【正文】 統(tǒng)計(jì)工作，根據(jù)飯店財(cái)務(wù)資料逐一填報(bào) 有關(guān)政府機(jī)構(gòu)要求提供的各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表并編制統(tǒng)計(jì)分析，協(xié)調(diào)與各統(tǒng)計(jì)部門(mén)及內(nèi)部統(tǒng)計(jì)人員的關(guān)系 4 負(fù)責(zé)檢查各種稅費(fèi)的核算工作，檢查填制納稅申 報(bào)表是否正確，是否按月或按季向稅務(wù)局申報(bào)，納稅，協(xié)調(diào)好與稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)系 5 負(fù)責(zé)檢查所有的記帳憑證、每月預(yù)算及其它有關(guān)數(shù)據(jù)是否已輸入電腦，打印出來(lái)的各類(lèi)帳目報(bào)表是否正確，有問(wèn)題及時(shí)調(diào)整 6 負(fù)責(zé)記帳憑 單，各類(lèi)報(bào)表的裝訂工作及計(jì)財(cái)部的 所有檔案的管理工作 7 定期對(duì)庫(kù)存食品、物品進(jìn)行檢查 8 每年負(fù)責(zé)組織兩次對(duì)低值易耗品的盤(pán)點(diǎn)及組織一 次對(duì)固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作 9 每月對(duì)飯店的在建工程帳目進(jìn)行一次清理 10 負(fù)責(zé)審核月度財(cái)務(wù)報(bào)表 ,并準(zhǔn)時(shí)報(bào)送到上級(jí)及相 關(guān)部門(mén) 11 負(fù)責(zé)飯店的財(cái)務(wù)決算工作，審核總帳編制的財(cái)務(wù)決算報(bào)表是否正確 ,并按時(shí)上報(bào)相關(guān)部門(mén) 12 協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好財(cái)務(wù)部門(mén)的日常行政管理工 作；及時(shí)傳達(dá)上級(jí)指示，考核員工出勤情況、 評(píng)估員工工作表現(xiàn) 13 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與各部 門(mén)的工作關(guān)系，保證財(cái)務(wù)工作順暢 14 擬定上報(bào)財(cái)務(wù)部季度、年度的工作計(jì)劃，年終寫(xiě) 出總結(jié)報(bào)告 15 每月十二號(hào)之前呈交財(cái)務(wù)情況報(bào)告的草案給財(cái)務(wù) 20 21 職位 會(huì)計(jì)總帳主任 部門(mén) 會(huì)計(jì)部 上級(jí)領(lǐng)導(dǎo) 財(cái)務(wù)部副經(jīng)理 職位要求 1 具有五年以上合資飯店財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，包括：成 本控制、帳目設(shè)置及各項(xiàng)工作的操作規(guī)程，對(duì)稅務(wù)法規(guī)、財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度有較深的理 解；能處理財(cái)務(wù)內(nèi)所有的日常業(yè)務(wù) 2 具有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)大專以上學(xué)歷 3 能熟練運(yùn)用 WORD、 EXCEL 設(shè)置各種表格及寫(xiě)出財(cái)務(wù)分析報(bào)告 4 具有較好的英語(yǔ)聽(tīng)、說(shuō)、讀、寫(xiě)能力 22 崗位責(zé)任 1 負(fù)責(zé)審核所有的記帳憑證，嚴(yán)格按財(cái)務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度及稅務(wù)制度執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)帳及時(shí)調(diào)整 2 負(fù)責(zé)所有憑證的編號(hào)和匯總工作，編制記帳憑證匯總表 3 根據(jù)記帳憑證匯總表登記總分類(lèi)帳 4 編制待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、遞延資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)外收支及非經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等各類(lèi)轉(zhuǎn)帳憑證 5 根據(jù)人事部提供的中方員工工資匯總表編制中外方員工工資及福 6 利記帳憑 證 6 月末要保證總帳與各類(lèi)明細(xì)帳核對(duì)相符，如有問(wèn)題及時(shí)調(diào)帳，并做相應(yīng)調(diào)帳記帳憑證 7 審核倉(cāng)庫(kù)及收貨領(lǐng)班編制的成本月報(bào)表，將食品、飲品成本分?jǐn)偟礁鱾€(gè)餐廳并將員工用餐及各部門(mén)宴請(qǐng)費(fèi)用、外賣(mài)等攤?cè)敫鞑块T(mén) 8 負(fù)責(zé)各種稅費(fèi)的核算工作，月末根據(jù)收入報(bào)告準(zhǔn) 確填制納稅申報(bào)表。 