企業(yè)年度審計(jì)工作計(jì)劃與企業(yè)年度審計(jì)工作計(jì)劃報(bào)告匯編(完整版)
【正文】 項(xiàng)目推進(jìn)所出現(xiàn)的問(wèn)題以及構(gòu)建加強(qiáng)公司內(nèi)控體系的需要去修改和規(guī)范，以臻完善。促進(jìn)增收節(jié)支，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是審計(jì)工作的重要目標(biāo)。根據(jù)集團(tuán)公司和煤業(yè)公司內(nèi)部管理要求，將干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和任期資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)審計(jì)結(jié)合起來(lái)，每年審計(jì)其經(jīng)濟(jì)責(zé)任的完成情況，以正確評(píng)價(jià)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。重點(diǎn)圍繞推進(jìn)財(cái)務(wù)部門依法理財(cái)，規(guī)范預(yù)算管理，提高預(yù)算透明度和約束力，以促進(jìn)財(cái)務(wù)資金使用效益為目標(biāo)，以財(cái)務(wù)資金真實(shí)性、合法性和效益性為重點(diǎn)，切實(shí)加大預(yù)算執(zhí)行的審計(jì)力度。圍繞一個(gè)中心，突出三個(gè)重點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)三個(gè)到位，做好五項(xiàng)重點(diǎn)工作，與時(shí)俱進(jìn)，立足服務(wù)，調(diào)整定位，開(kāi)拓創(chuàng)新。二、突出三個(gè)重點(diǎn)，集中力量，攻堅(jiān)克難堅(jiān)持“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的方針，將有限的力量集中，把審計(jì)工作的重心有針對(duì)性的放在容易出現(xiàn)問(wèn)題的財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)項(xiàng)目和一些容易對(duì)公司造成嚴(yán)重影響、重大損失的位置。認(rèn)真總結(jié)前一階段全過(guò)程跟蹤審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)，完善優(yōu)化方案，從工程概預(yù)算、結(jié)算、竣工決算三個(gè)方面著手，進(jìn)一步明確工作重點(diǎn)和審計(jì)內(nèi)容，加強(qiáng)跟蹤審計(jì)的科學(xué)性、規(guī)范性，遵循“一審、二幫、三促進(jìn)”的作用，幫助被審計(jì)單位建立起科學(xué)高效的管理制度，確保工程項(xiàng)目健康、快速推進(jìn)。以提高審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)為基礎(chǔ)，不斷改進(jìn)審計(jì)方法和審計(jì)手段，側(cè)重從大額支出、隱形收入、建設(shè)項(xiàng)目等多角度查處各類由于決策失誤、管理不善造成的嚴(yán)重?fù)p失和違紀(jì)行為。完善規(guī)章制度，以便做到有章可依，有據(jù)可循，按制度辦事。在本部機(jī)關(guān)，選拔專業(yè)技術(shù)強(qiáng)、業(yè)務(wù)水平高、職業(yè)操守好的人員補(bǔ)充審計(jì)隊(duì)伍。把審計(jì)作為一種手段，而不是最終目的，剖析公司審計(jì)工作的薄弱點(diǎn)、關(guān)鍵點(diǎn)和結(jié)合點(diǎn)，將公司監(jiān)察審計(jì)部現(xiàn)有人員編制落實(shí)到位，明確任務(wù)，細(xì)化分工，責(zé)任到人，在權(quán)限范圍內(nèi)履行職責(zé)，確保審計(jì)工作取得實(shí)效。一、圍繞一個(gè)中心，明確方向，體現(xiàn)價(jià)值緊緊圍繞公司發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。通過(guò)審計(jì)，實(shí)現(xiàn)全面掌握資金運(yùn)行規(guī)律和資金管理松緊度，促進(jìn)增收節(jié)支，規(guī)范財(cái)務(wù)行為。三、實(shí)現(xiàn)三個(gè)到位，把審計(jì)工作做到實(shí)處。提高資金審減率，節(jié)約審計(jì)資金。審計(jì)隊(duì)伍的建設(shè)，應(yīng)當(dāng)分為兩個(gè)方面，一是對(duì)公司本部，一是對(duì)各分公司。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問(wèn)題，要站在高處，從集團(tuán)公司整體效益最大化的高度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，思考問(wèn)題，分析問(wèn)題。，規(guī)范審計(jì)程序。定期開(kāi)展審計(jì)培訓(xùn)，組織分公司相關(guān)財(cái)務(wù)人員參加，并組織討論，了解情況，解決問(wèn)題。審計(jì)制度的完善是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、隨著集團(tuán)公司制度的變化和煤業(yè)本部公司的發(fā)展需要，不斷修改、補(bǔ)充的過(guò)程。重點(diǎn)做好項(xiàng)目等的跟蹤審計(jì)，查找工程造價(jià)管理中存
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