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正文內(nèi)容

公司投資并購(gòu)基本流程(更新版)

  

【正文】 時(shí),應(yīng)先檢查迚線柜地刀是否拉開(kāi),防止帶地刀送電。 ,到底那種更好,戒是雜志的美術(shù)編輯究竟該用什么樣的揑圖來(lái)傳達(dá)文章的深層內(nèi)容 ? 在看到一篇文章時(shí),理解文章的內(nèi)容,并明白作者想告訴讀者 的是什么 ?也許是告訴你一個(gè)生活態(tài)度戒一個(gè)學(xué)習(xí)方法,也許是一個(gè)人生哲理……找到文章的中心思想,用孩子的視角思考,再配出貼近孩子生活世界的揑圖。即使是單純的黑色、褐色也能出色地描繪出文字的內(nèi)在世界。 (5)操作時(shí)認(rèn)真履行唱票、復(fù)誦制,確認(rèn)無(wú)誤后再迚行操作,并由監(jiān)護(hù)人監(jiān)護(hù)操作,同時(shí)錄音操作過(guò)程。 二、在防電氣誤操作方面 在培訕?lè)矫?,組細(xì)了二次工作人員在配變站現(xiàn)場(chǎng)作防誤操作演練,并使用錄音記錄。安全帶必須栓在的構(gòu)件上,丌得隨意解除。 在開(kāi)工前,工作負(fù)責(zé)人向作業(yè)人員交待工作內(nèi)容、安全注意事項(xiàng)及該作業(yè)的危險(xiǎn)點(diǎn)。 第十一條 本合同未盡事宜,甲乙雙方可另行約定,其補(bǔ)充約定經(jīng)雙方簽章與本合同 同具法律效力。 第六條 違約責(zé)任甲、乙雙方合同簽定后,若乙方中途違約,應(yīng)書面通知甲方,甲方應(yīng)在 ____日內(nèi)將乙方的已付款不記利息 )返還給乙方,但購(gòu)房定金歸甲方所有。 (詳見(jiàn)土地房屋權(quán)證第 _______________號(hào) )。 九、本合同自雙方簽字之日起生效,合同期滿后即自行失效。 。 。 把并購(gòu)事實(shí)公諸于社會(huì),使社會(huì)各方面知道事實(shí),并調(diào)整與之相關(guān)的業(yè)務(wù)。 協(xié)議簽訂后,經(jīng)雙方法人代表簽字,報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(國(guó)有企業(yè))、工商局、稅務(wù) 局和土地管理局等部門審批,然后申請(qǐng)公證,使協(xié)議具有法律約束力。 并購(gòu)價(jià)格一經(jīng)確定,并購(gòu)程序便進(jìn)入了實(shí)質(zhì)階段,雙方協(xié)商達(dá)成一致意見(jiàn)后開(kāi)始簽訂正式協(xié)議書,明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。 一般情況下,并購(gòu)企業(yè)要成立并購(gòu)項(xiàng)目組,項(xiàng)目組的領(lǐng)導(dǎo)及其成員要由即精通并購(gòu)業(yè)務(wù)及其財(cái)務(wù)業(yè)務(wù),又熟悉企業(yè)人事、公共關(guān)系等的人員組成。并購(gòu)交易價(jià)格的確定是以對(duì)并購(gòu)目標(biāo)的估價(jià)為基礎(chǔ)的,交易價(jià)格常常左右并購(gòu)形式的選擇。通常,并購(gòu)資金可以來(lái)源于以下渠道:企業(yè)自有資金、貸款、債券融資、股權(quán)融資等。 并購(gòu)方案(報(bào)告)的提交。其一是為并購(gòu)企業(yè)決策層提供真實(shí)準(zhǔn)確的并購(gòu)目標(biāo)信息,其二是為企業(yè)自己是否有能力開(kāi)展并購(gòu)活動(dòng)做出初步判斷。確定調(diào)研的策略、調(diào)研的對(duì)象、調(diào)研的核心問(wèn)題等。 在自己熟悉的企業(yè)中尋找機(jī)會(huì),重點(diǎn)抓好優(yōu)質(zhì)目標(biāo)和大型優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目。簽訂收購(gòu)協(xié)議,意味著談判工作的成功和結(jié)束,而收購(gòu)后整合工作常常被認(rèn)為是執(zhí)行小組的任務(wù)。 (二)做好溝通工作 充分的溝通是實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定過(guò)渡的 保障,這里的溝通包括收購(gòu)方企業(yè)內(nèi)部的溝通和與被收購(gòu)企業(yè)的溝通。只有在政府有關(guān)部門進(jìn)行這些登記之后,兼并才正式有效。 (一)產(chǎn)權(quán)交接 并購(gòu)雙方的資產(chǎn)移交,需要在國(guó)有資產(chǎn)管理局、銀行等有關(guān)部門的監(jiān)督下,按照協(xié)議辦理移交手續(xù),經(jīng)過(guò)驗(yàn)收、造冊(cè),雙方簽證后會(huì)計(jì)據(jù)此入帳。并購(gòu)方要向目標(biāo)公司支付所定的并購(gòu)費(fèi)(一次或分批付清),目標(biāo)公司需向并購(gòu)方移交所有的財(cái)產(chǎn)、賬表。在股份公司的情況下,經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上股東同意,可以形成決議。具體后的問(wèn)題要落實(shí)在合同條款中,形成待批準(zhǔn)簽訂的合同文本。此時(shí)并購(gòu)方要核查的主要是被并購(gòu)方的資產(chǎn),特別是土地權(quán)屬 等的合法性與正確數(shù)額、債權(quán)債務(wù)情況、抵押擔(dān)保情況、訴訟情況、稅收情況、雇員情況、章程合同中對(duì)公司一旦被并購(gòu)時(shí)其價(jià)款、抵押擔(dān)保、與證券相關(guān)的權(quán)利如認(rèn)股權(quán)證等的條件會(huì)發(fā)生什么樣的變化等。 8.排他性交易 涉及的時(shí)限。意向書一般都不具 備法律約束力,但其中涉及保密或禁止尋求與第三方再進(jìn)行并購(gòu)交易(排他性交易)方面的規(guī)定,有時(shí)被寫明具有法律效力。如果被并購(gòu)方不同意并購(gòu)或堅(jiān)決抵抗,即出現(xiàn)敵意收購(gòu)時(shí),并購(gòu)不會(huì)發(fā)生。 四、 一般企業(yè)并購(gòu)的流程和內(nèi)容 一般企業(yè)并購(gòu)的流程和內(nèi)容 企業(yè)并購(gòu)程序千差萬(wàn)別,我們依其差異的大小,通常把其分為一般企業(yè)并購(gòu)的程序與上市公司收購(gòu)的程序。 ④ 將并購(gòu)的相關(guān)資料及信息傳遞到有關(guān)人員和部門。 ②收集及分析目標(biāo)企業(yè)資料。 提出項(xiàng)目并購(gòu)可行性分析報(bào)告 ① 由戰(zhàn)略部負(fù)責(zé)進(jìn)行可行性分析并提交報(bào)告。并購(gòu)工作組重點(diǎn)參與 收集及分析目標(biāo)企業(yè)資料。 目標(biāo) 企業(yè)搜尋及調(diào)研 選擇的目標(biāo)企業(yè)應(yīng)具備以下條件: 符合戰(zhàn)略規(guī)劃的要求;優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的可能性大;投資環(huán)境較好;利用價(jià)值較高。 并購(gòu)目標(biāo)選擇 定性選擇模型:結(jié)合目標(biāo)公司的資產(chǎn)質(zhì)量、規(guī)模和產(chǎn)品品牌、經(jīng)濟(jì)區(qū)位以及與本企業(yè)在市場(chǎng)、地域和生產(chǎn)水平等方面進(jìn)行比較,同時(shí)從可獲得的信息渠道對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行可靠性分析,避免陷入并購(gòu)陷阱。 并購(gòu)初期工作 根據(jù)中國(guó)企業(yè)資本結(jié)構(gòu)和政治體制的特點(diǎn),與企業(yè)所在地政府進(jìn)行溝通,獲得支持,這一點(diǎn)對(duì)于成功的和低成本的收購(gòu)非常重要,當(dāng)然如果是民營(yíng)企業(yè),政府的影響會(huì)小得多。項(xiàng)目小組成員有戰(zhàn)略部、財(cái)務(wù)部、技術(shù)人員、法律顧問(wèn)等組成。 并購(gòu)雙方對(duì)主合同文本進(jìn)行談判、磋商,達(dá)成一致后按公司審批權(quán)限批準(zhǔn) 總裁批準(zhǔn)后,雙方就主合同文本簽約 將并購(gòu)的相關(guān)資料及信息傳遞到有關(guān)人員和部門 9.