【正文】 須附有原始憑證并注明張數(shù)。會計的業(yè)務流程//會計工作的內容：每個月所要做的第一件事就是將各單據(jù)（即原始憑證）根據(jù)業(yè)務性質（現(xiàn)金收款，現(xiàn)金付款，銀行收款，銀行付款，其他類型）進行分類，然后粘貼并填寫記帳憑證，入電腦帳，（同時：依據(jù)銀行對帳單進行核對，每一筆收付款的回單是否齊全，如有缺少應及時到銀行補單），然后將會計憑證編號，再登記明細賬。（4）次月初在開票系統(tǒng)中進行抄稅處理，并打印增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票匯總表，同時將當月開票資料導出交財務公司；（5）次月初在認證系統(tǒng)中進行查詢打印上月已認證抵扣進項票的認證清單及認證通知書。③發(fā)生的辦公費、水電費、業(yè)務招待費、聘請中介機構費、咨詢費、訴訟費、技術轉讓費、研究費用，借記本科目，貸記“銀行存款”、“研發(fā)支出”等科目。企業(yè)應設置“銷售費用”科目，本科目核算企業(yè)銷售商品和材料、提供勞務的過程中發(fā)生的各種費用。如企業(yè)為調節(jié)基建工程成本和產品生產成本，通過人為多計或少計輔助生產費用的錯誤做法，達其目的。如某機床生產廠以自己的鋼材向某汽車制造廠進行投資，作“借：生產成本，貸：原材料”的帳務處理。例如，某企業(yè)1999年3月購入原材料100噸，計12萬元。九、生產費用分配，張冠李戴有些企業(yè)為了調節(jié)當年損益，將本期發(fā)生的生產費用在盈利產品和虧損產品之間進行不合理分配，造成盈虧不實。或采用將應計入生產成本的費用計入期間費用。有些企業(yè)出于調節(jié)當年損益的需要，在年度中間隨意改變既定的計價方法。有些企業(yè)為了自身的經濟利益，違反財務會計制度的規(guī)定，任意擴大開支范圍和提高開支標準，從而提高企業(yè)費用水平，減少當期利潤。二十一、混淆資本性支出與收益性支出的界限根據(jù)財務會計制度規(guī)定，企業(yè)向銀行借款用于購建固定資產，對固定資產尚未交付使用前而支付的借款利息記入財務費用。二十三、不按規(guī)定攤銷無形資產和開辦費根據(jù)財務會計制度的規(guī)定，企業(yè)的無形資產和開辦費的攤銷都應記入“管理費用”，作“借：管理費用，貸：無形資產(遞延資產)”的帳務處理，但有些企業(yè)為了調節(jié)期末利潤，人為地多攤或少攤無形資產(或開辦費)，從而多計或少計費用，以達到其目的。如某煉鐵廠自1999年12月份開始在報銷職工醫(yī)藥費時，作“借：管理費用，貸：現(xiàn)金”的帳務處理，將醫(yī)藥費全部擠入了管理費用，違反了國家有關制度的規(guī)定。如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務量不多，可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業(yè)務登記總賬。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。（關于主營業(yè)務收入及應交稅金,）其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類注意問題：a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。而現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務部門的要求而進行編制，不同地區(qū)不同省要求不同。差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費出納日記賬保存25年幾個很有用的分錄：現(xiàn)金長款借：現(xiàn)金貸：待處理財產損溢借：待處理財產損溢貸：營業(yè)外收入（注：無法查明原因）現(xiàn)金短款借：待處理財產損溢貸：現(xiàn)金借：其他應收款——應收現(xiàn)金短缺款（個人）——應收保險賠償款管理費用——現(xiàn)金短缺（注：無法查明原因）貸：待處理財產損溢提取福利費借：生產成本營業(yè)費用管理費用貸：應付福利費計提工會經費借：管理費用——工會經費貸：其他應付款——工會經費計提職工教育經費借：管理費用——職工教育費貸：其他應付款——職工教育費支付工資借：應付工資貸：現(xiàn)金應交稅金——應交個人所得稅其他應付款其他應收款（代扣款項）提取城建稅借：主營業(yè)務稅金及附加/其他業(yè)務支出貸：應交稅金——應交城建稅計提教育費附加借：主營業(yè)務稅金及附加貸：其他應交款——教育費附加印花稅借：管理費用/待攤費用第五篇：內帳主管工作職責1一、現(xiàn)金收付存每天按時逐筆登記現(xiàn)金明細，進行現(xiàn)金的帳實核對。原始憑證的粘貼填制必須規(guī)范，審批手續(xù)完整加強安全意識，嚴密保管各類現(xiàn)金、票據(jù)、印鑒、證件等各項重要文件。）