為調(diào)查主責(zé)任人和貸后管理責(zé)任人；分管業(yè)務(wù)的部門經(jīng)理為審查主責(zé)任人；分管總經(jīng)理為審批主責(zé)任人。所有信貸從業(yè)人員要通過考試，獲取上崗資格，并由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人聘用；考試不合格的，不得從事信貸工作。有下列情形之一的客戶，信貸部應(yīng)采取果斷措施，在收回全部貸款本息后，將其淘汰出客戶群體。第二十一條 授信的原則。內(nèi)部授信指信貸部內(nèi)部核定的客戶最高綜合授信額度，是信貸部內(nèi)部控制客戶信用風(fēng)險的最高限額，不與客戶見面，由信貸部內(nèi)部掌握。要加強(qiáng)客戶用信管理,實行動態(tài)監(jiān)測,及時預(yù)警,分類處理。自營貸款，是指貸款人(農(nóng)信社)以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險由貸款人承擔(dān)，并由貸款人收回本金和利息。長期貸款期限最長不得超過10年。辦理保證貸款，應(yīng)當(dāng)對保證人保證資格、資信狀況等進(jìn)行審查，并簽訂保證合同。票據(jù)貼現(xiàn)，是指持票人為了取得資金將未到期的商業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)讓給公司的票據(jù)行為，是公司向持票人融通資金的一種方式。發(fā)放助學(xué)貸款按照《助學(xué)貸款管理制度》執(zhí)行。辦理信貸業(yè)務(wù)的基本程序：客戶申請→受理與調(diào)查→審查→審批→報備→與客戶簽訂合同→發(fā)放貸款→貸后管理→貸款本息收回。公司貸審會審議后，報董事長審定，在權(quán)限范圍內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)直接進(jìn)入貸款發(fā)放程序，超過審批權(quán)限的信貸業(yè)務(wù)報上級部門審批或備案。按《貸后管理制度》執(zhí)行。第三十條 信貸合同管理。第三十三條 貸款監(jiān)測實行期限分類法和質(zhì)量分類法。對不良貸款實行直接監(jiān)控和重點監(jiān)控，嚴(yán)格責(zé)任考核。已核銷的貸款，要嚴(yán)格保密，由專人實行賬銷案存管理。對借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常、能按時支付利息、貸款擔(dān)保有效、屬周轉(zhuǎn)性的貸款可按規(guī)定申請展期，由原審批部門按貸款審批程序決定是否展期，同一筆貸款只能展期一次。第四十六條 建立信貸工作稽查制度。第九章（二）加息或罰息。情節(jié)特別嚴(yán)重或逾期不改正的，可停止支付客戶尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款：（一）向公司提供虛假或隱瞞重要事實的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等資料。第四條 公司對各部門實行貨幣資金定額撥付制度，以確保正常的營業(yè)活動。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。(三)復(fù)核。以上范圍以外的貨幣資金支出，均通過公司開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。公司本部及所屬單位實行庫存現(xiàn)金限額管理。對外幣現(xiàn)金，還應(yīng)對不同的外幣設(shè)置現(xiàn)金日記賬并進(jìn)行登記。為安全起見，10萬元以上的現(xiàn)金存取，必須由公司派車且有2人在場；5～10萬元的現(xiàn)金存取可由公司派車或乘出租車進(jìn)行現(xiàn)金的存取，但必須有2人在場。嚴(yán)格按中國人民銀行發(fā)布的《支付結(jié)算辦法》及相關(guān)法規(guī)執(zhí)行，遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。第三十一條 審核后的原始憑證和收付款記賬憑證，逐日逐筆登記“銀行存款日記賬”。不準(zhǔn)攜帶蓋好印章的空白支票外出采購。第四十條 其他貨幣資金管理，必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)票據(jù)和支付結(jié)算制度的規(guī)定。發(fā)生違紀(jì)，追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。 附件3公 司 章 程依據(jù)《中華人民共和國公司法》以下簡稱《公司法》及《x人民政府辦公廳印發(fā)省政府金融辦關(guān)于開展中小貸款公司試點工作實施意見的通知》（甘政發(fā)[2008]136號）等有關(guān)法律法規(guī)。（1）、法人股東：①xxxx投資信用擔(dān)保有限責(zé)任公司，組織機(jī)構(gòu)代碼證編號：675900760；法人代表：xx②xx有限責(zé)任公司，組織機(jī)構(gòu)代碼證編號法人代表：xx(2)、自然人股東：①自然人姓名： ②自然人姓名： ③自然人姓名： ④自然人姓名： ⑤自然人姓名： ⑥自然人姓名： ⑦自然人姓名： 股東出資金額及方式：股東出資方式為現(xiàn)金出資；股東出資金額為：各股東擬出資2000萬元，成立xx小額貸款有限責(zé)任公司。 股東依法轉(zhuǎn)讓其出資后，由公司將受讓人的姓名或者名稱、住所以及受讓的出資額記載于股東名冊。