【正文】 整改。由市審計(jì)局牽頭，抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組，定期對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督檢查，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、及時(shí)處理違法違規(guī)事項(xiàng)。 (三)進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資監(jiān)管。合理設(shè)定專項(xiàng)資金，逐步淡化專項(xiàng)資金“基數(shù)”的觀念，加大資金整合力度，統(tǒng)籌安排，形成合力，集中財(cái)力辦大事，提高專項(xiàng)資金預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化水平。堅(jiān)持績(jī)效優(yōu)先理念，強(qiáng)化部門預(yù)算支出主體責(zé)任。至10月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財(cái)政局非稅收入專戶”，加蓋國(guó)庫部門印章外，審計(jì)報(bào)告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個(gè)非稅收入專戶已實(shí)現(xiàn)非稅與國(guó)庫共管，8個(gè)土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中，預(yù)計(jì)本月可完成，市本級(jí)財(cái)政專戶歸口管理已整改到位。如因人員調(diào)動(dòng)或死亡而形成暫付款和應(yīng)收款。 校領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)監(jiān)督工作，將不定期對(duì)學(xué)校的固定資產(chǎn)進(jìn)行抽查，以更有效地管理、保護(hù)學(xué)校資產(chǎn)。這些問題未及時(shí)處理，暴露出我校在資產(chǎn)管理工作中存在著一些不細(xì)致的地方，顯示了日常管理工作不夠扎實(shí)。第五，在對(duì)部門管理員清查數(shù)據(jù)審核驗(yàn)收的基礎(chǔ)上，確認(rèn)資產(chǎn)清查最終結(jié)果，并填好《固定資產(chǎn)清查報(bào)表》上報(bào)。 固定資產(chǎn)出租、出借情況。 (六)加強(qiáng)對(duì)員工隊(duì)伍的培訓(xùn)，增強(qiáng)核算意識(shí)，提高業(yè)務(wù)技能，正確核算各種財(cái)務(wù)活動(dòng)，及時(shí)處理各種賬務(wù)，減少差錯(cuò)，不斷提高核算質(zhì)量。五是貸款面較低，社村僅為%、%。 呆賬核銷未如實(shí)調(diào)賬。二是如果調(diào)了會(huì)影響專項(xiàng)票據(jù)兌付。 (5)項(xiàng)目貸款不合規(guī)。 (2)貸款抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)：接收抵債資產(chǎn)列賬時(shí)未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息，如接收有限公司只列萬元本金，而未將相應(yīng)利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息。 1當(dāng)年實(shí)際利潤(rùn)情況：年該聯(lián)社賬面利潤(rùn)萬元。年月日在其他費(fèi)用中列支醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)萬元。 費(fèi)用開支賬務(wù)處理不規(guī)范 (1)費(fèi)用列支賬戶歸屬不準(zhǔn)。全轄共有余額萬元。信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款萬元,現(xiàn)貸款已損失。全轄共支萬元，從抽查的三個(gè)網(wǎng)點(diǎn)看，均有超支現(xiàn)象。 (4)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提萬元。又于當(dāng)天用2642科目管理部門統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)萬元。 二、存在的問題 (一)財(cái)務(wù)上存在的問題 部分費(fèi)用支出未進(jìn)入當(dāng)期成本。在總貸款中逾期貸款萬元、呆滯貸款萬元、呆賬貸款萬元，分別占各項(xiàng)貸款的%、%、%。本文格式為Word版，下載可任意編輯固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告13篇 固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告13篇 在經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，報(bào)告的用途越來越大，通常情況下，報(bào)告的內(nèi)容含量大、篇幅較長(zhǎng)。