資產(chǎn)交接及接管 由并購(gòu)工作組制訂資產(chǎn)交接方案,并進(jìn)行交接 雙方對(duì)主合同下的交接子合同進(jìn)行確定及簽章 正式接管目標(biāo)企業(yè),開(kāi)始運(yùn)作 并購(gòu)總結(jié)及評(píng)估 納入核心能力管理 10.主要文本文件 并購(gòu)計(jì)劃 可行性研究報(bào)告 并購(gòu)及整合方案 主合同文件 三、 企業(yè)并購(gòu)操作步驟明紳說(shuō)明 公司按照每年的的 戰(zhàn)略 計(jì)劃進(jìn)行并購(gòu)業(yè)務(wù),在實(shí)施公司并購(gòu)時(shí),一般可按上述操作流程圖操作,在操作細(xì)節(jié)上,可根據(jù)不同類型變更操作步驟。 ③ 效益分析由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)進(jìn)行, 法律顧問(wèn)負(fù)責(zé)政策法規(guī)、法律分析,提出建議。 謹(jǐn)慎制定并購(gòu)方案與整合方案 由戰(zhàn)略部、并購(gòu)組制訂并購(gòu)方案和整合方案: ①并購(gòu)方案應(yīng)包括以下主要內(nèi)容: 確定并購(gòu)方式,選擇有利于公司的并購(gòu)方式; 確定并購(gòu)價(jià)格及支付方式; 核實(shí)財(cái)務(wù)模擬及效益分析。 ③ 雙方對(duì)主合同下的交接子合同進(jìn)行確定及簽章。但不同性質(zhì)的企業(yè)在進(jìn)行這幾個(gè)步驟時(shí)要求都有差別。其次的意義在于意向書中將并購(gòu)的主要條件 已做出說(shuō)明,使對(duì)方一目了然,知道該接受還是不該接受,不接受之處該如何修改,為了下一步的進(jìn)展做出正式鋪墊。 3.時(shí)間表 ( 1)交換時(shí)間; ( 2)收購(gòu)?fù)瓿桑? ( 3)(必要時(shí))合同交換與收購(gòu)?fù)瓿芍g的安排。 11.沒(méi)有法律約束力 (排他性交易與保 密的規(guī)定有時(shí)具有法律的約束力)。 被并購(gòu)方如是國(guó)營(yíng)企業(yè),則在其同意被并購(gòu)且取得了必要的批準(zhǔn)同意后,還必須要通過(guò)正規(guī)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。 支付方式一般有現(xiàn)金支付,以股票(股份)換股票(股份)或以股票(股份)換資產(chǎn),或不付一分現(xiàn)金而全盤承擔(dān)并購(gòu)方的債權(quán)債務(wù)等方式。 簽訂并購(gòu)合同 企業(yè)通過(guò)并購(gòu)決議,同時(shí)也會(huì)授權(quán)一名代表代表企業(yè)簽訂并購(gòu)合同。買方除照單接受目標(biāo)公司的資產(chǎn)外,還要對(duì)目標(biāo)公司的董事會(huì)和經(jīng)理機(jī)構(gòu)進(jìn)行改組,對(duì)公司原有職工重新處理。例如:如果 并購(gòu)后一方的主體資格消滅,則應(yīng)當(dāng)對(duì)被收購(gòu)企業(yè)財(cái)務(wù)帳冊(cè)做妥善的保管,而收購(gòu)方企業(yè)的財(cái)務(wù)帳冊(cè)也應(yīng)當(dāng)作出相應(yīng)的調(diào)整。 二、兼并后的企業(yè)整頓 (一)盡早展開(kāi)合并整頓工作 并購(gòu)?fù)鶗?huì)帶來(lái)多方面 變革,可能涉及企業(yè)結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、企業(yè)組織系統(tǒng),或者企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。溝通方式是多種多樣的,如會(huì)議座談、一對(duì)一的重點(diǎn)談話等。一要以誠(chéng)相待。 企業(yè)并購(gòu)的建議常以項(xiàng)目建議書的形式提交給企業(yè)決策層。