【正文】 出并填制請購單，送交采購員。財務(wù)主管核銷時主要檢查收據(jù)是否缺號、財務(wù)聯(lián)是否全部交會計入帳、作廢收據(jù)各聯(lián)是否齊全并蓋“作廢章”；領(lǐng)用發(fā) 放時應(yīng)按收款收據(jù)的 順序 號碼進行。 出納 人員 不得坐支貨款，所有的 銷 貨收入都必須存入銀行 指定帳戶 ，不得 動用，日常費用開支按總公司的要求通過填報《月份費用撥款申請》來 取 得 。 庫存現(xiàn)金限額 為保證現(xiàn)金的安全和滿足日常使用的需要，原則上費用帳戶的現(xiàn)金庫存以維持日常開支 3 天的需要量 3000 元為上限，特殊情況如工 資發(fā)放日、大金額采購日等除外，貨款帳戶收入的現(xiàn)金應(yīng)于收款當日足額 繳存銀行。 搞好 倉庫的安全、防火和 清潔 工作。 倉管崗位職責 組織實施分公司商品 管理制度（包括 代購 物品）以及庫管工作程序。 按月申請分公司費用撥款。 負責 手工或 運用計算機會計核算系統(tǒng)對記帳憑證實施記帳 ， 對屬以前已記帳務(wù)的個別調(diào)帳、錯帳沖正 等 業(yè)務(wù) ，在確認簽批手續(xù)完備后，方可執(zhí)行記帳 。 實施內(nèi)部牽制，凡涉及 款項和財物收付、結(jié)算以及登記的任何一項工作，必須 由 兩人或兩人 以上分工辦理 ， 出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用和債權(quán) 債務(wù)的登記工作 等 。 會計機構(gòu)、會計人員 必須嚴格執(zhí)行 分 公司的各項財務(wù) 會計 制度，對于違反 財務(wù) 制度 規(guī)定的收支 ，不得 辦理 ；對不真實、不合法的原始憑證 不予受理；對 記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充 。 （ 4） 分公司的各項財產(chǎn)在取得時按照實際成本計量 。會計期間分為年度、半年度、季度和月度 ，按公歷起訖日期確定 。 分公司的會計核算應(yīng) 劃分會計期間 ， 分期結(jié)算帳目和編制財務(wù)會計報告 。 （ 3） 在進 行會計核算時，收入與其成本、費用應(yīng)當相互配比，同一會計期間內(nèi)的 各項收入 和與其相關(guān)的成本、費用應(yīng)當在該會計期間確認。（ 3）倉管崗位：男性， 高中以上文化程度，服裝行業(yè)一 年以上同崗工作經(jīng)驗 ；主管職位須至少二年以上倉庫主管工作經(jīng)驗， 熟悉電腦操作 。對日常核算工作中出現(xiàn)的疏忽、錯誤等及時加以糾正 或 制止 ，以 保證和 提高會計工作的質(zhì)量。 對填制的記帳憑證進行全面復(fù)核 ，尤其對受理的屬于錯帳沖正 類 的重要會計事項 的簽批手續(xù)是否完備 進行重點檢查 ，如有遺漏 送 財務(wù)主管 補簽。 按 分 公司的規(guī)定管好、用好 分 公司的印章，并做好 分 公司簽訂的所福建柒牌集團分公司財務(wù)會計制度 5 有 合同的審核、備案工作。 按時完成領(lǐng)導交辦的其他事項。 按程序及時辦理有關(guān)入庫退回和銷售退回手續(xù)。 福建柒牌集團分公司財務(wù)會計制度 6 存折及 銀行 卡 保管 為保證貨款不被挪用， 貨款帳戶實行存折和 銀行 卡分管制度，存折由分公司出納保管，銀行 卡及密碼由總公司保 管和掌握；費用帳戶 無卡 存折和密碼均由分公司出納保管。會計人員不得替代出納負責現(xiàn)金 收付及 日記帳的登記工作。 