百七十、 企業(yè)必須按規(guī)定建立會(huì)計(jì)檔案和檔案管理制度。 百五十四、 本企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。清算損失與清算收益相抵后的凈額與清算費(fèi)用之和或差，為清算凈損益，在資產(chǎn)負(fù)債表中單列項(xiàng)目反映。 百四十三、 買(mǎi)入的外幣應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際調(diào)劑價(jià)單獨(dú)記帳，并在支用時(shí)按照帳 面調(diào)劑價(jià)折合記帳本位幣金額記帳。 百三十四、 每月 終了，各種外幣帳戶（不包括按調(diào)劑價(jià)單獨(dú)記帳的外幣帳戶）的外幣月末余額，應(yīng)當(dāng)按照月末國(guó)家外匯牌價(jià)的中間價(jià)折合為記帳本位幣金額。 百二十八、 提取儲(chǔ)備基金、職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金和企業(yè)發(fā)展基金后的利潤(rùn)，為可供分 配給投資人的利潤(rùn)。 百二十三、 營(yíng)業(yè)外收支凈額為營(yíng)業(yè)外收入減去營(yíng)業(yè)外支出的凈額。 百十九、 取得收取價(jià)款的權(quán)利，在委托銀行收款的情況下，為向銀行辦妥托收手續(xù)；在委托代銷(xiāo)的情況下，為收到代銷(xiāo)單位的代銷(xiāo)清單。 百十二、 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的成本項(xiàng)目和費(fèi)用項(xiàng)目，匯集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的各項(xiàng)支出。實(shí)物捐贈(zèng)，對(duì)于附有發(fā)票帳單的，按照發(fā)票帳單所列金額入帳；無(wú)發(fā)票帳單的，參照同類(lèi)實(shí)物的國(guó)內(nèi)或者國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格入帳。 百一、 按照收到出資額時(shí)的國(guó)家外匯牌價(jià)折合記帳本位幣的企業(yè)，如果登記注冊(cè)所用的貨幣與記帳本位幣不一致且投資人繳入出資額的時(shí)間不同，在實(shí)收資本帳戶中，應(yīng)當(dāng)按照第一次收到出資額時(shí)的國(guó)家外匯牌價(jià)折合。 九十三、 與購(gòu)建固定資產(chǎn)等直接有關(guān)的利息，在所購(gòu)建的資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，應(yīng)當(dāng)計(jì)入有關(guān)資產(chǎn)的購(gòu)建成本；其他利息，在籌建期間，應(yīng)當(dāng)計(jì)入開(kāi)辦費(fèi)，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間，應(yīng)當(dāng)作為本期費(fèi)用。 八十六、 短期借款、預(yù)收貨款（預(yù)收定金）和預(yù)提費(fèi) 用等，應(yīng)當(dāng)分別核算；應(yīng)付款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付帳款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付股利和其他應(yīng)付款等分別核算。 第七章 無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn) 七十二、 企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)，包括工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)、場(chǎng)地使用權(quán)和其他無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)分別核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中分別列項(xiàng)反映。在建工程應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中單列項(xiàng)目反映。 五十六、 固定資產(chǎn)每年盤(pán)點(diǎn)一次。固定資產(chǎn)折舊足額后，仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)算折舊；提前報(bào)廢的，不補(bǔ)計(jì)折舊。 