【正文】 激勵、考評為一體的全面預(yù)算管理制度。各相關(guān)責(zé)任部門在接到《監(jiān)察建議書》后，按照規(guī)定程序進行調(diào)查、落實，提出落實結(jié)果及處理意見，在規(guī)定時間內(nèi)向監(jiān)察部門反饋。 責(zé)任分配與授權(quán)管理股份公司實行不相容職務(wù)、崗位分離制度。努力在擴大資源、拓展市場、降本增效、嚴(yán)謹(jǐn)投資等方面取得新的突破，將股份公司建設(shè)成為一個主業(yè)突出、股權(quán)多元、資產(chǎn)優(yōu)良、科技創(chuàng)新、管理科學(xué)、財務(wù)嚴(yán)謹(jǐn)、具有國際競爭力的一體化能源化工公司。風(fēng)險評估主要包括風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量、風(fēng)險應(yīng)對和風(fēng)險報告。分公司和全資子公司按照更嚴(yán)、更細、更具體的原則，結(jié)合實際制定相關(guān)實施細則，實施細則必須符合股份公司《內(nèi)部控制手冊》的要求。 成本效益原則在內(nèi)部控制活動中貫徹成本效益原則，就是要力爭以最少的控制或最低管理成本獲取最大的經(jīng)濟效益。四是建立統(tǒng)一規(guī)范的內(nèi)部控制制度，使股份公司各項規(guī)章制度成為系統(tǒng)性、可操作性和包容性很強的內(nèi)部管理制度，更為有效地體現(xiàn)股份公司管理理念。管理資源吧（），提供海量管理資料免費下載！、 前言1 編制《內(nèi)部控制手冊》的背景為規(guī)范中國石油化工股份有限公司（以下簡稱“股份公司”）的管理，貫徹《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》以及其他有關(guān)法律、法規(guī)，滿足國內(nèi)外資本市場對上市公司的監(jiān)管要求，股份公司特制定《內(nèi)部控制手冊》，作為建立、執(zhí)行、評價及驗證內(nèi)部控制的依據(jù)。建立健全有效的內(nèi)部控制制度，是防范風(fēng)險、提高經(jīng)營管理效率和效果的重要措施。 權(quán)責(zé)明確、獎懲結(jié)合原則根據(jù)各部門和崗位的職能與性質(zhì)，明確各部門及人員應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任并賦予相應(yīng)的權(quán)限,制定操作規(guī)則和處理程序，確定追究、查處責(zé)任的措施與獎懲辦法等，使權(quán)有所屬，責(zé)有所歸，利有所享，避免發(fā)生越權(quán)或互相推諉的現(xiàn)象。3 《內(nèi)部控制手冊》的適用范圍《內(nèi)部控制手冊》適用于總部、分公司和全資子公司（直屬研究院適用《研究院內(nèi)部控制手冊》）。（2）風(fēng)險評估是及時識別、科學(xué)分析和評估影響股份公司目標(biāo)實現(xiàn)的各種不確定因素并制定應(yīng)對策略的過程。三、 股份公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀1 股份公司內(nèi)部環(huán)境 股份公司的企業(yè)文化股份公司持續(xù)推行和弘揚“競爭、開放、規(guī)范、誠信”的企業(yè)文化。公司提名董事會及其下設(shè)的審計委員會成員時，充分考慮了以下因素：成員的經(jīng)驗；相對于管理層的獨立性；外部董事的比例；其成員參與管理的程度；所采取措施的適宜性；對管理層提出問題的深度和廣度；成員與內(nèi)部、外部審計人員之間的關(guān)系。監(jiān)察部門定期對各類舉報、投訴進行收集和分類，下達《監(jiān)察建議書》，責(zé)成相關(guān)責(zé)任部門限期落實或處理。在經(jīng)過適當(dāng)監(jiān)督授權(quán)后，預(yù)先或及時調(diào)整內(nèi)部控制程序或?qū)嵤┘殑t，及時通知受其影響者，正確處理新增或過去未加控制的風(fēng)險。預(yù)算管理委員會下設(shè)預(yù)算管理辦公室，負責(zé)具體預(yù)算管理業(yè)務(wù)的開展和落實。5 監(jiān)督股份公司監(jiān)督活動由持續(xù)監(jiān)督、個別評價所組成，確保股份公司內(nèi)部控制能持續(xù)有效的運作?，F(xiàn)有55個業(yè)務(wù)流程，內(nèi)容涵蓋采購、成本、費用支出、銷售、資金、資本支出、資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易、合并報表、重大事項、信息、生產(chǎn)運行、安全環(huán)保、稅務(wù)管理、合同管理等15大類。合規(guī)風(fēng)險是指可能會導(dǎo)致監(jiān)管部門處罰的風(fēng)險。4 《權(quán)限指引》針對各業(yè)務(wù)流程中關(guān)鍵環(huán)節(jié)，明確股東大會、董事會、總裁班子、職能部門/事業(yè)部主任、分公司經(jīng)理/經(jīng)理班子、處室負責(zé)人/業(yè)務(wù)經(jīng)理等層級的管理、決策權(quán)限。具體負責(zé)組織內(nèi)部控制執(zhí)行情況監(jiān)督檢查，內(nèi)部控制評價，《內(nèi)部控制手冊》更新及培訓(xùn)等工作。盡在管理資源吧（）