【正文】 （經(jīng)財政部核準不上繳財政專戶管理的預(yù)算外資金）的批準文號。 注意事項 ： 1．本申報表可單獨申報也可隨同 “企業(yè)所得稅年度報告表 ”一同申報。 二、 方式二：點擊網(wǎng)上申報主界面的左下方的 “申報資料 ”中的 “企業(yè) 基本財務(wù) “北京市地方稅務(wù)局綜合服務(wù)管理信息系統(tǒng)”（ 2021）網(wǎng)上申報學(xué)習(xí)手冊 第 24 頁 共 54 頁 指標情況表 ”，就進入了企業(yè)基本財務(wù)指標的錄入界面。 3．對于 聯(lián)營企業(yè)利潤補稅額（ 83）、股息收入補稅額（ 84）、中外合資企業(yè)補稅額（ 85）、投資收益補稅額（ 86）申報項目，定額定率企業(yè)不能申報。 系統(tǒng)根據(jù)計算公式 及其他條件進行計算，并在相應(yīng)計算項顯示計算結(jié)果 第二步：填寫 “企業(yè)基本財務(wù)指標情況表 ”，用戶點擊 “企業(yè)基本財務(wù)指標情況表 ”鏈接，則進入 “事業(yè)單位、社會團體收入申報表 ”錄入頁面，詳見 節(jié) 填寫企業(yè)基本財務(wù)指標情況表。 “北京市地方稅務(wù)局綜合服務(wù)管理信息系統(tǒng)”（ 2021）網(wǎng)上申報學(xué)習(xí)手冊 第 20 頁 共 54 頁 企業(yè)所得稅年度納稅申報表 C 用戶錄入年報各項數(shù)據(jù) 當用戶點擊 83 行次，就會進入 “聯(lián)營企業(yè)收入納稅申報表 ”，填寫完畢后系統(tǒng)將 “合計應(yīng)補所得稅額 ”回填到 83 行次。 跳轉(zhuǎn)到【保存成功】頁面。 采取手工填寫繳款書的方式應(yīng)再從稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)來的手工《稅收繳款書》上注明“電腦編號”（繳款書號）。 ①當期只申報營業(yè)稅的城建稅和教育費附加，選擇申報營業(yè)稅的時候，系統(tǒng)會將當期已申報的營業(yè)稅各稅目合計稅額應(yīng)納的城建稅、教育費附加合計數(shù)額自動帶出，此時，不必在“選擇稅目 ”界面列表中選城市維護建設(shè)稅和教育費附加，城市維護建設(shè)稅和教育費附加兩項之下不設(shè)營業(yè)稅子目。 計稅金額（輸入框）：輸入大于０的數(shù)字。 本頁面可操作的部分較多，在操作前應(yīng)確定要進行操作的目的，找到相應(yīng)部分進行操作。點擊【取消】按鈕，停留在 “北京市地方稅務(wù)局綜合服務(wù)管理信息系統(tǒng)”（ 2021）網(wǎng)上申報學(xué)習(xí)手冊 第 10 頁 共 54 頁 當前選擇稅目 、申報資料頁面。 重復(fù)第一步 至 第 三 步，將所有本期要申報的稅目選擇完， 已選的稅目 都顯示在頁面左上部分的表格中。 頁面說明： 顯示稅務(wù)機關(guān)發(fā)給納稅人的所有通知事項信息。 如遇無法登錄等異常情況請您檢查在填寫的稅務(wù)計算機代碼與用戶口令時是否將大小寫英文字母 進行了區(qū)分，并且填寫正確無誤。通過本系統(tǒng)，納稅人可以實現(xiàn)通過 Internat 登陸到 北京市地方稅務(wù)局 的網(wǎng)站上進行各類地稅應(yīng)納稅款的 申報。 注意事項 ： 在登陸稅務(wù)網(wǎng)站之前，請確保您的計算機已經(jīng)聯(lián)接到 Inter。 “北京市地方稅務(wù)局綜合服務(wù)管理信息系統(tǒng)”（ 2021）網(wǎng)上申報學(xué)習(xí)手冊 第 7 頁 共 54 頁 顯示告知事項 界面： 告知事項界面 操作： 在 功能清單 界面中選擇“網(wǎng)上申報”子系統(tǒng)（點擊企業(yè)綜合申報）后，彈出的第一個界面是告知事項界面（如圖）。 “北京市地方稅務(wù)局綜合服務(wù)管理信息系統(tǒng)”（ 2021）網(wǎng)上申報學(xué)習(xí)手冊 第 8 頁 共 54 頁 納稅申報 綜合申報 選擇綜合申報稅目 界面： 申報主界面 操作： 選擇要申報的稅 種。 “常用 項目 ”為通過點擊 “【設(shè)置常用稅目】 ”按鈕進行設(shè)置后，顯示的每次納稅人在網(wǎng)上登陸網(wǎng)站進行申報時都默認申報的稅目項目，并且默認的稅款類型為正常繳款。 