第三,對(duì)并購(gòu)企業(yè)的項(xiàng)目班子進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)培訓(xùn),可能情況下與被并購(gòu)企業(yè)進(jìn)行交流或培訓(xùn),內(nèi)容主要為企業(yè)并購(gòu)的目的、意義等,企業(yè)并購(gòu)調(diào)研提綱講解,布置落實(shí)調(diào)研計(jì)劃,正式啟動(dòng)系統(tǒng)調(diào)研工 作。并購(gòu)方案設(shè)計(jì)、項(xiàng)目建議書、并購(gòu)項(xiàng)目初步可行性分析是在對(duì)調(diào)研結(jié)果做進(jìn)一步整理分析的基礎(chǔ)上,提出目標(biāo)企業(yè)現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題和根源,初步設(shè)計(jì)企業(yè)并購(gòu)方案,形成書面文件。并購(gòu)及其融資的方案設(shè)計(jì)主要包括并購(gòu)形式的選擇、交易價(jià)格的確定、并購(gòu)資金來(lái)源策劃、信息披露、債務(wù)處置、員工安置等內(nèi)容。 資產(chǎn)評(píng)估。目前不少上市公司發(fā)布了股權(quán)轉(zhuǎn)讓公告,公司的股權(quán)明碼標(biāo)價(jià),每股轉(zhuǎn)讓價(jià)格的平均數(shù)基本接近平均每股凈資產(chǎn)金額,有股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格低于每股凈資產(chǎn)的,也有的公司的股權(quán)賣出了高價(jià)。其投資即包括并購(gòu)時(shí)的投資,其金額較大,時(shí)間集中;又包括將來(lái)整合被并購(gòu)企業(yè)的支出,費(fèi)用也可能很大。應(yīng)該盡量貫徹并購(gòu)方案的操作思路,促成并購(gòu)協(xié)議的簽署,防止因?yàn)橐恍┎⒉恢匾募?xì)節(jié)問(wèn)題致使談判陷于破裂。協(xié)議生效后,雙方要向工商等有關(guān)部門申請(qǐng)辦理 企業(yè)登記、企業(yè)注銷、房產(chǎn)變更、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓等手續(xù)。 二、合同期自 _________ 年 _________ 月 _________ 日起 _________ 年 _________ 月_________ 日止。 七、受聘方的義務(wù): 、法規(guī),不干預(yù)中國(guó)的內(nèi)部事務(wù)。在未達(dá)成一致意見(jiàn)前,仍應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行合同。 十、仲裁: 當(dāng)事人雙方發(fā)生糾紛時(shí),盡可能通過(guò)協(xié)商或者調(diào)解解決。 第三條 付款時(shí)間與辦法: 甲乙雙方同意以銀行按揭方式付款,并約定在房地產(chǎn)交易中心繳交稅費(fèi)當(dāng)日支付 首付款 (含定金 )人民幣 ____拾 ____萬(wàn) ____仟 ____佰 ____拾 ____元整給甲方,剩余房款人 民幣 ____________元整申請(qǐng)銀行按揭 (如銀行實(shí)際審批數(shù)額不足前述申請(qǐng)額度,乙方應(yīng)在 繳交稅費(fèi)當(dāng)日將差額一并支付給甲方 ),并于銀行放款當(dāng)日付給甲方。 ____________,代表人是 ____________。通過(guò)前段的檢查和整改工作,現(xiàn)將我班到現(xiàn)時(shí)為止在此方面的情況總結(jié)如下 一、在防止人身事故方面 (重點(diǎn)防范高處墜落事故 ) 在運(yùn)行維護(hù)、施工作業(yè)過(guò)程中的防觸電、防高穸墜落事故。配備可靠的 (按規(guī)定期限內(nèi)檢驗(yàn)合格的 )安全工器具,如安全帶 (繩 )、升降板、腳扣、竹 (木 )梯等,并能夠正確使用此類工器具。在無(wú)任何保護(hù)的情況下,絕對(duì)禁止沿單梁戒管道上行走的行為。 (2)加強(qiáng)安全管理,在執(zhí)行規(guī)程、規(guī)定和制度上決丌含糊。操作低壓開(kāi)關(guān) (刀閘 )前,應(yīng)檢查開(kāi)關(guān)是否正常并做相關(guān)防護(hù)措施,操作時(shí)丌要面對(duì)開(kāi)關(guān),防止電弧燒傷工作人員。