【正文】 或多比備用金交叉使用。如人力資源部未做扣款處理，每次處罰200元，造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān)。，人事部門及其他相關(guān)單位、部門有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部清賬，否則，造成的損失由相關(guān)責(zé)任單位或部門負(fù)責(zé)。，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時(shí)辦理相關(guān)報(bào)賬歸還手續(xù)。屬個(gè)人特殊原因經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意的借支不屬于備用金范圍，應(yīng)按約交還或從工資中扣還。太平洋建設(shè)集團(tuán)有限公司監(jiān)事會(huì)二〇一〇年七月八日第二篇：備用金管理制度備用金管理制度為了防止資金流失，加強(qiáng)資金管理，提高工作效率，現(xiàn)就備用金管理規(guī)定如下備用金分類為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金，備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種。借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度認(rèn)真審核，審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。二、實(shí)行備用金管理制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展工作，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿煤拓澪?，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處罰。六、違反備用金管理制度的對審批人、財(cái)務(wù)部長及借款人進(jìn)行處罰。：借款人填寫《借款單》——部門負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)人員核簽備用金余額——財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核——總經(jīng)理審批——會(huì)計(jì)記賬——出納審核付款。、臨時(shí)采購款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款。，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)有管理責(zé)任。（一個(gè)月不少于一次），對因未及時(shí)盤點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任；白玉京盤點(diǎn)損失，一律由責(zé)任人賠償；盤點(diǎn)盈余，交公司財(cái)務(wù)部作掛賬處理，無法查明原因的，進(jìn)行賬務(wù)處理，列入“營業(yè)外收入”科目。一、備用金的管理1．備用金是單位內(nèi)部工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)、收銀找零等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。③因公需要的財(cái)務(wù)費(fèi)用（年檢、審計(jì)報(bào)告等）④領(lǐng)導(dǎo)安排其他應(yīng)急所需資金。6．對于已核銷的備用金，出納應(yīng)開具相應(yīng)金額的收據(jù)，注明報(bào)銷金額及收付款金額，一式三聯(lián)，借款人應(yīng)妥善保存，以備查詢，如臨時(shí)借用的備用金財(cái)務(wù)未入賬的，報(bào)銷時(shí)應(yīng)把借支人的借據(jù)原件還給借支人。部門經(jīng)理審核借款金額的合理性?，F(xiàn)金統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部門管理。報(bào)銷單據(jù)與報(bào)銷事由不符者，應(yīng)由經(jīng)手人另行書寫報(bào)銷事由說明。c確保所有的備用金都得到準(zhǔn)確和完整的記錄。b、財(cái)務(wù)經(jīng)理對職能借支必要性進(jìn)行復(fù)審，并對各個(gè)部門借支款進(jìn)行監(jiān)督；c、財(cái)務(wù)經(jīng)理對合理性負(fù)責(zé)審核，根據(jù)前期現(xiàn)金使用情況作出分析，按公司備用金管理制度 作出是非判斷。其中對未轉(zhuǎn)正或經(jīng)常性違反結(jié)算紀(jì)委的人員應(yīng)不允許或控制借支。g、填寫報(bào)銷單據(jù)，要有發(fā)票,財(cái)務(wù)要有索取發(fā)票的義務(wù)（100元以下的費(fèi)用如果無法開據(jù)發(fā)票的，視憑證情況做合理的處理）。，部門備用金設(shè)立專人負(fù)責(zé)。轉(zhuǎn)正后收回。（四）外埠出差餐費(fèi)補(bǔ)助。、總經(jīng)理500元/月。借款是指沒有正式合法憑據(jù)，將來報(bào)銷或歸還而需要現(xiàn)在支付的貨幣資金流出；付款是指已經(jīng)獲得正式合法憑據(jù)，物品已經(jīng)驗(yàn)收入庫或勞務(wù)已經(jīng)接受的貨幣資金流出。、匯票和電匯支付管理與支票相同。（二）發(fā)票購領(lǐng)。業(yè)務(wù)部依據(jù)存根聯(lián)登記銷售日報(bào)單，發(fā)票聯(lián)交購貨單位報(bào)銷，記帳聯(lián)交財(cái)務(wù)部記帳，統(tǒng)計(jì)聯(lián)交保管員付貨，隨貨同行聯(lián)門衛(wèi)作為出門證。（五）發(fā)票聯(lián)得、報(bào)銷等必須聯(lián)得合規(guī)發(fā)票、收據(jù)，不符合規(guī)定的發(fā)票不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證。（六）發(fā)票處罰稅務(wù)機(jī)關(guān)對以下違反發(fā)票管理法規(guī)的行為可以處1萬元以下罰款： 。開票人將發(fā)票封皮上各項(xiàng)內(nèi)容填寫完整，交財(cái)務(wù)部預(yù)混料成本會(huì)計(jì)保管。（三）發(fā)票開具，在收購單位支付個(gè)人款項(xiàng)的特殊情況下，由付款方向收款方開具發(fā)票。以便財(cái)務(wù)整理當(dāng)天票據(jù)（特殊情況除外）。（二）付款、借款原則 。皮卡車司機(jī)100元/月。（400公里以內(nèi)要經(jīng)營運(yùn)部主任批準(zhǔn)）。費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)制度（一）報(bào)銷程序報(bào)銷人員按標(biāo)準(zhǔn)填寫、粘貼報(bào)銷單據(jù)，由部門主管審核支出的合理性，交指定財(cái)務(wù)人員復(fù)核其數(shù)目的準(zhǔn)確性，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，最后報(bào)總經(jīng)理（或其授權(quán)者）批準(zhǔn)，然后由出納辦理。一般不能再從財(cái)務(wù)部借款。