【正文】 憑此交于財務核算部，財務核算部根據(jù)加班員 工的人數(shù)、時間和內(nèi)容核算報銷金額。 第八條 本管理制度由財務結算中心制訂，并負責解釋和修訂。 第三章 工具管理制度 第一條 各公司的工具由公司倉庫統(tǒng)一管 理，每套工具都備有一本工具登記卡，做工程前一天領出，工程完畢后，交還工具，并當面點清，如有破損或缺少，必須由使用人補齊。出庫單的填寫須有實際領用人、領用部門負責人、記賬、倉管四人簽字，倉管員在審核領料單無誤后，根據(jù)料單上 所注規(guī)格及數(shù)量發(fā)貨，并在料單上簽名，（注：若實際領用人在外做工程，可由辦公室人員暫時替簽，但 1 個月內(nèi)當事人須到財務補簽字）出庫單一式三聯(lián)，由倉管員、財務部門、工程部各執(zhí)一聯(lián)。 （六）若在驗收中發(fā)現(xiàn)問題，應及時通知采購部負責人處理，不得隱瞞不報，如有發(fā)生倉管員應負失職的責任。 第三節(jié) 管理要求 第四條 設備清單備案 新簽的工程合同中有設備、器材采購的，設備清單先交給倉管一份，以備查對 第五條 入庫 （三） 倉管員根據(jù)進貨或送貨清單進行驗收，核對數(shù)量品名、規(guī)格等，并同質(zhì)檢人員（采購部門）進行檢驗，在確認所到物品同訂購產(chǎn)品要求一致時，才能簽收采購部填報的入庫單。送貨單作為向客戶收款的最原始憑據(jù)。各簽字人職責如下： 經(jīng)辦人：對所經(jīng)辦業(yè)務的真實性、合法性全面 負責 部門負責人、分管領導：審核業(yè)務的真實性 財務負責人：審核發(fā)票，對票據(jù)是否符合稅務、財務規(guī)定之有效負責 總經(jīng)理：全面審核 對有弄虛作假現(xiàn)象情況者，一律有財務核算部開出報告單，由人力資源部做出辭退處理，并追究經(jīng)濟責任，對審核不嚴，把關不力的審核負責人做出相應處罰。 （三） 固定資產(chǎn)由財務核算部、各公司辦公室和使用部門共同管理。一周之外，一月之內(nèi)，需附情況說明，經(jīng)法務審計部審計方可辦理報銷手續(xù)；一月之外不得報銷。財務核算部根據(jù)銷售合同對各業(yè)務進行監(jiān)督，及時催款。每一筆業(yè)務費用報銷付款，必須要有原始發(fā)票，預付或分期付款憑經(jīng)領導審批的付款審批單辦理。 （四） 財務人員嚴格按照銀行結算的要求，填制或開具各種銀行票據(jù)，并根據(jù)資金計劃，分輕重緩急給予及時辦理。 （二） 根據(jù)“誰經(jīng)辦、誰負責”的原則，所有現(xiàn)金支出，必須取得合法的原始憑證，并在發(fā)票背面注明開支用途、經(jīng)辦人、證明人、部門經(jīng)理，經(jīng)財務核算部審核后，再報領導批準，方可報銷。 （二） 超過兩次（含兩次）借款未能按期歸還的職能部門或各公司，不得再申請借款。 （三） 財務核算中心根據(jù)公司的資金及申請人（集團公司各職能部門或各公司）的情況簽署意見。 第四條 總裁負責內(nèi)部資金有償使用申請的審批。財務核算部根據(jù)項目工程款的收入情況，控制工程部的費用。餐飲發(fā)票不予報銷。 第九條 原則上工程部施工人員取消 出租車票的報銷。 第三節(jié) 職責權限 第三條 財務核算中心負責報銷憑證 正確性和準確性的稽核。 第十六條 出差人員應選擇經(jīng)費最省的路線往返，不得借出差、開會、參觀、學習、培訓等名義用公費旅游，隨意繞道或處理私事，否則費用自負。 