erp集團(tuán)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)(更新版)
【正文】 公司（總部、地區(qū)公司、直屬分公司）都屬于同一個(gè)經(jīng)營(yíng)范圍。年終通過(guò)兩個(gè)計(jì)劃版本的比較，可以清楚分析費(fèi)用計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行情況。對(duì)于ZHY來(lái)說(shuō)，管理階層需要了解整個(gè)集團(tuán)的所有成本、費(fèi)用，因此所有的公司代碼都是分配給同一個(gè)成本控制范圍，所有的成本中心全部都隸屬于此成本控制范圍中。在華東公司的經(jīng)營(yíng)成本與經(jīng)營(yíng)費(fèi)用中，存在著公司本身不可控的因素，但也有一些是可控的因素。SAP R/3的現(xiàn)金管理能夠?qū)崟r(shí)監(jiān)控集團(tuán)公司庫(kù)存資金和在途資金狀況，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金收支流動(dòng)，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)流動(dòng)資金狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金盈余或短缺，使管理層能合理調(diào)配資金投向，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金周轉(zhuǎn)率，實(shí)現(xiàn)資金成本效益最大化。從客戶的訂單開(kāi)始一直到收款，都離不開(kāi)對(duì)客戶的跟蹤管理。圖2：ZHY采購(gòu)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的實(shí)時(shí)集成數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性同時(shí)體現(xiàn)在信息傳遞的中間環(huán)節(jié)和人為修改可能性的減少。另一方面，ZHY盡管已認(rèn)識(shí)到降低庫(kù)存的必要性，但不知壓縮庫(kù)存的同時(shí)，又如何保證生產(chǎn)的正常進(jìn)行，缺乏有力的系統(tǒng)的支持和保證。另外，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)還應(yīng)該從靈活性方面進(jìn)行考慮、設(shè)計(jì)，以滿足公司組織結(jié)構(gòu)的重組和調(diào)整。ZHY的ERP財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)ZHY公司（簡(jiǎn)稱“ZHY”）是集航空油料的采購(gòu)、運(yùn)輸、儲(chǔ)存、銷(xiāo)售為一體，自主經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧、具有獨(dú)立法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。SAP R/3的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊的設(shè)計(jì)除了要滿足上述的標(biāo)準(zhǔn)外，還必須滿足ZHY目前的一級(jí)法人，多級(jí)核算體系的需求。而ZHY目前的經(jīng)營(yíng)管理比較粗放、經(jīng)營(yíng)意識(shí)較為淡薄，許多與經(jīng)營(yíng)和成本相關(guān)的制度還沒(méi)有建立，為適應(yīng)整個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不斷市場(chǎng)化，加強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，迎接入世的挑戰(zhàn)，ZHY就必須在成本費(fèi)用控制這一環(huán)節(jié)有質(zhì)的飛躍。大大節(jié)省了信息傳遞的時(shí)間和財(cái)務(wù)人員的工作量，數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性得到了保障。對(duì)公司客戶而言，同樣要求能實(shí)現(xiàn)集成一體的功能。ZHY經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)遍布全國(guó)，銀行帳戶數(shù)量眾多，款項(xiàng)結(jié)算十分分散，缺乏有力的資金監(jiān)管調(diào)度平臺(tái)。在目前ZHY收入來(lái)源較為固定的情況下，如何降低成本是企業(yè)管理工作中的重要方面。成本中心會(huì)計(jì)幫助用戶細(xì)化企業(yè)的各項(xiàng)費(fèi)用，通過(guò)對(duì)成本中心的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行事前的計(jì)劃、事后歸集及合理的攤配，通過(guò)對(duì)各成本中心的考核，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行合理、有效地控制。系統(tǒng)在年初應(yīng)建立兩個(gè)費(fèi)用計(jì)劃的版本，一個(gè)記錄年初計(jì)劃的狀態(tài)，另一個(gè)版本記錄年中不斷修改的狀態(tài)。經(jīng)營(yíng)范圍（Operating Concern）是獲利分析的最高組織結(jié)構(gòu)，它界定了市場(chǎng)獲利分析的范圍。ZHY在計(jì)劃編制時(shí)，基于帳戶進(jìn)行分析的計(jì)劃編制可以與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、成本中心會(huì)計(jì)及內(nèi)部訂單互相對(duì)應(yīng)，并能根據(jù)在系統(tǒng)中定義的組織結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)計(jì)劃的逐級(jí)分配或匯總。幾乎所有的公司都遇到這樣的問(wèn)題：在期末，尤其是年末的時(shí)候，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制都成為各公司的重中之重的任務(wù)。因此，原則上只要有一項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)生，系統(tǒng)就可以提供更新的財(cái)務(wù)報(bào)表，甚至是對(duì)外的資產(chǎn)負(fù)債表、損
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