股東會會議應(yīng)對所議事項作出決議，決議應(yīng)由代表 分之 以上表決權(quán)的股東表決通過，但股東會對公司增加或者減少注冊資本、分立、解散或者變更公司形式、修改公司章程做出的決議，應(yīng)由代表三分之二以上表決權(quán)的股東表決通過。 董事會對所議事項作出的決定應(yīng)由 分之 以上的董事表決通過方為有效，并應(yīng)作成會議記錄，出席會議的董事應(yīng)在會議記錄上簽名。監(jiān)事會（或監(jiān)事）行使下列職權(quán)： (1) 檢查公司財務(wù)； (2) 對執(zhí)行董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督； (3) 當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害公司的利益時，要求董事和經(jīng)理予以糾正； (4) 提議召開臨時股東會；監(jiān)事列席董事會會議。 公司有下列情況之一的，可以解散： （1） 公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿； （2） 股東會決議解散； （3） 因公司合并或者分立需要解散的； （4） 公司違反法律、行政法規(guī)被依法責(zé)令關(guān)閉的； （5） 因不可抗力事件致使公司無法繼續(xù)經(jīng)營的； （6） 宣告破產(chǎn)。 （5）本章程由全體股東共同訂立，自公司設(shè)立之日起生效。參與擬定項目申報文件、經(jīng)濟(jì)合同（協(xié)議）及其他經(jīng)濟(jì)文件；協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)做好項目的審查、申報、檢查和指導(dǎo)等工作。自覺遵守會計人員道德規(guī)范，工作盡職盡責(zé)。積極完成上級領(lǐng)導(dǎo)安排的其他有關(guān)工作。記賬憑證的審核要求：審核記賬憑證名稱、填制日期和編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、會計科目和金額、所附的原始憑證張數(shù)、記賬憑證的填制人、記賬人、復(fù)核人的簽名或蓋章。出納負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。四、內(nèi)部稽核、審計監(jiān)督制度財務(wù)主負(fù)責(zé)組織稽核、監(jiān)督、審計工作。稽核的方法內(nèi)容包括：原始憑證是否合法真實；記賬憑證是否附有合法完整的原始憑證；記賬憑證與原始憑證、總賬、明細(xì)賬之間是否相符；會計報表與總賬或明細(xì)賬是否相符；固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等實物與賬面記錄是否相符。原始憑證不得外借。對違反國家財會制度規(guī)定的財務(wù)支出，財務(wù)不予辦理。財務(wù)活動分析的基本要求為：情況真實、要點明確、問題抓準(zhǔn)、建議可行、文字簡練。信貸人員對客戶提交的資料負(fù)責(zé)審查，如審查通過，則做好實地調(diào)查前的準(zhǔn)備工作，撰寫調(diào)查提綱；如資料不完整，督促客戶補(bǔ)充資料；如審查不通過，經(jīng)部門經(jīng)理同意后決定終止，退還客戶資料。第六條 審議。貸款投放后，信貸人員應(yīng)及時整理項目資料，移交檔案管理人員保管，貸后管理資料待貸款收回后歸檔?！　υ斐娠L(fēng)險資產(chǎn)的原因進(jìn)行準(zhǔn)確、全面、合理分析，并將分析結(jié)果及時上報部門負(fù)責(zé)人?！　∥?、負(fù)責(zé)起草本部半年度及年度工作總結(jié)。　　十二、負(fù)責(zé)本部日?？记诘牡怯浥c管理，掌握本部人員下鄉(xiāng)去向等情況。　　負(fù)責(zé)公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核結(jié)果的計算及分配和公司人力資源部日常事務(wù)。 監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議。 認(rèn)真記好經(jīng)費總帳和明細(xì)帳，并按月與出納員做好對帳、結(jié)帳工作。 根據(jù)有關(guān)制度，及時認(rèn)真做好經(jīng)費、存款及其他各項費用的現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳收付工作。 嚴(yán)格執(zhí)行借款與領(lǐng)取支票制度，不符合手續(xù)不得發(fā)放支票和借款。第五條 應(yīng)對貸款資金實際用途進(jìn)行審查，嚴(yán)禁貸款資金挪作他用。 第三章 貸后監(jiān)管第九條 公司監(jiān)管人員每月至少到借款企業(yè)進(jìn)行一次檢查，重點對抵（質(zhì)）押物進(jìn)行實地檢查，并收集企業(yè)每月的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表?？蛻羯a(chǎn)用主要原材料的供應(yīng)渠道的變化情況，及其對正常生產(chǎn)經(jīng)營的影響程度；產(chǎn)品市場價的變動及其經(jīng)濟(jì)效益的影響程度。 檢查程序：（一）公司應(yīng)采取現(xiàn)場檢查制,由風(fēng)險部負(fù)責(zé),對貸款企業(yè)每一月至少進(jìn)行一次檢查，并收集企業(yè)每月的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表?！　≈鸸P計息法按預(yù)先確定的計算公式逐筆計算利息。根據(jù)貸款合同確定的期限，按貸款合同生效日