【正文】 本應(yīng)有的功能，這也是近年來市場(chǎng)上投資者信心下降，市場(chǎng)長(zhǎng)期低迷的重要原因之一。這是必要的?？芍^企業(yè)最大的、最長(zhǎng)遠(yuǎn)的財(cái)產(chǎn)是客戶，然而企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)也來自客戶。其基本特征是:靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)只有風(fēng)險(xiǎn)損失而沒有風(fēng)險(xiǎn)收益。從去年下半年開始，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)開始加速發(fā)展，投資需求旺盛，房地產(chǎn)、鋼鐵、水泥、電力等行業(yè)呈現(xiàn)出過度投資的跡象，除少部分資金外，絕大部分投資資金都來源于銀行信貸，信貸資金大規(guī)模集中于幾個(gè)行業(yè)的發(fā)展，中間孕育著很高的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，一旦行業(yè)進(jìn)行周期性調(diào)整或者市場(chǎng)需求發(fā)生變化，銀行的呆壞賬必然大量增加，資產(chǎn)遭受嚴(yán)重?fù)p失，從而資產(chǎn)流動(dòng)性下降，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增加。許多企業(yè)和機(jī)構(gòu)出于追逐利潤(rùn)的目的，在新股發(fā)行時(shí)將大量資金在企業(yè)存款賬戶和證券公司間來回轉(zhuǎn)賬，隨著股市的大起大落，來回轉(zhuǎn)賬既造成了銀行資金來源的不確定性，又?jǐn)U大了流動(dòng)性負(fù)債的波動(dòng)性，使銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增加。（2）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)形成的原因有哪些？答：商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)來源于兩個(gè)方面：負(fù)債方和資產(chǎn)方。材料：2007年受美國(guó)次級(jí)債危機(jī)導(dǎo)致的全球信貸緊縮影響，英國(guó)第五大抵押貸款機(jī)構(gòu)——諾森羅克銀行（Northern Rock）發(fā)生儲(chǔ)戶擠兌事件。減少風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)則要多開展風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較低的業(yè)務(wù)優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、加快處理和剝離不良資產(chǎn)。而且這還僅僅是測(cè)算了貸款增長(zhǎng)所帶來的資本占用因素，如果進(jìn)一步考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)(前者目前在計(jì)算資本充足率時(shí)只作了一個(gè)簡(jiǎn)單的計(jì)入，后者目前則尚未計(jì)算在內(nèi))的因素，其資本占用還將進(jìn)一步增加。三、結(jié)課作業(yè)提交起止時(shí)間：2017年8月2日9月11日。材料：可以粗略地作一測(cè)算，即使撇開中小型上市銀行不談，僅按工、中、建、交在現(xiàn)有基礎(chǔ)上每年貸款平均增幅15%(2009年四行貸款分別增加25%、49%、22%和38%)，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重貸款增加約占貸款增加額的85%計(jì)(2006年至2009年工、中、建、%、%、%%)，四大行在今后5年內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重貸款將增加15萬億。衡量銀行資本充足性目前有資本充足率、核心資本充足率和核心資本比重三個(gè)常用指標(biāo)。資本充足率是保證銀行等金融機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展所必需的資本比率。從這個(gè)意義上來說，可以把企業(yè)的 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)從企業(yè)的變現(xiàn)力和償付能力兩方面分析與評(píng)價(jià)。首先，從總體上看，我國(guó)股市的發(fā)展還很不成熟，經(jīng)常大起大落，當(dāng)熊市轉(zhuǎn)為牛市時(shí)，大量的短期性銀行存款便從居民的存款賬戶上轉(zhuǎn)到居民的證券賬戶，使短期內(nèi)銀行的流動(dòng)性需求激增，在流動(dòng)性供給不能相應(yīng)增加的情況下，便產(chǎn)生了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。