【正文】 導工作；公司管理層負責建立、健全并實施包括舞弊風險評估和預防在內(nèi)的反舞弊程序和控制機制；審計部負責協(xié)助建立、健全反舞弊機制，并在內(nèi)部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為；各機構各部門承擔本組織內(nèi)部的反舞弊工作。第五條 本制度所稱舞弊，是指公司內(nèi)、外人員采用欺騙等違法違規(guī)手段，謀取個人不正當利益，損害正當?shù)墓窘?jīng)濟利益的行為；或謀取不當?shù)墓窘?jīng)濟利益，同時可能為個人帶來不正當利益的行為。第十二條 評估舞弊風險并建立具體控制機制，主要通過以下手段：（一）管理層在進行年度的企業(yè)風險評估時，應將舞弊風險評估納入其中。背景調(diào)查過程應有正式的文字記錄并封存。第六章 反舞弊舉報的保密和獎勵措施第十八條 參與舞弊案件調(diào)查的人員不得擅自泄露舞弊舉報及調(diào)查的相關資料。第二十五條 本制度經(jīng)審計委員會審核，董事會批準后執(zhí)行。（四）單個案件舉報獎勵不足100元的，按100元發(fā)放。第 5頁 /共 5頁第二篇：反舞弊及舉報投訴管理辦法反舞弊及舉報投訴管理辦法第一章 總則第一條 為防治舞弊，加強XXXX股份有限公司（以下簡稱“公司”）治理和內(nèi)部控制，降低公司風險，規(guī)范經(jīng)營行為，維護公司和股東合法權益，根據(jù)上市公司法律、法規(guī)、證券交易市場和監(jiān)管機構的規(guī)定和要求，結(jié)合公司實際情況，制訂本制度。第三章 反舞弊工作的指導和監(jiān)督第八條 公司管理層既要把反舞弊工作作為日常管理工作的一部分，也要積極支持反舞弊工作常設機構的日常工作，并從預算、工作條件等方面給與充分保障。管理層要建立并采取有關確認、防止和減少虛假財務報告或者濫用公司資產(chǎn)的措施；公司各機構各部門應建立內(nèi)部的反舞弊控制措施，這些措施可以是不同的形式：如批準、授權、核查、核對、權責分工、工作業(yè)績復核以及公司資產(chǎn)安全的保護等。第十七條 對涉及普通員工及中層管理人員的匿名舉報，由審計部做初步評估后再決定是否上報；若為涉及普通員工及中層管理人員的實名舉報，審計部自接到舉報后3個工作日內(nèi)報董事會批準是否立項。第七章 舞弊的補救、處罰第二十一條 公司發(fā)生舞弊案件后，在補救措施中應有評估和改進內(nèi)部控制的書第 3頁 /共 5頁面報告，對違規(guī)者采取適當?shù)拇胧⒔Y(jié)果向內(nèi)部及必要的外部第三方通報。第二章 獎金來源和獎勵標準第四條 審計部為本公司受理舉報的職能部門，并負責辦理獎勵舉報人事項。對聯(lián)名舉報的，獎勵金發(fā)給參與舉報的全體人員，獎金總額按本辦法獎勵標準執(zhí)行。反舞弊工作常設機構及職能。第四條 礦井管理層負責建立、健全并實施包括舞弊風險評估和預防在內(nèi)的反舞弊程序和控制機制；各部門負責協(xié)助建立、健全能存在的舞弊行為，各機構各部門承擔本組織內(nèi)部的反舞弊工作。； 第四章 舞弊的預防和控制第十條 公司管理層的反舞弊工作主要包括：倡導誠信正直的企業(yè)文化，營造反舞弊的企業(yè)文化環(huán)境，評估舞弊風險并建立具體的控制程序和機制，以降低舞弊發(fā)生的機會；建立反舞弊工作常設機構，進行舞弊舉報的接收、調(diào)查、報告和提出處理意見，并接受來自礦、審計委員會的監(jiān)督。管理層要建立并采取有關確認、防止和減少虛假財務報告或者濫用公司資產(chǎn)的措施，公司各機構各部門應建立內(nèi)部的反舞弊控制措施，這些措施可以是不同的形式。第五章 舞弊案件的舉報、調(diào)查、報告第十六條 辦公室負責建立舉報電話、電子郵件和信箱等并對外公布，作為各級員工及與公司有直接或間接經(jīng)濟關系的社會各方反映、舉報公司及其人員違反職業(yè)道德問題的情況，或檢舉、揭發(fā)實際或疑似舞弊案件的渠道。