第十條 住宿費（最高上限）報銷：員工每人每天 80 元；部門經(jīng)理每人每天 200 元；各公司總經(jīng)理每人每天 300 元；總裁助理每人每天 400 元；總裁、副總裁每人每天 500 元。 第四節(jié) 主要管理內(nèi)容 第五條 各類報銷單要明確用途及使用部門，報銷須填制報銷清單，注明業(yè)務內(nèi)容及金額，經(jīng)手人及負責人簽字，以便公司實時掌握部門業(yè)務動態(tài)及部門 和個人的費用支出情況。 第五條 國產(chǎn)工具如：一字批、十字批三至六個月以內(nèi)損壞、缺少由本人賠償。 第九條 庫存 （一） 倉管員每月應出具庫存物品清單給采購部和工程部，在實施采購或工程施 工時，采購部和工程部應優(yōu)先考慮消化現(xiàn)有庫存物品，及時消除庫存。 . （七）盤點頻次：倉庫設備每月一次。 （四）對保管物品登記上帳，利用已有標識或新加標識以卡片形式，標明物品規(guī)格型號、名稱、數(shù)量和入庫 時間等，做到帳、卡、物一致。 第二章 倉庫管理制度 第一節(jié) 適用范圍 第一條 適用于本公司原材料庫、半成品庫、成品庫的管理。 出、入庫單：用于公司產(chǎn)品及財產(chǎn)物資等收入、發(fā)出而出具的憑證。 第九條 費用預支報銷管理 （一） 為適應公司的發(fā)展需要，本著增收節(jié)支的原則，明確經(jīng)濟責任，嚴肅財務紀律 ，特制定本制度。 （二） 物資領用時到倉管處辦理領用手續(xù)。 內(nèi)部往來款 （一） 員工因工作借款，必須填制“付款憑證”，并注明“借款”字樣及歸還日期。 應收帳款 （一） 業(yè)務部門要建立工程款回收臺帳，對各客戶單位的資料及合同日期、品種、金額、回款日期及金額進行明細 登記。如確需領用的，需以書面形式提出申請，經(jīng)公司領導批準后辦理。嚴格按照公司規(guī)定的現(xiàn)金庫存限額度。根據(jù)國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》的有關規(guī)定，為加強現(xiàn)金管理，必須做到： 現(xiàn)金收入 （一） 現(xiàn)金收入范圍：各工程銷售款，不足轉(zhuǎn)帳起點的小額收入及差旅費余款、備用金預支款返回收入等。 第二節(jié) 細則 第四條 現(xiàn)金管理制度 現(xiàn)金是公司資產(chǎn)的重要組成部分。 （二） 不準坐支現(xiàn)金、不準白條抵庫。嚴格控制空白支票的簽發(fā)。 第七條 往來款的管理 為確保公司資金的正常循環(huán)和周轉(zhuǎn)，加強銷售合同的執(zhí)行和管理，維護公司利益不受侵害，必須對往來款進行嚴格管理。 （二 ） 對于合作單位的會計核算必需取得有效的稅務發(fā)票經(jīng)有關領導簽字方可辦理結算。 第八條 財產(chǎn)物資的管理 （一） 各部門申請購買物資時，由經(jīng)辦人填寫申購單，購買器材原則上由物流中心統(tǒng)一采購，交倉管入庫，并開具入庫單。每次盤點由財務核算部、各公司辦公室及倉管參加，詳列清單后交有關部門 , 若一經(jīng)發(fā)現(xiàn)盤盈或盤虧，必須立刻轉(zhuǎn)入“待處理財產(chǎn)損溢”，及時追查原因，分清責任人。 收款收據(jù)：用于各種應收或暫收款所出具給付款人的憑證。 第三節(jié) 附 則 第十一條 本制度由財務 核算中心制訂，并負責解釋和修訂。倉管人員應查驗質(zhì)檢人員（采購部門）出具的檢驗結論、產(chǎn)品合格證等。 （五）超期物品應及時向質(zhì)檢部提出復檢申請，經(jīng)檢驗合格者標明復驗日期可繼續(xù)使用，變質(zhì)、失效或報廢的物品可提出申請經(jīng)總經(jīng)理批準后辦理隔離、清帳及報廢等； （六）倉管人員須妥善保管貯存記錄并保證其完整、準確、及時和 可靠。 （二） 原物品領出部門在辦理退庫手續(xù)時，應明確物品質(zhì)量及再使用機率，若退庫物品不再具有二次使用可能性，退庫后倉管員應立即通知采購部對退庫物品做退貨處理，不得無理由增加庫存。 第四條 進口工具如：（一字批、十字批、六個月至一年）以內(nèi)損壞缺少，由本人補齊，貴重工具如有遺失或損壞一律由本人賠償。 第四條 各職能部門負責人、各公司大部門分管領導、總經(jīng)理、集團總裁按各自的報銷權限簽字、審批。外出 餐飲發(fā)票公司不予報銷。報銷費用沖借款，費用內(nèi)容與借款內(nèi)容應相符，否則財務核算部有權不予報銷。 第二節(jié) 適用范圍 第二條 公司工程實施人員。如自備工程車，油費發(fā)票同樣得寫明施工所經(jīng)地及公里數(shù)。 第十二條 省外長期駐外租房施工人員標準：交通費每人每月 80100 元，誤餐補貼每人每天 1020 元，通信費每人每月 150200 元。 第十七條 工程部所發(fā)生的費用，應在項目給工程的施工費用中列支。 第三節(jié) 職責與權限 第三條 資金所有人（集團公司各職能部門或各公司）有權對借款人（集團公司各職能部門或各公司）的資信和歸還能力進行考核和審核。 （二） 資金的所有人（集團公司各職能部門或各公司）對該申請簽署意見。 第九條 處罰 （一） 未能如期償還借款的，每拖延一個月（不滿一個月的按一個月計），扣申請借款部門或公司負責人和直接人當月工資的 10% ，直到扣完為止。 現(xiàn)金支出 （一） 現(xiàn)金支出范圍：職工工資、獎金及津貼；差旅費、采購物資（不能轉(zhuǎn)帳的單位和個人）及其他結算起點 1000 元人民幣以下的零星支出。 （三） 出納人員應根據(jù)有關憑證及時登記銀行存款日記帳，并按日結出余款，按月與銀行核對，做到帳實相符。 第六條 資金管理 資金支付程序 財務核算部對資金支付必須根據(jù)經(jīng)審核的原始憑證或付款審批單上領導批準的時間和金額進行支款。 （二） 業(yè)務部門在對外簽訂銷售合同后，應在財務核算部備案。 （二） 業(yè)務人員預支差旅費，須憑出差申請單辦理，并在出差回來一周內(nèi)辦理結帳 。對于單項金額在 50 元以上的物資，保管人應建立臺帳進行管理。超出總經(jīng)理審批部分交總裁審批同意后方可報銷。 送貨單：用于公司產(chǎn)品發(fā)出時，客戶實際收貨數(shù)量及金額的原始憑單。 第三條 倉庫保管人員根據(jù)責任范圍負責物資及成品的標識、 貯存和保護，入庫、出庫控制。如因工作馬虎，錯混使用，倉管員應負失職的責任。 第七條 出庫 （一） 由經(jīng)辦人員填寫領料單，經(jīng)領料人簽字后交財務記帳。 （二） 積極消化現(xiàn)有庫存物品，原則上不得增加新的庫存數(shù)量。 第七條 希望各公司工程人員，配合工作，愛護公司財產(chǎn)。 第七條 員工報銷加班餐費，應先與人力資源部確認加班時間、人員和內(nèi)容，人力資源部在報銷單上簽字確認。 第十 二條 交際費用和商務費用應單列報銷單，附登記審批表公司總經(jīng)理的簽字審批。 第五節(jié) 附則 第十八條 本管理制度由財務核算中心制訂和解釋。 第五條 工程總部總經(jīng)理報銷權限為 500 元（含）之內(nèi)。 第十條 省內(nèi)外施工長期駐外租房的，房租費應該由房東出具相關證明（包括日期，人數(shù)房租費等內(nèi)容），有條件的也應出具相關水費，電費的發(fā)票，否則還應當填寫有關費用的證明（包括月份，金額等）。 