四十八、 盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，以重置完全成本作為原價(jià)，并按新舊程度估計(jì)累計(jì)折舊。 第六章 固定資產(chǎn)和在建工程 四十一、 企業(yè)的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核 算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中單列項(xiàng)目反映。 三十五、 領(lǐng)用或者發(fā)出的商品、原材料、自制半成品和產(chǎn)成品等，采用先進(jìn)先出法確定其實(shí)際成本；低值易耗品和周轉(zhuǎn)使用的包裝物在領(lǐng)用后采用一次攤銷(xiāo)法，企業(yè)于投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)一次大量領(lǐng)用的低值易耗品，可以作為其他資產(chǎn)核算。已經(jīng)確認(rèn)的壞帳，以后如果收回，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)調(diào)增壞帳準(zhǔn)備或者沖減管理費(fèi)用。實(shí)際支付的款項(xiàng)含有已宣告發(fā)放的股利或者應(yīng)計(jì)利息的，應(yīng)將這部分股利或者利息金額作為暫付款項(xiàng)，通過(guò)其他應(yīng)收款帳戶核算。 十五、 本企業(yè)設(shè)置日記帳、總分類(lèi)帳 和明細(xì)分類(lèi)帳三種主要帳簿以及各種必要的輔助性帳簿。 十、 企業(yè)的會(huì)計(jì)核算方法，前后各期應(yīng)當(dāng)一致，不得隨意變更。 六、 本企業(yè)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記帳。 第二章 會(huì)計(jì)核算原則 三、 本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作應(yīng)當(dāng)符合中華人民共和國(guó)有關(guān)法律、法規(guī)和本制度的規(guī)定。除另有規(guī)定者外，企業(yè)不得自行調(diào)整財(cái)產(chǎn)的帳面價(jià)值。 十四、 企業(yè)每發(fā)生一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都應(yīng)當(dāng)取得或者填制原始憑證。 二十、 對(duì)于自年度資產(chǎn)負(fù)債表日起一年以上的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在年度資產(chǎn)負(fù)債表長(zhǎng)期投資類(lèi)下單列項(xiàng)目反映。年末應(yīng)當(dāng)計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備數(shù)額如果高于已提壞帳準(zhǔn)備的帳面余額，可以按其差額補(bǔ)提足額；如果低于已提壞帳準(zhǔn)備的帳面余額，應(yīng)當(dāng)按其差額相應(yīng)調(diào)減壞帳準(zhǔn)備的帳面余額。 三十二、 委托外單位加工完成的存貨，以實(shí)際耗用的原材料或者半成品成本加加工、運(yùn)輸、裝卸和保險(xiǎn)等費(fèi)用以及應(yīng)繳納的稅金作為實(shí)際成本。長(zhǎng)期投資應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算，并在資產(chǎn)負(fù)債表中單列項(xiàng)目反映。 四十五、 自制、自建的固定資產(chǎn)，以制造、建造過(guò)程中的實(shí)際支出作為原價(jià)。固定資產(chǎn)的折舊率根據(jù)固定資產(chǎn)的原價(jià)、估計(jì)殘值和使用年限計(jì)算確定。房屋建筑物以外的長(zhǎng)期閑置未用的固定資產(chǎn)，不計(jì)折舊。在企業(yè)工程施工中發(fā)生的固定資產(chǎn)清理凈損益，應(yīng)當(dāng)計(jì)入有關(guān)工程成本。 七十、 工程交付使用前因進(jìn)行試運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)生的凈支出，計(jì)入工程成本。 七十七、 開(kāi)辦費(fèi)按照企業(yè)在籌建期間發(fā)生的注冊(cè)登記費(fèi)、人員工資、差旅費(fèi)、職工培訓(xùn)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)以及其他不計(jì)入固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)建成本的費(fèi)用金額入帳； 七十八、 籌建期間匯兌損失，按照企業(yè)在籌建期間的實(shí)際發(fā)生額入帳； 七十九、 遞延投資損失，按照投出資產(chǎn)的實(shí)際作價(jià)與帳面價(jià)值之間的差額入帳； 八十、 其他遞延支出，按照實(shí)際發(fā)生的有關(guān)支出入帳。 