每月18號之前做好內帳，編制出美標、調節(jié)閥和球閥的資產負責表以及利潤表等報表。? 及時完成部門領導以及其他部門分配的任務,對業(yè)務知識進行學習。三、存在問題： 由于科室工作的特殊性，緊張工作節(jié)奏，有時部分同志工作懈怠，熱情不高，缺乏耐心，不能正確對待患者質疑，忙于應付日常工作而缺乏嚴謹性，工作中有疏忽現(xiàn)象，主要表現(xiàn)在醫(yī)療文件書寫存在問題較多，各項記錄登記不全等，診療患者不夠細致，導致診療方案的確定有欠缺。2. 全年順利完成03051實習。④ 為華科大校醫(yī)院與洪山區(qū)衛(wèi)生局舉辦的社區(qū)醫(yī)療培訓班講課。三、科研工作科研項目完成年內指標：1. 全科申報國家自然科學基金項目8項，并積極申報省部級、校級及院內課題。五、其他工作1. 自XX年“非典”后，常有與呼吸科密切相關的重大公共衛(wèi)生事件發(fā)生，而今年開始的h1n1暴發(fā)流行自3月分開始，仍沒有明顯好轉的跡象。，針對常見多發(fā)病，利用國際哮喘日、copd日、戒煙日及世界結核病日等有影響的時間在報刊、雜志上發(fā)表相關科普文章，并在電臺、報刊咨詢電話進行現(xiàn)場咨詢，在本院和社區(qū)舉辦“支氣管哮喘康復教育”與“copd診療及預防”知識講座等，既宣傳了疾病防治知識，也宣傳了科室學科及專家。其他人員也默默無聞地做了大量的工作，如不分晝夜都是隨叫隨到、毫不推諉地分赴一線認真排查可疑病例，甚至深夜里有可疑病人需緊急排查，都自費打車從家中趕來及時會診病人，使病人得到及時正確的處置。3. 經初步統(tǒng)計，全科醫(yī)護人員全年共發(fā)表研究論文27篇(其中護理11篇)，sci論文5篇。6. 積極參加教學改革工作，本年度獲得的教改項目有：① 獲華中科技大學教材編寫資助，主持《呼吸系統(tǒng)疾病學》與《內科醫(yī)師實習指南》的書稿編寫工作。積極參與完成了實習醫(yī)生臨床技能操作指導課的授課任務。四、為了更好地完成下一年度的工作，制定工作計劃如下： ，切實提高全員專業(yè)素質，提高對急危重癥患者搶救能力，完善心血管病?？平ㄔO，規(guī)范呼吸系統(tǒng)疾病治療，加強理論知識學習提高臨床用藥安全性，提高風濕免疫性疾病的治療能力。thankyou!我們向您推薦更多內 帳 與 外 帳料帳工作總結內帳核算方案財務內帳交接“內帳”的做法內科2018年工作總結篇一：內科XX年工作總結XX年已經過去，回顧過來一年的工作，在醫(yī)院各部門領導的支持下，各兄弟科室的幫助下，通過全員的努力，科室各項工作取得了一定成績，現(xiàn)就具體情況總結如下：一、科室人員學習培訓情況 近一年來科室工作局面一直面對人員緊張問題，但大家能齊心協(xié)力，克服困難，不僅配合完成進修工作，而且積極開展在院的繼續(xù)教育，除參加院內講課外，舉行科內學習，學習內容包括專業(yè)知識的發(fā)展動態(tài)，常規(guī)診療技術，專業(yè)基礎理論的再重溫，及進修學習后經驗總結，全員專業(yè)素質、專業(yè)技能得到不斷提高，科研意識不斷強化，以中西結合突出中醫(yī)特色為宗旨，在臨床實踐中探索思考、總結以達到專業(yè)技術層面的提升。流程卡上必須要有計件者、檢驗員、倉庫員等簽字，否則流程卡退回，不予計算。填制付款憑證并附付款信息。 （對現(xiàn)金日記帳/庫存現(xiàn)金進行不定期抽查，如有不符，查明原因并追究責任）對原始票據(jù)和報銷金額準確核對，每天接收的原始票據(jù)要按時間順序編號保管好。（管理，財務，營業(yè)，制造等費用月末沒有余額 ，結帳方法采用表結法下，損益科目月末可留余額；制造費用如果有余額，是屬于在產品的待分配費用，在負債表上視同存貨。每月月初根據(jù)銀行對賬單調銀行賬余額調節(jié)表，注意分析未達款項。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，有稅務決定 。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過去。首先來了解財務流程是非常有必要的。作：“借：管理費用，貸：壞帳準備”。但有些企業(yè)，為了調節(jié)利潤，故意混淆記入成本與費用的界限。十九、期間費用，轉作待攤處理有些企業(yè)為了實現(xiàn)既定利潤目標，就采用將本期發(fā)生的期間費用總額中，轉出一部分數(shù)額列作待攤費用的作假手法來達到目的。十六、隨意調節(jié)成本差異率有些采用計劃成本核算的企業(yè)，在結轉產品成本差異時，通過調高或壓低成本差異率的方式，多計算或少計算結轉的產品成本差異，以達到虛減或虛增利潤的目的。十四、已銷產品不結轉成本有些企業(yè)對已銷產品不作成本結轉，只記收入不記成本。十、未用材料，不作退庫有些企業(yè)為了調節(jié)本期損益，對車間領用原材料采用以領代耗的辦法，將投入產品生產的材料全部計入產品成本，期末有剩余材料，不管下期是否需用，均不作退庫處理。七、虛計費用，調節(jié)成本