【正文】 行會(huì)計(jì)核算④建立和健全籌資業(yè)務(wù)憑證流轉(zhuǎn)與管理等制度⑤定期清理籌資款項(xiàng)，保持賬戶記錄的正確性⑥ 保證籌資信息的真實(shí)性和完整性以及在財(cái)務(wù)報(bào)表上的正確披露。4會(huì)計(jì)憑證：是用來(lái)記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生和完成情況，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并據(jù)以登記賬簿的書(shū)面文件。3管理報(bào)表：是專門(mén)提供給企業(yè)各級(jí)管理人員的，無(wú)需對(duì)外報(bào)送的報(bào)表，也稱為對(duì)內(nèi)會(huì)計(jì)報(bào)表。多欄式總賬：將企業(yè)全部賬戶集中于一張賬頁(yè)中，設(shè)置期初余額、借方、貸方和期余額，依據(jù)匯總記賬憑證登記總賬，從而減少過(guò)賬工作量。2會(huì)計(jì)科目：按經(jīng)濟(jì)內(nèi)容對(duì)會(huì)計(jì)要素的具體內(nèi)容進(jìn)行分類核算的項(xiàng)目，它是以會(huì)計(jì)要素的具體內(nèi)容為基礎(chǔ)、按照管理和核算的要求而設(shè)計(jì)。1會(huì)計(jì)制度：是由政府部門(mén)和企業(yè)單位對(duì)會(huì)計(jì)工作的規(guī)則、方法、程序所制定的規(guī)范性文件?？刂菩栽瓌t：是指通過(guò)在經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)置必要的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度，以便有關(guān)人員相互制約、相互監(jiān)督，使企業(yè)會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)及其崗位責(zé)任制具有必要的差錯(cuò)防弊功能，并形成一套對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)全國(guó)產(chǎn)、全方位有效的監(jiān)控系統(tǒng)。賬務(wù)處理程序：指從填制會(huì)計(jì)憑證、等級(jí)賬簿到編制會(huì)計(jì)報(bào)表的整個(gè)過(guò)程。會(huì)計(jì)分析制度：指如何利用現(xiàn)有會(huì)計(jì)信息對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)對(duì)象進(jìn)行分析和考核，以比較不同時(shí)期或不同單位之間的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的會(huì)計(jì)規(guī)范。1會(huì)計(jì)核算形式：指在會(huì)計(jì)核算中，以賬簿體系為核心，將會(huì)計(jì)憑證、賬簿組織、記賬方法和記賬程序有機(jī)結(jié)合的形式，或稱會(huì)計(jì)核算組織程序。2共同類會(huì)計(jì)科目：是核算金融企業(yè)間業(yè)務(wù)往來(lái)，采用分賬制核算外幣交易產(chǎn)生的不同幣種間兌換，企業(yè)衍生負(fù)債，企業(yè)衍生工具的公允價(jià)值及其變動(dòng)形成的衍生資產(chǎn)或衍生負(fù)債，企業(yè)開(kāi)展套期保值業(yè)務(wù)套期工具或被套期項(xiàng)目公允價(jià)值變動(dòng)形成的資產(chǎn)或負(fù)債的會(huì)計(jì)科目。3總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下的集中核算模式：以總會(huì)計(jì)師為領(lǐng)導(dǎo)，以會(huì)計(jì)部（處、科）經(jīng)理為主管，以審計(jì)部為專職監(jiān)督部門(mén)的一種會(huì)計(jì)工作的分工模式。4限額領(lǐng)料單：是一種多次使用的領(lǐng)料憑證，適用于有消耗定額的材料、主要有原材料及主要材料。四、簡(jiǎn)答題簡(jiǎn)述貨幣資金監(jiān)督檢查的重點(diǎn)內(nèi)容？①貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員設(shè)置情況，是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗現(xiàn)象②貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度執(zhí)行情況，授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為③支付款項(xiàng)印章保管情況，是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一個(gè)人保管的現(xiàn)象④票據(jù)保管情況，票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用及保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。①由供貨單位將設(shè)備購(gòu)買(mǎi)發(fā)票和運(yùn)輸提貨單函寄設(shè)備部門(mén)②設(shè)備部門(mén)根據(jù)有關(guān)設(shè)備購(gòu)買(mǎi)通知單和合同，編制設(shè)備入庫(kù)單一式三聯(lián)③分別通知運(yùn)輸部門(mén)提貨和設(shè)備倉(cāng)庫(kù)準(zhǔn)備接貨④廠內(nèi)運(yùn)輸部門(mén)到車(chē)站提取設(shè)備后編制到貨清單，并交設(shè)備部門(mén)驗(yàn)收設(shè)備，設(shè)備部門(mén)驗(yàn)收后登記設(shè)備庫(kù)存帳，并通知財(cái)會(huì)部門(mén)付款⑤最后由會(huì)計(jì)部門(mén)核對(duì)合同副本和設(shè)備購(gòu)買(mǎi)通知單，經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤后辦理貨款結(jié)算，并登記有關(guān)總賬和明細(xì)賬。1簡(jiǎn)述支票付款簽發(fā)的業(yè)務(wù)流程及控制要點(diǎn)？簽發(fā)流程：①業(yè)務(wù)部門(mén)將外單位收款通知或自制付款憑證經(jīng)本部門(mén)審核后，送會(huì)計(jì)部門(mén)；②會(huì)計(jì)部門(mén)經(jīng)審核后交出納部門(mén)支付；③出納員簽發(fā)支票并在支票登記簿上做好記錄；④出納部門(mén)和會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)支票回執(zhí)分別登記銀行存款日記賬和其他有關(guān)賬簿。（3）固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的要求：①根據(jù)固定資產(chǎn)特點(diǎn)和管理要求，固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理程序設(shè)計(jì)的要求是能保證固定資產(chǎn)實(shí)物的安全和完整；②準(zhǔn)確反映固定資產(chǎn)的增減、處置、修理、更新和使用情況，將有利于正確計(jì)算固定資產(chǎn)折舊和修理費(fèi)用；③充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的作用。2簡(jiǎn)述企業(yè)零星費(fèi)用報(bào)銷支付現(xiàn)金業(yè)務(wù)流程的控制要點(diǎn)？①費(fèi)用報(bào)銷必須要有原始憑證，以保證報(bào)銷費(fèi)用數(shù)額的真實(shí)和正確；②費(fèi)用報(bào)銷前，必須由業(yè)務(wù)部門(mén)主管和會(huì)計(jì)部門(mén)主管審核批準(zhǔn)，再授權(quán)出納辦理費(fèi)用支付，如果由于報(bào)銷業(yè)務(wù)頻繁或其他特殊原因使會(huì)計(jì)主管不能對(duì)每筆報(bào)銷業(yè)務(wù)都進(jìn)行事前審核，那么也必須做到事后審核，以保證費(fèi)用報(bào)銷合規(guī)；③定期進(jìn)行賬賬核對(duì)。2簡(jiǎn)述銷售與收款業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的目標(biāo)？①保證銷售收入的真實(shí)性和合理性②保證產(chǎn)品的安全、完整③保證銷售折扣措施恰當(dāng)④保證銷售折讓和退回的合理與正確⑤保證貨款及時(shí)足額地收回2簡(jiǎn)述籌資的含義以及籌資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)？籌資：指企業(yè)為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，通過(guò)發(fā)行股票、債券或者銀行借款等形式籌集資金的活動(dòng)