例如，當(dāng)預(yù)期利率要下降時(shí)，為了減少財(cái)富的損失，此時(shí)居民儲(chǔ)蓄存款會(huì)相應(yīng)增加，而貸款則會(huì)因?yàn)槲磥沓杀镜南陆刀D(zhuǎn)為在未來進(jìn)行，此時(shí)貸款需求減少，這時(shí)銀行一般不會(huì)產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；而當(dāng)居民和企業(yè)預(yù)期利率上升時(shí)，為了減少未來融資成本，現(xiàn)時(shí)企業(yè)的貸款需求會(huì)突然放大；而居民的儲(chǔ)蓄意愿會(huì)向后推遲，造成銀行的預(yù)期資金來源減少，從而造成銀行流動(dòng)性供給不足，產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化、企業(yè)自身行為失范才是問題根源，這些非財(cái)務(wù)因素應(yīng)當(dāng)引起銀行近期的關(guān)注。風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體可以自主決定是否承擔(dān)或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。這一點(diǎn)必須要明確。建立良好的風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)是有必要的?！静牧隙坎徽撌侵袊?guó)還是印度，都沒有發(fā)展起一個(gè)有效的公司債券市場(chǎng)。由于融資期限較長(zhǎng)，發(fā)生重大變故的可能性也大，市場(chǎng)價(jià)格容易波動(dòng)，投資者需承受較大風(fēng)險(xiǎn)。推動(dòng)我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資市場(chǎng)的發(fā)展，規(guī)范法律框架，完善交易規(guī)則，整合現(xiàn)有產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)；推進(jìn)創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)建設(shè)，促進(jìn)資本市場(chǎng)與風(fēng)險(xiǎn)投資市場(chǎng)良性互動(dòng)；不斷擴(kuò)大股市和債市的市場(chǎng)規(guī)模，豐富金融產(chǎn)品，最大限度地滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求。要努力提升我國(guó)資本市場(chǎng)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力；努力深化監(jiān)管體制改革，進(jìn)一步促進(jìn)融資方式向市場(chǎng)化方向邁進(jìn)；完善公司治理，加強(qiáng)信息披露，增進(jìn)投資者信心；逐步加大對(duì)外開放力度，提升我國(guó)資本市場(chǎng)和金融機(jī)構(gòu)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。目前的研究又發(fā)現(xiàn)許多有關(guān)金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相互關(guān)系的規(guī)律。經(jīng)濟(jì)發(fā)展形成越來越多的大企業(yè)集團(tuán)，這些大的企業(yè)集團(tuán)要求與其融資需求相匹配的現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)為其提供服務(wù)。第二節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行是企業(yè)；商業(yè)銀行是金融企業(yè)；商業(yè)銀行是以經(jīng)營(yíng)貨幣為對(duì)象的特殊企業(yè)。第二章 商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析第三篇：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)我省商業(yè)銀行服務(wù)質(zhì)量問題分析姓名：許國(guó)權(quán) 學(xué)號(hào)：41近年來,我省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不斷提高自身經(jīng)營(yíng)管理水平,履行企業(yè)公民責(zé)任,促進(jìn)社會(huì)繁榮進(jìn)步,多策并舉,常抓不懈,扎實(shí)推進(jìn)各項(xiàng)服務(wù)工作,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)已逐步形成和樹立了客戶服務(wù)至上的經(jīng)營(yíng)理念和作風(fēng),服務(wù)質(zhì)量和水平不斷提高,為構(gòu)建和諧社會(huì)、促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出了較大貢獻(xiàn)。嚴(yán)格一線員工的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn),加強(qiáng)業(yè)務(wù)和服務(wù)禮儀培訓(xùn),開展了“神秘人”等定期或不定期的服務(wù)規(guī)范督導(dǎo)和檢查監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)整改。