福建柒牌集團分公司財務(wù)會計制度 7 空白收款收據(jù)由財務(wù)主管保管，出納人員必須通過核舊換新的方式領(lǐng)用，并在《收款收據(jù)領(lǐng)用 /核銷登記表》上予以登記。 為加強內(nèi)部控制 和相互監(jiān)督， 特別規(guī)定 ， 付款審批人和付款執(zhí)行人不得從事采購； 二次 工程 用 材料由有 別于 上次 采購 組成員的 人員 組成 臨時 采購組 負責采購 。 采購 執(zhí)行 請購單經(jīng)分公司經(jīng)理審批后，交由采購員 或采購組 前往市場執(zhí)行采購。 自營工程 需要對 材料的數(shù)量和質(zhì)量 進行 檢驗 ， 在 確認合格后須在采購發(fā)票上簽字； 出包工程 需要 對材料的質(zhì)量 以及 工程 施工 進度進行驗收 ， 并 將檢查的結(jié)果 形成 文字記錄 ， 作為工程驗收的一部 份 。 分公司于每月 5 日前由會計人員填報《月份費用撥款申請表》，送經(jīng)理復(fù)核簽批后，傳至總公司 財務(wù)部審核。 分公司 經(jīng)理審批。 符合 條件可 乘坐火車臥鋪 ，如 改乘 硬 坐者，給予 硬 坐 票價 50%的乘車補貼 ，如 改乘 軟 坐者，給予 軟 坐票價 25%的乘車補貼 福建柒牌集團分公司財務(wù)會計制度 10 市內(nèi)交通費及餐費補貼，實行包干制，具體標準參見附 表。 附電話 費 報銷 標準： 職務(wù)部門辦公室 600市場部 300 150客服部 250 150財務(wù)部 100 50倉 庫 100公司經(jīng)理 部門負責人 其他職位 備 注 業(yè)務(wù)招待費報銷標準 招待費的使用應(yīng)以公司利益為重，本著合理、節(jié)約的原則開支，絕不允許假公濟私，少支多報，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除退回多報部份外，還要視情節(jié)輕重給予 2001000 元的罰款。備用金標準不得超過借款人一個月的工資水平。如隨貨同行的銷售出庫單與收到的商品實物出現(xiàn)不符，分公司則以實物為準辦理入庫，并將實際收貨情況 報 總公司物流部。 商品無論是存入還是取出，均要注意輕拿輕放。 倉管員須按商品的 屬性和客戶要求對待發(fā)商品進行包裝，并附發(fā)貨單“隨貨同行聯(lián)”，發(fā) 至計劃發(fā)貨單指定的客戶。此 類 商品必須 先 經(jīng)過倉庫辦理銷售退回，再辦理入庫退回退貨總公司，客服部不得在不經(jīng)過倉庫的情況下，將客戶退回的有質(zhì)量缺陷的商品直接退回總公司。 月 份 終了，分公司 除一方面 要 與 總公司 核對 應(yīng)付 往來帳 款 外 ， 另一方面 還 必須 與各經(jīng)銷商 核對應(yīng)收往來帳款， 并且 要求 取得經(jīng)銷商 的 確認簽名 。 福建柒牌集團分公司財務(wù)會計制度 14 第七 章、固定資產(chǎn)管理制度 固定資產(chǎn) 標準 固定資產(chǎn)，指 使用年限超過 1 年的房屋、 建筑物、運輸工具 、營業(yè)家具 以及其他與營業(yè)有關(guān)的設(shè)備、工具、器具 等。 自行建造的固定資產(chǎn)，按建造該項資產(chǎn)達到預(yù)定使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為入帳價值。 對于分公司自制福建柒牌集團分公司財務(wù)會計制度 15 自建的設(shè)備設(shè)施，在建造或安裝的過程中 ，應(yīng)指定至少一名職員根據(jù)設(shè)計圖紙或合同條款的 具體 要求 ，逐步監(jiān)督建造或安裝 的 進度、數(shù)量及質(zhì)量，形成的文字記