財(cái)務(wù)管理計(jì)算公式(更新版)
【正文】 存貨儲(chǔ)存期控制存貨儲(chǔ)存期控制包括存貨保本儲(chǔ)存期控制和保利儲(chǔ)存期控制兩項(xiàng)內(nèi)容，有關(guān)計(jì)算公式為：利潤(rùn)＝毛利－固定儲(chǔ)存費(fèi)－銷售稅金及附加－每日變動(dòng)儲(chǔ)存費(fèi)儲(chǔ)存天數(shù)批進(jìn)批出經(jīng)銷某商品實(shí)際獲利或虧損額＝每日變動(dòng)儲(chǔ)存費(fèi)（保本儲(chǔ)存天數(shù)－實(shí)際儲(chǔ)存天數(shù)）批進(jìn)零售經(jīng)銷某商品預(yù)計(jì)獲利或虧損額＝每日變動(dòng)儲(chǔ)存費(fèi)（平均保本儲(chǔ)存天數(shù)－平均實(shí)際儲(chǔ)存天數(shù)）其中：平均實(shí)際儲(chǔ)存天數(shù)＝（實(shí)際零散售完天數(shù)+1）/2現(xiàn)金預(yù)算編制的流程（重點(diǎn)內(nèi)容）成本中心的考核指標(biāo)成本中心的考核指標(biāo)包括成本(費(fèi)用)變動(dòng)額和成本(費(fèi)用)變動(dòng)率兩項(xiàng)指標(biāo)。(二)實(shí)行數(shù)量折扣的經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量模式在供貨方提供數(shù)量折扣條件下，若每次進(jìn)貨數(shù)量達(dá)到供貨方的進(jìn)貨批量要求，可以降低進(jìn)貨成本。三、股票的估價(jià)基金收益率基金收益率用以反映基金增值的情況，它通過(guò)基金凈資產(chǎn)的價(jià)值變化來(lái)衡量。即：當(dāng)凈現(xiàn)值＞0時(shí)，凈現(xiàn)值率＞0，獲利指數(shù)＞1，內(nèi)部收益率＞基準(zhǔn)收益率；當(dāng)凈現(xiàn)值=0時(shí)，凈現(xiàn)值率=0，獲利指數(shù)=1，內(nèi)部收益率=基準(zhǔn)收益率；當(dāng)凈現(xiàn)值＜0時(shí)，凈現(xiàn)值率＜0，獲利指數(shù)＜1，內(nèi)部收益率＜基準(zhǔn)收益率。投資組合的β系數(shù)是所有單項(xiàng)資產(chǎn)β系數(shù)的加權(quán)平均數(shù)，權(quán)數(shù)為各種資產(chǎn)在投資組合中所占的比重。其公式為：(二)兩項(xiàng)資產(chǎn)構(gòu)成的投資組合的風(fēng)險(xiǎn)協(xié)方差是一個(gè)用于測(cè)量投資組合中某一具體投資項(xiàng)目相對(duì)于另一投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。成本按習(xí)性可劃分為固定成本、變動(dòng)成本和混合成本三類。將高點(diǎn)和低點(diǎn)代入直線方程：最大產(chǎn)銷業(yè)務(wù)量對(duì)應(yīng)的資金占用量＝a＋b最大產(chǎn)銷業(yè)務(wù)量最小產(chǎn)銷業(yè)務(wù)量對(duì)應(yīng)的資金占用量＝a＋b最小產(chǎn)銷業(yè)務(wù)量解方程得：a＝最大產(chǎn)銷業(yè)務(wù)量對(duì)應(yīng)的資金占用量－b最大產(chǎn)銷業(yè)務(wù)量或＝最小產(chǎn)銷業(yè)務(wù)量對(duì)應(yīng)的資金占用量－b最小產(chǎn)銷業(yè)務(wù)量注意：高點(diǎn)產(chǎn)銷業(yè)務(wù)量最大，但對(duì)應(yīng)的資金占用量可能最大，也可能不是最大；同樣，低點(diǎn)產(chǎn)銷業(yè)務(wù)量最小，但對(duì)應(yīng)的資金占用量可能最小，也可能不是最小。PE＋△非變動(dòng)資產(chǎn)銷售額比率法解題步驟（1）分別確定隨銷售收入變動(dòng)而變動(dòng)的資產(chǎn)合計(jì)A和負(fù)債合計(jì)B（變動(dòng)資產(chǎn)和變動(dòng)負(fù)債）。E比率預(yù)測(cè)法（重點(diǎn)）比率預(yù)測(cè)法是依據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)比率與資金需要量之間的關(guān)系預(yù)測(cè)資金需要量的方法。風(fēng)險(xiǎn)收益率、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值系數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)離差率之間的關(guān)系可用公式表示如下： RR＝b部分流動(dòng)負(fù)債是變動(dòng)負(fù)債（隨銷售收入變動(dòng)而變動(dòng)，如應(yīng)付費(fèi)用、應(yīng)付賬款）。P按照資金習(xí)性可將資金分為不變資金、變動(dòng)資金和半變動(dòng)資金。根據(jù)年資本回收額的計(jì)算公式，可確定出后付租金方式下每年年末支付租金數(shù)額的計(jì)算公式：A＝P／(P／A，i，n)(2)先付租金的計(jì)算。最佳資金結(jié)構(gòu)亦即每股利潤(rùn)最大的資金結(jié)構(gòu)。投資組合的總風(fēng)險(xiǎn)由投資組合收益率的方差和標(biāo)準(zhǔn)離差來(lái)衡量。投資組合風(fēng)險(xiǎn)收益率的計(jì)算公式為：投資組合風(fēng)險(xiǎn)收益率也受到市場(chǎng)組合的平均收益率、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率和投資組合的β系數(shù)三個(gè)因素的影響。證券投資風(fēng)險(xiǎn)(二)證券投資收益證券投資收益包括證券出售現(xiàn)價(jià)與原價(jià)的價(jià)差以及定期的股利或利息收益。利用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量的模型為：式中，T為一個(gè)周期內(nèi)現(xiàn)金總需求量；F為每次轉(zhuǎn)換有價(jià)證券的固定成本；Q為最佳現(xiàn)金持有量(每次證券變現(xiàn)的數(shù)量)；K為有價(jià)證券利息率(機(jī)會(huì)成本)；TC為現(xiàn)金管理相關(guān)總成本。此時(shí)最佳進(jìn)貨批量，就是使存貨相關(guān)總成本最低的進(jìn)貨批量。制定內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格時(shí)，必須考慮全局性原則、公平性原則、自主性原則、重要性原則。平均職工人數(shù)對(duì)企業(yè)勞動(dòng)效率進(jìn)行考核評(píng)價(jià)主要是采用比較的方法，例如將實(shí)際勞動(dòng)效率與本企業(yè)計(jì)劃水平、歷史先進(jìn)水平或同行業(yè)平均先進(jìn)水平等指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比。周轉(zhuǎn)額具體地說(shuō)，生產(chǎn)資料營(yíng)運(yùn)能力分析可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行分析。
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