(四)客戶投訴處理機(jī)制不斷完善?？傮w來說,銀行服務(wù)仍有著以下不盡人意的地方:(一)銀行服務(wù)供給的質(zhì)量不高。(三)服務(wù)督導(dǎo)的內(nèi)外部體系需要進(jìn)一步完善。二是培養(yǎng)高素質(zhì)的專業(yè)創(chuàng)新人才,建立專門的實(shí)施機(jī)構(gòu)。二是加強(qiáng)服務(wù)管理和督導(dǎo)。二是規(guī)范合同簽訂和產(chǎn)品價(jià)格收費(fèi)。(六)銀行業(yè)要加強(qiáng)服務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。*信用風(fēng)險(xiǎn)：銀行的借款人或交易對(duì)象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性；或由于銀行的借款人或交易對(duì)象信用等級(jí)下降，使銀行持有的相應(yīng)資產(chǎn)貶值。*貸款質(zhì)量五級(jí)分類：根據(jù)貸款償還的可能性：（1）正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息。盈利比率→盈利能力；毛利潤(rùn)率=毛利/銷售收入凈額；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/銷售收入凈額；凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/銷售收入凈額；股利發(fā)放率=股利/凈利潤(rùn)（2）審查營(yíng)運(yùn)人資產(chǎn)負(fù)債表。有較高的市場(chǎng)和信用風(fēng)險(xiǎn)；要求提供足夠的擔(dān)保⑥信用卡貸款：是向借款人發(fā)放的短期、用于消費(fèi)的貸款。第五篇：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)試題商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)試題一、單項(xiàng)選擇題1．我國(guó)最早的匯兌業(yè)務(wù)是出現(xiàn)在唐代的（）A．交子B．飛錢 C．典當(dāng)D．銀莊 2．世界上大部分國(guó)家實(shí)行（）A．單一銀行制B．分行制 C．銀行持股公司制D．連鎖銀行制 3．銀行發(fā)現(xiàn)有問題貸款的三條防線不包括（）A．內(nèi)部審計(jì)B．信貸員 C．貸款的復(fù)核D．外部檢查 4．商業(yè)銀行的辦公用品開支屬于（）A．利息支出B．工資與福利 C．使用費(fèi)開支D．其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用 5．根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》，商業(yè)銀行的核心資本包括（）A．重估儲(chǔ)備B．普通準(zhǔn)備金 C．長(zhǎng)期附屬債務(wù)D．公開儲(chǔ)備 6．商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的基礎(chǔ)是銀行吸收的（）A．定期存款B．可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶 C．活期存款D．貨幣市場(chǎng)存款賬戶 7．％，％，則其他成本率是（）A．％B．％ C．％D．％ 8．下列說法正確的是（）A．我國(guó)同業(yè)拆借利率已實(shí)現(xiàn)了市場(chǎng)化B．我國(guó)同業(yè)拆借市場(chǎng)主體只有若干家銀行C．我國(guó)銀行間同業(yè)拆借資金可以用于發(fā)放貸款和進(jìn)行固定資產(chǎn)投資D．銀行間同業(yè)拆借一般需要抵押9．反映銀行整體流動(dòng)性狀況的流動(dòng)性指標(biāo)不包括（）A．無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率B．核心存款比率 C．能力比率D．長(zhǎng)期投資比率 10．不屬于擔(dān)保和類似的或有負(fù)債業(yè)務(wù)工具是（）A．預(yù)約款保函B．短期利率期貨 C．備用信用證D．有追索權(quán)的交易 11．借款人處于停產(chǎn)狀態(tài)的貸款至少屬于（）A．損失貸款B．關(guān)注貸款 C．可疑貸款D．次級(jí)貸款 12．債券本息完全依賴融資項(xiàng)目收益狀況，發(fā)行單位并不保證還本付息的債券類型是（）A．中央政府債券B．政府機(jī)構(gòu)債券 C．收益?zhèn)疍．普通債券 13．屬于財(cái)務(wù)報(bào)表附表的是（）A．資產(chǎn)負(fù)債表B．損益表C．現(xiàn)金流量表D．利潤(rùn)分配表 14．在證券信用等級(jí)、價(jià)格等其他條件相同的情況下，利率風(fēng)險(xiǎn)與證券的償還期長(zhǎng)短（）A．反比例變化B．正比例變化 C．沒有相關(guān)關(guān)系D．之比為1 15．商業(yè)匯票的承兌期限一般最長(zhǎng)不得超過（）A．3個(gè)月B．6個(gè)月 C．9個(gè)月D．12個(gè)月 16．商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)的首要目標(biāo)是（）A．