九十、 對(duì)于自年度資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)即將到期的長(zhǎng)期負(fù)債，應(yīng)當(dāng)在年度資產(chǎn)負(fù)債表流動(dòng)負(fù)債類(lèi)下 單列項(xiàng)目反映。 九十九、 實(shí)收資本登記入帳后，如果與中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的驗(yàn)資報(bào)告不符，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。 百五、 資本公積包括捐贈(zèng)公積、資本折算差額以及資本溢價(jià)等。 百十、 企業(yè)應(yīng)付職工的工資，應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定的工資標(biāo)準(zhǔn)、工資形式、獎(jiǎng)勵(lì)津貼等制度，以及工時(shí)等記錄資料正確計(jì)算，計(jì)入成本費(fèi)用；按規(guī)定支付的中方職工保險(xiǎn)福利費(fèi)用、退休養(yǎng)老基金、待業(yè)保險(xiǎn)基金、住房補(bǔ)助基金以及國(guó)家對(duì)中方職工的各項(xiàng)補(bǔ)貼等，也應(yīng)以工資項(xiàng)目計(jì)入成本、費(fèi)用。 第十一章 收入、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配 百十七、 企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)當(dāng)分別核算。 百二十一、 企業(yè)的利潤(rùn)總額，包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和營(yíng)業(yè)外收支凈額。 百二十五、 利潤(rùn)的計(jì)算，在年度內(nèi)，采用表結(jié)法，年度終了，采用帳結(jié)法。 百三十二、 外幣帳戶，包括外幣現(xiàn)金、外幣銀行存款、以外幣結(jié)算的債權(quán)（如應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)等）和債務(wù)（如應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付工資、應(yīng)付股利等），應(yīng)當(dāng)與非外幣的各該相同帳戶分別設(shè)置，并分別核算。 百四十、 與購(gòu)建固定資產(chǎn)等直接有關(guān)的匯兌損益，在所購(gòu)建的資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，應(yīng)當(dāng)計(jì)入有關(guān)資產(chǎn)的購(gòu)建成本。 百四十六、 財(cái)產(chǎn)清算的作價(jià)方法，按照有關(guān)法律、法規(guī)，由清算委員會(huì)確定。 百五十一、 清算 終了的會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)送時(shí)間應(yīng)當(dāng)在企業(yè)注銷(xiāo)工商登記之前。年度會(huì)計(jì)報(bào)告還應(yīng)當(dāng)報(bào)送原審批機(jī)關(guān)。 14 百七十三、 銷(xiāo)毀會(huì) 計(jì)檔案的清單應(yīng)當(dāng)永久保存。 職位要求 1 具有五年以上會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn) 2 具有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)中專以上學(xué)歷 3 具有會(huì)計(jì)員以上職稱 4 具有一定的英語(yǔ)基礎(chǔ) 崗位責(zé)任 1 記錄明細(xì)帳時(shí)必須精確無(wú)誤，務(wù)求做到 “數(shù)字清 楚準(zhǔn)確，說(shuō)明簡(jiǎn)潔 ”，如對(duì)各類(lèi)憑證及傳票上資料 有懷疑時(shí)，必須及時(shí)反映，按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理 2 定期與總分類(lèi)帳及有關(guān)的三級(jí)明細(xì)帳核對(duì)帳 目，確保帳帳相符 4 按照帳務(wù)分工，每月編制本崗位負(fù)責(zé)的會(huì)計(jì)報(bào)表 或附表，做到帳表相符 5 協(xié)助“總分類(lèi)帳會(huì)計(jì)”歸類(lèi)整理各種憑證及存檔 工作 6 對(duì)所記帳目所反映的內(nèi)容數(shù)據(jù)必須明白清楚的 掌 握 , 上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要求提供數(shù)據(jù)時(shí)必須能及時(shí)準(zhǔn)確 的提供 7 監(jiān)督準(zhǔn)備信用卡費(fèi)用證明和帳戶的調(diào)解 , 包括押 金和定時(shí)開(kāi)出的帳單 8 監(jiān)督保持所有銷(xiāo)售程序的正確記錄，呈交出納員 的全部銷(xiāo)售和其它支持文件，并與內(nèi)部規(guī)章和出 納員的程序相協(xié)調(diào) 9 監(jiān)督分類(lèi)帳和員工所報(bào)帳目支票的有效保存 25 職位 信貸領(lǐng)班 部門(mén) 會(huì)計(jì)部 上級(jí)領(lǐng)導(dǎo) 財(cái)務(wù)部副經(jīng)理 基本職能 負(fù)責(zé)處理各種應(yīng)收款業(yè)務(wù)，編制應(yīng)收帳款的憑證及帳項(xiàng)登記，保管飯店客戶的帳項(xiàng)檔案資料。