國美電器銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理制度(更新版)
【正文】 及本部監(jiān)察部；B、部資金管理部將根據(jù)“對帳函”的銀企核對結(jié)果及“調(diào)節(jié)表”中調(diào)節(jié)事項(xiàng)的情況進(jìn)行核查并出具通報(bào)；C、各分部監(jiān)察部應(yīng)定期或不定期安排對分部銀行授信額度的“對帳函”及“調(diào)節(jié)表”進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告?！胺植裤y行承兌匯票承辦明細(xì)表”，認(rèn)真、如實(shí)填制承兌協(xié)議、購銷合同等資料（若填寫有誤，外勤出納不得隨意銷毀，應(yīng)將其拿到結(jié)算出納處換取新的空白協(xié)議或合同）經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字確認(rèn)后，再到法人代表（授權(quán)人）及總辦處簽字蓋章；，外勤出納應(yīng)將已填好的協(xié)議及合同如數(shù)退還給結(jié)算出納，由結(jié)算出納逐頁加蓋“作廢章”，登記后進(jìn)行存檔以備日后查閱，不得任意銷毀；，必須將所有承兌匯票全部交給結(jié)算出納，并按照“承兌匯票交接記錄簿”（）的要求嚴(yán)格履行交接手續(xù)，同時(shí)結(jié)算出納要與“開立承兌匯票清單”進(jìn)行逐筆核對，確保各項(xiàng)票據(jù)要素均準(zhǔn)確無誤；A、結(jié)算出納核對所有承兌無誤后，填報(bào)銀行承兌匯票日報(bào)表（）；B、本報(bào)表按承辦銀行和保證金比例兩種形態(tài)分類反映，數(shù)據(jù)的填列按票據(jù)記載的信息進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，與匯票款項(xiàng)是否已進(jìn)行帳務(wù)處理無關(guān)；C、授信額度填寫含保證金額度；D、本日承辦按當(dāng)天辦理的經(jīng)核對無誤后的額度填列；E、表中各項(xiàng)存在如下平衡關(guān)系：上日承兌累計(jì)使用額度本日到期額度+本日承辦額度（額度內(nèi)+提前解付）=本日承兌累計(jì)使用額度；本日承兌剩余額度=授信額度本日承兌累計(jì)使用額度，其中上日承兌累計(jì)使用額度為截止報(bào)表日的前一日下班時(shí)已使用的額度，本日承兌可使用余額為截止報(bào)表日下班時(shí)未使用的額度，周三反映周二的數(shù)據(jù)周四反映周三的數(shù)據(jù)，周五反映周四的數(shù)據(jù)，周一反映上周五的數(shù)據(jù)，周二反映周六、日及本周一共三天的數(shù)據(jù)；F、各分部將“開立銀行承兌匯票明細(xì)表”隨同銀行承兌日報(bào)表上報(bào)。，為不影響各分部承兌匯票業(yè)務(wù)的辦理，將各分部在當(dāng)?shù)劂y行辦理授信業(yè)務(wù)（承兌匯票）的簽署權(quán)授權(quán)給當(dāng)?shù)氐目偨?jīng)理辦理；，確保簽署的所有協(xié)議、合同等文件時(shí)必須確保本部與收款單位具備正常的貿(mào)易背景及付款條件，不得以任何形式簽署空白承兌協(xié)議和購銷合同及其他相關(guān)資料；：辦理承兌匯票業(yè)務(wù)的必備文件及資料，“授信合同”必須由法定代表人簽署。范圍：：本職責(zé)適用于國美電器總部財(cái)務(wù)中心；各分部財(cái)務(wù)部?？偛控?cái)務(wù)中心資金管理部根據(jù)全國承兌整體使用情況統(tǒng)籌安排后予以批復(fù)，未經(jīng)批復(fù)擅自操作的，視為違規(guī)，要追究相關(guān)人員的責(zé)任。承兌匯票明細(xì)（）表格中填列的內(nèi)容事項(xiàng)要求前后一致，包括所選字體、型號大小、金額數(shù)值的格式等，一是使表格規(guī)范美觀，二是便于數(shù)據(jù)的排序匯總?！般y行承兌匯票契約”各一份備檔（復(fù)印件視同會(huì)計(jì)憑證，需保存510年）。，必須按實(shí)際付款時(shí)的金額辦理銀行承兌匯票，不允許將付款款項(xiàng)拆分成承兌和支票支付附件（已解付、未解付）
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