獲取收益B．分散風(fēng)險(xiǎn) C．增強(qiáng)流動(dòng)性D．增強(qiáng)安全性 17．財(cái)務(wù)杠桿比率過高，說明銀行（）A．資本充足B．資本不足 C．經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)小D．獲利能力弱 18．債務(wù)人以本國(guó)貨幣現(xiàn)金直接送交外國(guó)債權(quán)人來清償債務(wù)屬于（）A．非現(xiàn)金結(jié)算B．現(xiàn)金結(jié)算C．清算D．電子清算 19．商業(yè)銀行采取負(fù)債管理的先決條件是（）A．初級(jí)證券市場(chǎng)的發(fā)展B．貨幣市場(chǎng)的發(fā)展C．期權(quán)市場(chǎng)的發(fā)展D．二級(jí)證券市場(chǎng)的發(fā)展 20．利率敏感性缺口數(shù)值的大小和正負(fù)主要取決于（）A．利率敏感性資產(chǎn)的數(shù)額B．計(jì)劃期長(zhǎng)短C．持續(xù)期缺口的大小D．利率敏感比率的大小二、多項(xiàng)選擇題（本大題共10小題，每小題2分，共20分）21．20世紀(jì)90年代國(guó)際金融領(lǐng)域出現(xiàn)的變化是（）A．國(guó)際銀行業(yè)出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)新格局B．銀行國(guó)際化進(jìn)程加快 C．傳統(tǒng)業(yè)務(wù)分工界限縮小D．金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)明顯 E．金融業(yè)務(wù)與工具不斷創(chuàng)新22．改善銀行盈利能力的途徑主要有（）A．縮小資產(chǎn)規(guī)模B．改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低付息負(fù)債總的利息支付水平C．售后回租一定量的固定資產(chǎn)D．改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，增加有息資產(chǎn)的收益水平E．提高其他業(yè)務(wù)收入23．商業(yè)銀行資本的功能有（）A．吸收銀行的經(jīng)營(yíng)虧損B．有助于樹立公眾對(duì)銀行的信心 C．為銀行拓展新業(yè)務(wù)提供資金D．有助于保證單個(gè)銀行增長(zhǎng)的長(zhǎng)期可持續(xù)性 E．為企業(yè)貸款提供主要資金24．負(fù)債的資金成本中包括（）A．利息支出B．廣告宣傳費(fèi)用 C．銀行職員的工資D．設(shè)備折舊應(yīng)攤提額 E．風(fēng)險(xiǎn)成本25．商業(yè)銀行貸款的定價(jià)方法包括（）A．成本加成貸款定價(jià)法B．價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型 C．成本—收益定價(jià)法D．投資估算法 E．加權(quán)平均定價(jià)法26．消費(fèi)者貸款的類型包括（）A．住宅貸款B．汽車貸款 C．小額生活貸款D．奢侈品貸款 E．度假旅游貸款27．信托業(yè)務(wù)的主要形式包括（）A．信托存款B．信托貸款 C．信托投資D．委托存款 E．委托貸款28．商業(yè)銀行國(guó)外分行的主要資金來源有（）A．大額定期存單B．中央銀行再貼現(xiàn) C．銀行同業(yè)拆借款D．銀行同業(yè)拆貸款 E．國(guó)際金融市場(chǎng)融資29．資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論認(rèn)為：保持資產(chǎn)流動(dòng)性的最好方法是持有可轉(zhuǎn)換的資產(chǎn)。五、論述題（本大題15分）38．試述有問題貸款的處理程序。32．簡(jiǎn)述梯形期限投資法的優(yōu)點(diǎn)。*信用卡：（1）也稱貸記卡，是指具有循環(huán)信貸、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金功能和“先消費(fèi)，后還款”、無需擔(dān)保人和保證金、可按最低還款額分期還款等特點(diǎn)的個(gè)人信用和支付工具（2）特殊風(fēng)險(xiǎn)：①信用風(fēng)險(xiǎn)：持卡人違反銀行章程，惡意透支或惡意套現(xiàn)而造成的風(fēng)險(xiǎn)②偽冒風(fēng)險(xiǎn)：詐騙所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)③作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：因特約商戶作業(yè)流程上的不當(dāng)（財(cái)會(huì)人員或前臺(tái)服務(wù)人員沒有嚴(yán)格遵照信用卡業(yè)務(wù)操作規(guī)程辦理或由于一時(shí)疏忽）產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)④內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)：銀行內(nèi)部人員利用信用卡業(yè)務(wù)操作程序中的漏洞給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)： 分為支票、本票、：分為匯款、托收、信