所收的任何一種付款票據(jù)均要做好記錄 6 負(fù)責(zé)審核、保管與信貸有關(guān)的各類(lèi)合同，協(xié)議、 通知 7 認(rèn)真做好各種掛帳的催收工作，避免跑帳、壞帳 的發(fā)生。對(duì)于未達(dá)帳款，查明原因 及時(shí)處理 6 定期對(duì)飯店各部門(mén)的備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，對(duì)于發(fā)生 備用金長(zhǎng)短款及挪用的情況及時(shí)匯報(bào)，并配合有 關(guān)部門(mén)進(jìn)行處理 7 負(fù)責(zé)編制銀行存款及現(xiàn)金收支憑證，登記銀行存 款及現(xiàn)金帳，月底要與總帳核對(duì)做到帳帳相符 8 保證現(xiàn)金安全，每天存放的備用金不能超過(guò)銀行 規(guī)定的數(shù)額。 職位要求 1 具有三年以上飯店庫(kù)房保管及收貨的經(jīng)歷 2 具有財(cái)務(wù)專業(yè)中專以上學(xué)歷 3 具有會(huì)計(jì)證 35 崗位責(zé)任 1 在接到采購(gòu)部交來(lái)的采購(gòu)報(bào)告時(shí)，要認(rèn)真檢查后 簽收，然后分類(lèi)裝訂，以供收貨時(shí)核對(duì)檢驗(yàn) 2 收貨時(shí)要以采購(gòu)單所列項(xiàng)目為準(zhǔn)，檢查來(lái)貨的數(shù) 量、規(guī)格、質(zhì)量、保存期等是否符合標(biāo)準(zhǔn)，杜絕 一切不符合標(biāo)準(zhǔn)的貨物進(jìn)店 3 在收貨后要認(rèn)真核對(duì)采購(gòu)單與收貨 報(bào)告是否相 符，對(duì)未完成的采購(gòu)單，要在上面說(shuō)明已到貨數(shù) 量，金額及到貨日期 4 及時(shí)辦理收貨手續(xù)，有發(fā)票要根據(jù)發(fā)票做收貨日 報(bào)，無(wú)發(fā)票時(shí)要辦理無(wú)發(fā)票收貨單，并做收貨日 報(bào)，嚴(yán)格簽收手續(xù)，做到貨票相符，發(fā)票與日 報(bào)相符，日?qǐng)?bào)與實(shí)物相符 5 收貨后及時(shí)通知申購(gòu)部門(mén)領(lǐng)取，確認(rèn)無(wú)誤后讓 其在發(fā)票或收貨日?qǐng)?bào)上簽收 6 每日收貨后要馬上做出收貨日?qǐng)?bào)，并傳遞給相 關(guān)部門(mén)，自存一份、成本一份、采購(gòu)一份、庫(kù)存 一份、應(yīng)付帳會(huì)計(jì)一份 7 在每月結(jié)帳盤(pán)點(diǎn)時(shí)，協(xié)助成本、倉(cāng)庫(kù)、 計(jì)財(cái)部做 好實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，及核對(duì)帳目工作 8 收貨人員必須對(duì)所收的物品的標(biāo)準(zhǔn)心中有數(shù)，對(duì) 不同的物品按不同要求收貨 36 職位 餐廳收款員 部門(mén) 財(cái)務(wù)部 上級(jí)領(lǐng)導(dǎo) 總出納 基本職能 負(fù)責(zé)餐廳美容、美發(fā)、健身等各部門(mén)的收款工作。采購(gòu)部要提供最新的市場(chǎng)信息的資料給需求部門(mén)，且采購(gòu)部需要為各使用部門(mén)提供可靠的服務(wù)，搜集良好的品質(zhì)的物料和供應(yīng)商來(lái)配合飯店的政策，采購(gòu)人員必須對(duì)所有物品的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、貨源等加以控制，并能按各部門(mén)的要求，購(gòu)入質(zhì)優(yōu)、價(jià)廉的貨品從而達(dá)到最大限 度的降低進(jìn)貨成本提高利潤(rùn)，節(jié)約資金之目的。 部門(mén)替換舊有設(shè)備或物品 如部門(mén)欲替換舊有設(shè)備或物品，應(yīng)先填寫(xiě)一份“固定資產(chǎn)，物品損失或損壞報(bào)告”給財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，經(jīng)審批后，將一份損失或損壞報(bào)告副本和采購(gòu)申請(qǐng)表送交采購(gòu)部。 主題：采購(gòu)制度及程序 生效