美學(xué)大師朱光潛說(shuō)過(guò):“美術(shù)作品之所以美,丌是只是在表現(xiàn)的一部分,尤其是美在未表現(xiàn)而含蓄無(wú)窮的一大部分,這就是所謂的無(wú)言之 美。揑圖在兼頊了以上的這些要求后,出現(xiàn)的畫面就是出色的傳達(dá)了文字的深層內(nèi)容了。把預(yù)防人身、電網(wǎng)、設(shè)備事故作為重點(diǎn)安全工作來(lái)抓,檢查貫徹落實(shí)南方電網(wǎng)安全生產(chǎn)“三大規(guī)定”情況,檢查 (兩防 )執(zhí)行情況,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題,提高防人身事故和防電氣誤操作事故的處理能力,從源頭上預(yù)防和阻止事故的發(fā) 生,使安全管理工作關(guān)口前移,從而實(shí)現(xiàn)“保人身、保電網(wǎng)、保設(shè)備”安全生產(chǎn)目標(biāo)收到一定的效果。 認(rèn)真落實(shí)高處作業(yè)人員的安全保護(hù)措施。需要沿著水平梁、斜柱、水平管戒暫無(wú)防護(hù)欄桿、沒(méi)可靠的扶持物幫劣保持平衡時(shí),必須使用水平安全繩。 (1)認(rèn)真組細(xì)查找在安全生產(chǎn)管理上存在的薄弱環(huán)節(jié),特別是施工、維護(hù)班組和人員在嚴(yán)格遵守規(guī)章制度、嚴(yán)格執(zhí)行“兩票三制”和防電氣誤操作事故等方面存在的問(wèn)題,制定和落實(shí)有效的整改和防范措施。 (7)開(kāi)關(guān)檢修時(shí),應(yīng)切斷柜內(nèi)二次控制電源的柜內(nèi)照明電源以防止誤合開(kāi)關(guān)和觸電 。這也是揑圖要給人留一些想象穸間的原因。好揑圖除了能用視覺(jué)語(yǔ)言來(lái)烘托文字的丌足之處外,還能和文字一起在讀者的腦中升華。 下面紅色字體為贈(zèng)送的個(gè)人總結(jié)模板,不需要的朋友下載后可以編輯刪除?。。?! xx 年電氣工程師個(gè)人年終總結(jié)模板 根據(jù)防止人身事故和電氣誤操作事故與項(xiàng)整治工作要求,我班針對(duì)現(xiàn)階段安 全生產(chǎn)工作的特點(diǎn)和重點(diǎn),為迚一步加強(qiáng)落實(shí)安全工作,特制定了防止人身事故和防電氣誤操作事故的 (兩防 )實(shí)施紳則。作業(yè)過(guò)程中明確監(jiān)護(hù)人 員,監(jiān)護(hù)人實(shí)時(shí)監(jiān)控高處作業(yè)人員勱向,及時(shí)提醒和糾正作業(yè)中的丌安全行為,使安全措施丌折丌扣地落實(shí)和執(zhí)行到位。 △高處作業(yè)在轉(zhuǎn)移作業(yè)位置時(shí),手扶的構(gòu)件必須牢固,丌得失去保護(hù)。使全體工作人員對(duì)防誤操作的認(rèn)識(shí),意識(shí)到預(yù)防人身、電網(wǎng)、設(shè)備安全事故的重要性。 (6)拉、合刀閘 (跌落式熔斷器 )時(shí),應(yīng)先將線路轉(zhuǎn)為穸載狀態(tài),防止帶負(fù)荷拉、合線路刀閘。孩子同樣能叢這些畫面中充分了解故事,想象他自己理解出的色彩世界。如果一個(gè)揑圖只是表現(xiàn)文章中的一段文字和一個(gè)場(chǎng)景,那要想用圖來(lái)打勱讀者,那是很難的。沒(méi)有地刀的迚線柜,嚴(yán)禁私自解鎖,防止誤入帶電間隔。 在開(kāi)工前,工作負(fù)責(zé)人向作業(yè)人員交待工作內(nèi)容、安全注意事項(xiàng)及該作業(yè)的危險(xiǎn)點(diǎn)。安全帶必須栓在的構(gòu)件上,丌得隨意解除。 二、在防電氣誤操作方面 在培訕?lè)矫?,組細(xì)了二次工作人員在配變站現(xiàn)場(chǎng)作防誤操作演練,并使用錄音記錄。 (5)操作時(shí)認(rèn)真履行唱票、復(fù)誦制,確認(rèn)無(wú)誤后再迚行操作,并由監(jiān)護(hù)人監(jiān)護(hù)操作,同時(shí)錄音操作過(guò)程。即使是單純的黑色、褐色也能出色地描繪出文字的內(nèi)在世界。 ,到底
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