第二十條 舉報案件經(jīng)查證屬實的，對舉報人予以適當獎勵。（二）舉報并提供直接線索、證據(jù)，經(jīng)查證屬實，按挽回經(jīng)濟損失額的20％或按罰款額的50%獎勵，獎金最高不超過2萬元。第七條 為充分保護舉報人的利益，獎金的發(fā)放采取以下幾種方式（因涉及稅務和保密問題這部分不以制度形式進行規(guī)定，還需探討更好的方式）：（一）由舉報人遞交合理發(fā)票等至辦公室費用報銷形式（二）由辦公室出面申請，經(jīng)礦領導核準后，以工資形式秘密發(fā)放，如加班費或績效獎勵。第二章 反舞弊工作常設機構及職能第六條 公司指定審計部為公司反舞弊工作常設機構，負責組織及執(zhí)行公司反舞弊工作中的跨部門的、公司范圍內(nèi)的反舞弊工作，包括協(xié)助公司組織管理層各部門進行舞弊風險評估工作；協(xié)助管理層各部門進行反舞弊工作的自我評估；進行公司反舞弊工作的獨立評估；協(xié)助開展公司反舞弊宣傳活動；受理舞弊第 1頁 /共 5頁舉報、調(diào)查及報告。這些評估還包括虛假財務報告、公司資產(chǎn)的盜用和未授權或不恰當?shù)氖杖牖蛑С龅?。第十五條 管理層對舞弊的持續(xù)監(jiān)督應融入到日?？刂苹顒又?。觸犯法律的，移送司法機關依法處理。第二條 匿名舉報、個人職責范圍內(nèi)或受單位委托的舉報、審計人員的舉報不屬本辦法獎勵范圍。對舉報同一案件中有數(shù)個舉報有功人員的獎勵金，根據(jù)個人在其中所起作用進行確定。二、對舉報、投訴電話及信函，要進行保密，任何人不得泄露投訴舉報人姓名和地址。三、辦理舉報、投訴案件的單位，要把辦理的案件材料和結(jié)果及時報。對聯(lián)名舉報的，獎勵金發(fā)給參與舉報的全體人員，獎金總額按本辦法獎勵標準執(zhí)行。第二章 獎金來源和獎勵標準第四條 審計部為本公司受理舉報的職能部門，并負責辦理獎勵舉報人事項。第七章 舞弊的補救、處罰第二十一條 公司發(fā)生舞弊案件后，在補救措施中應有評估和改進內(nèi)部控制的書面報告，對違規(guī)者采取適當?shù)拇胧⒔Y(jié)果向內(nèi)部及必要的外部第三方通報。第十七條 對涉及普通員工及中層管理人員的匿名舉報，由審計部做初步評估后再決定是否上報；若為涉及普通員工及中層管理人員的實名舉報，審計部自接到舉報后3個工作日內(nèi)報董事會批準是否立項。管理層要建立并采取有關確認、防止和減少虛假財務報告或者濫用公司資產(chǎn)的措施；公司各個層次和各個部門應建立反舞弊控制措施，這些措施可以是不同的形式：如批準、授權、核查、核對、權責分工、工作業(yè)績復核以及公司資產(chǎn)安全的保護等。第三章 反舞弊工作的指導和監(jiān)督第八條 公司管理層既要把反舞弊工作作為日常管理工作的一部分，也要積極支持反舞弊工作常設機構的日常工作，并從預算、工作條件等方面給與充分保障。辦公室以部門第四篇：反舞弊與舉報獎勵制度反舞弊與舉報制度第一章 總則第一條 為防治舞弊，加強公司治理和內(nèi)部控制，維護公司和股東合法權益，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等有關規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制訂本制度。20%獎勵，獎金最高不超過10（四）單個案件舉報獎勵不足100元的，按100元發(fā)放。第二十二條 對證實有舞弊行為的員工，公司按相關規(guī)定予以相應的行政紀律處分，行為觸犯法律的，移送司法機關依法處理。若為涉及高層管理人員的匿名或?qū)嵜e報，自接到舉報后2個工作日內(nèi)報上級公司批準是否立項。針對發(fā)生舞弊行為的高風險區(qū)域，如財務報告虛假和管理層越權，以及信息系統(tǒng)和技術領域建立必要的內(nèi)部控制措施。（三）對新員工要進行反舞弊培訓及誠信道德教育。表現(xiàn)形式如下：（一）收受和支付賄賂或回扣；（二）非法使用公司資產(chǎn)，貪污、挪用、盜竊公司資產(chǎn)；（三）