第十三條 工程部施工期間購買輔料，報銷單應由工程項目經(jīng)理及 工程部總經(jīng)理簽字確認。 由分管負責人審批，事后報銷內(nèi)容應與借款內(nèi)容相符，否則不予報銷及沖借款。 第四節(jié) 管理內(nèi)容 第六條 借款條件 （五） 原則上借款期限不得超過三個月，特殊情況不超過六個月。 第八條 資金的使用管理 （五） 申請借款人（集團公司各職能部門或各公司）必須嚴格按申請用途使用所借資金。 第二條 制定和完善集團公司的財務制度，建立一整套規(guī)范、有序的業(yè)務操作流程，可以嚴格控制費用，規(guī)范和快捷的財務核算，抑制財務漏洞。 （四） 現(xiàn)金支出，出納應在發(fā)票或有關單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”章及出納人員章等。 （五） 嚴格執(zhí)行銀行結算紀律，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票和遠期支票。特殊情況經(jīng)總裁特批后執(zhí)行。 應付款項 （一） 在公司計劃的前提下，由各有關部門編制應付款項明細表交財務核算部匯總付款時，各業(yè)務經(jīng)辦人填制“用款申請單”，領導批準后，交出納辦理。 （三） 財務核算部在人力資源部每月發(fā)放工資時，應對個人往來帳進行清理，辦理催收及核銷工作，未能如期核銷的，及時通告人力資源部從其工資中扣除。根據(jù)各公司辦公室統(tǒng)計結果財務核算部編號造冊建立臺帳。 （二） 票據(jù)管理范圍： 公司在銷售產(chǎn)品、提供勞務以及從事其它業(yè)務活動取得收入時所提供給付款方的各種票據(jù)，均屬于票據(jù)管理范圍。 公司內(nèi)部門領用票據(jù)必須指定專人認真保管，及時辦理登記和核銷手續(xù)，并 實行以舊換新制度，作廢的票據(jù)不得缺聯(lián)。 （三）入庫單的填寫，須有采購人、請購部門領導、記賬、倉管四人簽字。對溫度、濕度和其他條件比較敏感的物品以及易燃物品應單獨存放并配備適當?shù)姆雷o措施，加以特殊標識，提供必要的環(huán)境條件和防火措施； （三）倉庫保管人員針對保管物品的特性，采 用適當?shù)馁A存方法。 （三） 已辦理出庫手續(xù)之物品，嚴禁在倉庫存放。 第三條 如安裝工程需要其他用 具，如電鉆、切割機等。 第二節(jié) 適用范圍 第二條 公司所有員工。 第八條 加班員工無加班單報銷餐費或事后補填加班單，一律不予報銷。 第十五條 無特殊情況，報銷費用最長不超過一個月，超過一個月財務核算部有權不予報銷。工程的費用性質(zhì)復雜且繁多。餐飲發(fā)票公司不予報銷。餐飲發(fā)票不予報銷。 第十六條 工程部工程分包給其他施工單位，分包合同應及時送交一份給財務核算部。 第六章 內(nèi)部資金有償使用管理制度 第一節(jié) 目的 第一條 在獨立核算的原則基礎上，加強資金在集團公司各 職能部門及各公司間的合理流動，提高內(nèi)部資金的使用效率，同時降低項目資金的使用風險。 （十二） 借款期限已到，未及時歸還借款的，資金所有者（集團公司各職能部門或各公司）有權要求財務核算部采取適當措施強制歸還借款。如有特殊情況必須提前一周向財務核算部和資金所有人（集團公司各職能部門或各公司）書面說明情況，同時提高借款利率。根據(jù)國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》的有關規(guī)定，為加強現(xiàn)金管理，必須做到：