【設(shè)置常用稅目】：用鼠標左鍵點擊本按鈕，進入設(shè)置常用的申報稅目頁面。 頁面說明： 繳款銀行名稱：根據(jù)稅務(wù)計算機代碼輸入框的內(nèi)容查詢納稅人的登記信息帶出顯示的，并根據(jù)操作人選擇的繳款銀行賬號下拉列表中的選項來顯示對應(yīng)的銀行名稱。如果發(fā)生相關(guān)應(yīng)稅收入或事件則必須按照法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定按期申報納稅。 按鈕說明： 【打印】：用鼠標左鍵點擊本按鈕，執(zhí)行打印操作。 圖 界面說明 ： 如果本期用戶已申報過 “減免稅申報表 ”，則直接顯示本期申報數(shù)據(jù) 。 字段說明 ： 對于可錄入的輸入框：錄入數(shù)字。詳見 節(jié) 填寫中外合資企業(yè)收入納稅申報表 。 適用稅率計算方法： ? 取得 78 行抵扣后的應(yīng)納稅所得額 ? 根據(jù)抵扣后的應(yīng)納稅所得額所在的檔次計算適用稅率 ? 如果稅額小于等于 3 萬，稅率為 18% ? 如果稅額大于 3 萬小于等于 10 萬，稅率為 27% “北京市地方稅務(wù)局綜合服務(wù)管理信息系統(tǒng)”（ 2021）網(wǎng)上申報學(xué)習(xí)手冊 第 22 頁 共 54 頁 ? 如果稅額大于 10 萬，稅率為 33% 應(yīng)納所得稅 額 = 抵扣后的應(yīng)納稅所得額 X 適用稅率 b．定率征收企業(yè)：定率征收企業(yè)只填寫 7 80、 88 行，及 88 行以下項目；其他行次不再填寫 適用稅率計算方法： ? 取得企業(yè)核定的純益率 ? 根據(jù)公式 應(yīng)納稅所得額（ 76） = 收入（ 1） * 純益率 計算應(yīng)納稅所得額并回填到行次（ 76）中 ? 根據(jù) 78=7677 計算抵扣后的應(yīng)納稅所得額，并回填到行次（ 78）中 ? 根據(jù)抵扣后的應(yīng)納稅所得額所在的檔次計算適用稅率 ? 如果稅額小于等于 3 萬，稅率為 18% ? 如果稅額大于 3 萬小于等于 10 萬，稅率為 27% ? 如果稅額大于 10 萬，稅率為 33% 應(yīng)納所得稅額 = 抵扣后的應(yīng)納稅所得額 X 適用稅率 c．定額征收企業(yè)：定額征收企業(yè)只填寫 80、 88 行，及 88 行以下項目；其他行次不再填寫 d．高新技術(shù)企業(yè)：如果企業(yè)為高新技術(shù)企業(yè)，則企業(yè)的適用稅率為 15%。 第二步：用戶完成 “企業(yè)基本財務(wù)指標情況表 ”的錄入后，可以選擇填寫企業(yè)所得稅年報相關(guān)的其他申報資料，或選擇返回 “企業(yè)所得稅年度納稅申報表 ”選擇保存本次申報數(shù)據(jù)。 按鈕說明 ： 【返回】：點擊 “返回 ”按鈕，系統(tǒng)將跳轉(zhuǎn)到 “選擇稅目 ”頁面。 字段說明 ： 本期累計數(shù)：其中非應(yīng)稅收入（ 2=3…10 ）、應(yīng)稅收入總額（ 11=12）、分攤的準予扣除項目金額（ 17=1615）項目的本期累計數(shù)根據(jù)計算公式計算而來，其他項目由用戶錄入。 第五步：用戶填寫完畢后，可以選擇填寫企業(yè)所得稅年報相關(guān)的其他申報資料。 應(yīng)納所得稅額：系統(tǒng)根據(jù)公式計算出應(yīng)納所得稅額。 【返回】：點擊 “返回 ”按鈕，系統(tǒng)將返回 “企業(yè)所得稅年度納稅申報表 ”頁面，同時將 “應(yīng)補所得稅額 ”的合計金額回填到 83 行次。 操作步驟 ： 第一步：用戶點擊【新增】按鈕，則在列表最末出新增一條記錄。 “北京市地方稅務(wù)局綜合服務(wù)管理信息系統(tǒng)”（ 2021）網(wǎng)上申報學(xué)習(xí)手冊 第 31 頁 共 54 頁 中外合資企業(yè)收入納稅申報表 當用戶點擊 “企業(yè)所得稅年度納稅申報表 ”的 85 行次， 企業(yè)所得稅年度納稅申報表 就會進入 “中外合資企業(yè)收入納稅申報表 ” 中外合資企業(yè)收入納稅申報表 字段說明 ： 中外合資制企業(yè)名稱（輸入框）：用戶錄入。 