不良貸款萬元，比年初凈降萬元，剔除央行票據(jù)置換貸款1萬元，實(shí)際凈降萬元，完成聯(lián)社計(jì)劃的%，占比%，比年初下降個(gè)百分點(diǎn)。總的來看，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)展較好，出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面，信用社的實(shí)力進(jìn)一步得到了增強(qiáng)，信譽(yù)得到了提升，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成果較為真實(shí)，但該聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足。如聯(lián)社機(jī)關(guān)年月日將開支的廣告費(fèi)萬元在2642管理部門統(tǒng)籌基金宣傳費(fèi)科目列支(聯(lián)社規(guī)定將%上劃集中使用，%由信用社據(jù)實(shí)列支)。 (3)職工教育經(jīng)費(fèi)多提萬元。 (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例開支萬元。三是存放同業(yè)款項(xiàng)科目預(yù)計(jì)損失萬元，主要是接受基金會(huì)資產(chǎn)，現(xiàn)債務(wù)落實(shí)困難，無法收回，金額萬元。 (2)2621其他應(yīng)付款處理不及時(shí)。 一是聯(lián)社機(jī)關(guān)2621科目應(yīng)付各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預(yù)提的各項(xiàng)考核獎(jiǎng)萬元，年未劃回相應(yīng)的信用社進(jìn)入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入萬元未納入當(dāng)年收入，而是擺在2621科目。四是在其他費(fèi)用中列有醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。營(yíng)業(yè)部有萬元，聯(lián)社機(jī)關(guān)有萬元。二是在接收、處置抵債資產(chǎn)時(shí)存在反映不真實(shí)的現(xiàn)象。如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部借款戶重公司二分公司于年月日轉(zhuǎn)貸萬元，該筆貸款由公司承貸，但貸款資料中沒有總公司的借款授權(quán)書。如營(yíng)業(yè)部借款戶公司年月日借款萬元，擔(dān)保單位公司不具備aaa級(jí)資格。其原因，一是現(xiàn)在正在訴訟中。二是營(yíng)業(yè)部年月發(fā)放公司萬元銀團(tuán)貸款無相關(guān)檔案資料，現(xiàn)只有銀團(tuán)貸款邀請(qǐng)書、同意貸款回復(fù)、調(diào)查報(bào)告、市聯(lián)社咨詢文件、提款通知書，無銀團(tuán)貸款協(xié)議、借款合同、抵押合同、聯(lián)社審貸會(huì)審批記錄和表決等資料。四是無“信用工程”開展監(jiān)測(cè)臺(tái)賬。 (五)加強(qiáng)抵債資產(chǎn)的管理，規(guī)范接收和處置程序，加大責(zé)任的落實(shí)，把抵債資產(chǎn)的損失降到最低限度內(nèi)。 三、清查內(nèi)容： 我校資產(chǎn)管理制度的建設(shè)和落實(shí)情況。第四，清查工作小組對(duì)部門管理員的清查數(shù)據(jù)進(jìn)行抽查，逐類審核、驗(yàn)收。清查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題，部分資產(chǎn)標(biāo)簽脫落，部分破損的課桌凳已無法使用，須進(jìn)行報(bào)廢處理，部分電子產(chǎn)品由于更新?lián)Q代屬于已經(jīng)淘汰產(chǎn)品，也需履行正常資產(chǎn)報(bào)廢手續(xù)。 要求各管理員定期(每個(gè)月)對(duì)學(xué)校的固定資產(chǎn)清查一次，如發(fā)現(xiàn)有固定資產(chǎn)的流失和損壞現(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，否則應(yīng)負(fù)相關(guān)責(zé)任。固定資產(chǎn)清查報(bào)告。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任，落實(shí)審計(jì)整改工作措施，高效運(yùn)行。一是推行預(yù)算績(jī)效管理。四是加強(qiáng)專項(xiàng)資金預(yù)算管理。