查賬征收個人獨資合伙企業(yè)季度申報表 界面說明 ： 如果本期用戶已申報過 “查賬征收個人獨資合伙企業(yè)季度申報表 ”，則直接顯示本期申報數(shù)據(jù)。 實際應(yīng)繳稅額（計算）：由系統(tǒng)根據(jù)公式實際應(yīng)繳稅額 =應(yīng)納稅額 +期初未繳稅額 “北京市地方稅務(wù)局綜合服務(wù)管理信息系統(tǒng)”（ 2021）網(wǎng)上申報學(xué)習(xí)手冊 第 37 頁 共 54 頁 納稅額計算而來，如果計算結(jié)果為負數(shù)，則實際應(yīng)繳稅額視為 0。 字段說明 ： 對于所有可編輯的輸入框：錄入數(shù)字。 【保存】：點擊 “保存 ”按鈕，系統(tǒng)將保存本期申報數(shù)據(jù)，保存成功后跳轉(zhuǎn)到保存成功頁面。 已納稅額： “其它印花稅 ”需要用戶錄入，其他項由系統(tǒng)根據(jù)公式計算得出。 “北京市地方稅務(wù)局綜合服務(wù)管理信息系統(tǒng)”（ 2021）網(wǎng)上申報學(xué)習(xí)手冊 第 43 頁 共 54 頁 查看本期繳款書 查看本期繳款書 頁面說明 ： 本頁面顯示納稅人本期申報過的未入庫的繳款書號以及金額等繳款的概要信息，并提供打印和作廢繳款書。 5．繳款憑證號長度為 15 位的，表示此繳款書為一票多稅的繳款書，繳款憑證號長度為 16 位的，表示此繳款書為一票一稅的繳款書。 注意事項 ： 納稅人計算機代碼已全部升級至八位，用戶口令為八位數(shù)字或大小寫英文字母，原網(wǎng)上申報 用戶可繼續(xù)使用原有密碼登錄本系統(tǒng)。 注：本表的填寫規(guī)則與綜合申報網(wǎng)上部分基本一致，可參考本手冊 一節(jié)內(nèi)容。不同的稅費種類，或相同的稅費種類但不同預(yù)算科目，或相同的稅費種類但不同的所屬時期分別填寫稅票；不同的稅目或相同稅目但不同稅率的業(yè)務(wù)應(yīng)分行次填寫。 9 cm gqOuSyVBZF% J) N26:akeoi rPvTzXD! Gamp。9 cm gqOuSyVBZF% J) N=26: akeohrPvTzXD! Gamp。 K 0` 37^bl fpisQwUAYE$H*L+1~5。9 dnhr PvSyWCGamp。9 cm gqOuSxVBZF% J) N=26: akeohrPvTzXDGamp。 9 dm gqOuSyWCZF% J) N36: akeoisPvTzXD! H*K 0` 4. 8 bl f pj t RxVAYE$I ( M=1~5。 K) N37^bl eoi sQwUAXD! H*L+1~4. 8 cm gqj t RxVBZF% I (M=26: a dnhr PvTyWCGamp。 8 cm gqOuSxVBZF% J) N=26: akenhrPvTzXDGamp。 9 dm gqOuSyWBZF% J) N36: akeoisPvTzXD! Hamp。9 dnhr PuSyWCGamp。9 dnhqOuSyWCF% J) N37:akeoi sQwTzXD! H*L 0`4. 8 cm f pj t RxVBYE$I ( M=25。8 cm gqSyWCF% J)N37:akeoi sQvTzXD! H*L 0`4. 8 cl f pj t RxVBYE$I ( M=25。 K N37^bl foi xUAYE$I ( M+1~5。 J) N37^bkeoi sQwUzXD! H*L+1` cm gpj t RxVBZF$I ( 26: akeoir PvTzXD!Gamp。9 dngqOuSyWCF% J) N36:akeoi sQvTzXD! H*L 0` 4 cm gqOuRxVBZF% J) M=26:akdnhr PvTzXCGamp。 9 cm gqOuSyWBZF% J) N26: akeosQwUAXD! H*L+1` 4. 8 cm gqj t RxVBZF$I ( M=26:9 dnhr PvTyWCGamp。9 dnhr OuSyWCGamp。 K0` ^blf pj tRxUAYE$I ( M=1~5。8 cm gqOuSxVBZF% J) M=26: akenhrPvTzXCG 0` cm f pj t RxVBZE$I ( M=25。 K 0` bl 。 J) N37^bkeoi sQwUAXD! 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