四是積極推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督轉(zhuǎn)型，從20xx年起財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)全程參與部門預(yù)算編制執(zhí)行，推動(dòng)財(cái)政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，由突擊性、專項(xiàng)性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變，建立起預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評(píng)價(jià)相互制衡的管理機(jī)制。四是建立投資項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查制度。在一定時(shí)間范圍內(nèi)，跟蹤檢查被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定、采用審計(jì)報(bào)告意見與建議以及處理審計(jì)移送事項(xiàng)的結(jié)果情況。自20xx年5月上級(jí)宣布兩校合并后。學(xué)習(xí)管理軟件操作。按中心要求的都有，實(shí)物，有各別的的我沒有看到在哪存放著，誰負(fù)責(zé)保管著。我校固定資產(chǎn)管理上需要改進(jìn)的地方真的很多。沒有的話扣分。因?yàn)橐S修?！? (1)固定資產(chǎn)標(biāo)簽，我是按上半年要求做的雙編碼標(biāo)簽。個(gè)別的房間因老師們都忙著，我沒認(rèn)真清點(diǎn)。我?，F(xiàn)有的同禧93,。二是健全內(nèi)部管理制度，實(shí)行責(zé)任和責(zé)任追究制。為更好地達(dá)到清查效果，我局召開了清查領(lǐng)導(dǎo)小組及局機(jī)關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加的會(huì)議，傳達(dá)了開展上級(jí)地稅系統(tǒng)固定資產(chǎn)自查的通知的文件精神，就清查范圍、清查內(nèi)容、領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)分工、時(shí)間安排、工作要求等做了明確規(guī)定。清查階段主要工作是清查人員對(duì)全局的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、盤點(diǎn)，落實(shí)資產(chǎn)存放地點(diǎn)、資產(chǎn)狀況等，并同財(cái)務(wù)軟件中相關(guān)信息相核對(duì)。今后我局將根據(jù)固定資產(chǎn)管理方面的新要求，制定適合我局實(shí)際、便于操作的固定資產(chǎn)管理辦法。 (五)抓好落實(shí)。 固定資產(chǎn)清理明晰了產(chǎn)權(quán)，完善了制度，規(guī)范了手續(xù)?？⒐ず?，由建設(shè)單位、使用單位、財(cái)務(wù)部門、辦公室共同組成驗(yàn)收小組，建設(shè)單位和施工單位，應(yīng)在竣工決算中詳列項(xiàng)目清單，標(biāo)明數(shù)量和金額，按驗(yàn)收手續(xù)辦理固定資產(chǎn)入庫。計(jì)會(huì)科在搞好固定資產(chǎn)帳務(wù)管理的基礎(chǔ)上協(xié)助辦公室搞好固定資產(chǎn)實(shí)物的管理。 目前我們采用的是通用財(cái)產(chǎn)管理系統(tǒng)管理固定資產(chǎn)，該系統(tǒng)有原則性強(qiáng)、功能齊全、操作簡(jiǎn)捷、通用性強(qiáng)， 安全性強(qiáng)、標(biāo)準(zhǔn)化強(qiáng)、技術(shù)先進(jìn)等特點(diǎn)，但該系統(tǒng)運(yùn)用于銀行和醫(yī)院的財(cái)產(chǎn)管理，稅務(wù)部門的固定資產(chǎn)管理在規(guī)定和使用上都與其有差異，一些分類不適合稅務(wù)系統(tǒng)的財(cái)產(chǎn)管理，主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面： 一級(jí)科目分類太少，如土地、房屋、建筑物分類不包含園林綠化等二級(jí)分類，我們只能進(jìn)行一級(jí)科目合并和新增二級(jí)分類等。 各蘇木鎮(zhèn)固定資產(chǎn)的情況:固定資產(chǎn)為2，894萬元、待核銷的固定資產(chǎn)為351萬元、暫付款為470萬元、暫存款為802萬元。 存在的問題:一是固定資產(chǎn)帳記錄不全，很多資產(chǎn)流失于帳外。 三、經(jīng)過此次檢查各系統(tǒng)固定資產(chǎn)情況 教育系統(tǒng):由于我旗執(zhí)行集中辦學(xué)，拆除了一些房屋，同時(shí)新建了一些校舍，各蘇木學(xué)校并入阿鎮(zhèn)鎮(zhèn)區(qū)進(jìn)行集中辦學(xué)，原蘇木學(xué)校房屋待處理，具體情況如下: 教育系統(tǒng)累計(jì)固定資產(chǎn)2，926萬元，待核銷的固定資產(chǎn)912萬元，其中旗直學(xué)校固定資產(chǎn)原值2，311萬元，待核銷的固定資產(chǎn)32