【正文】 確受理終端的使用范圍、交易類型、交易限額、審批權(quán)限、以及相關(guān)密鑰的管理要求。收單機(jī)構(gòu)應(yīng)在與商戶簽訂的銀行卡受理協(xié)議中明確可開通的交易類型，審慎開通預(yù)授權(quán)、消費(fèi)撤銷等交易功能。負(fù)責(zé)人身份證復(fù)印件等相關(guān)資料。對(duì)于屢教不改的高風(fēng)險(xiǎn)持卡人可采取強(qiáng)制性賬戶管制措施。（2）電話教育。（2）交易涉及商戶是否存在集中性異常等情況。套現(xiàn)是指商戶與不良持卡人或其他第三方勾結(jié)、或商戶自身以信用卡為載體。一方面，銀行機(jī)構(gòu)要高度重視對(duì)干部員工的教育和思想動(dòng)態(tài)管理，加強(qiáng)內(nèi)部員工的合規(guī)和職業(yè)操守教育，重視對(duì)有異?；顒?dòng)員工的排查。另外，收單機(jī)構(gòu)還應(yīng)建立健全日常監(jiān)控機(jī)制，對(duì)商戶的交易量突增、頻繁出現(xiàn)大額或整數(shù)交易等可疑異常現(xiàn)象，收單機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行監(jiān)控和調(diào)查。銀監(jiān)會(huì)成立以來，先后發(fā)布了授信盡職、外部營(yíng)銷、銀行卡安全管理等一系列規(guī)范性文件和風(fēng)險(xiǎn)提示，各銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)查漏補(bǔ)缺，進(jìn)一步建立健全內(nèi)控機(jī)制，根據(jù)銀行卡種的屬性、業(yè)務(wù)種類及其風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作程序。（三）內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。為此，銀監(jiān)會(huì)對(duì)當(dāng)前銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了專門調(diào)查分析，并提出了相應(yīng)的防范建議。對(duì)于 磁道數(shù)據(jù)被竊取的不同途徑采取了不同的防范方式。銀行卡卡片和受理設(shè)備的安全管理是銀行卡安全環(huán)境建設(shè)的重要環(huán)節(jié)之一, 監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)制定、頒布銀行卡卡片和受理設(shè)備的安全標(biāo)準(zhǔn), 成立相應(yīng)的銀行卡產(chǎn)品檢測(cè)認(rèn)證機(jī)構(gòu), 指定專門實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行銀行卡產(chǎn)品安全檢測(cè), 通過檢測(cè)和認(rèn)證使之安全性達(dá)到相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn), 防止犯罪分子通過攻擊終端機(jī)具獲取持卡人密碼、磁道信息或終端機(jī)具的密鑰, 有效降低銀行卡交易風(fēng)險(xiǎn)。銀行卡組織要求金融 IC 卡所使用的芯片必須通過“Common Criteria” 評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)(參照 IS0/IEC 15408標(biāo)準(zhǔn))EAL4+ 以上的安全級(jí)別。英國(guó)支付清算協(xié)會(huì)(APACS)立即采取有關(guān)措施，但是專家指出除了目前信息泄露造成的直接損失外，以后還可能導(dǎo)致持卡人身份被盜用的風(fēng)險(xiǎn)。相比較國(guó)際其他地區(qū)的情況,亞太地區(qū)的銀行卡欺詐率(BP),還處于相對(duì)較低的水平。國(guó)內(nèi)銀行卡特約商戶 52 萬家, 銷售點(diǎn)終端(POS)81 萬臺(tái), 自動(dòng)柜員機(jī)(ATM) 萬臺(tái), 同比分別增長(zhǎng) 32%、34%和19%。關(guān)鍵詞:銀行卡。支付風(fēng)險(xiǎn)。在銀行卡業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展的同時(shí), 銀行卡產(chǎn)生的負(fù)面影響也在不斷擴(kuò)大, 其中最主要的問題之一就是銀行卡風(fēng)險(xiǎn)欺詐, 它給發(fā)卡銀行、收單機(jī)構(gòu)、信息轉(zhuǎn)接等機(jī)構(gòu)和持卡人帶來越來越大的損失。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),%。[3]以上的這幾個(gè)只是銀行卡信息泄露中的一部分事件，類似的銀行卡信息泄露事件已經(jīng)成為全球范圍內(nèi)金融機(jī)構(gòu)和銀行卡持卡人最感煩惱的問題之一。風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試是針對(duì) IC 卡產(chǎn)品的 COS 進(jìn)行的安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估, 確?？ㄆ?COS 調(diào)用了 IC 芯片硬件所提供的安全特征, 并得到合理、有效的運(yùn)用。特別是加強(qiáng)對(duì)受理設(shè)備的檢測(cè), 嚴(yán)格規(guī)范受理設(shè)備的交易流程、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和加密、密鑰下裝等環(huán)節(jié), 減少欺詐案件的發(fā)生。此外,發(fā)卡機(jī)構(gòu)還可在第三磁道內(nèi)增加其他的可變數(shù)據(jù), 進(jìn)一步增加銀行卡的偽造難度。一、銀行卡業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)類型及其特征（一）外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行工作人員違規(guī)操作或操作失誤造成銀行資金損失，或者工作人員利用職務(wù)之便，與不法分子勾結(jié)、串通作案，引起發(fā)卡行或客戶資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。各行應(yīng)從各類風(fēng)險(xiǎn)事件中吸取教訓(xùn)，建立有效的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，確保內(nèi)控制度的落實(shí)，把銀行卡業(yè)務(wù)的審計(jì)工作納入到銀行內(nèi)部審計(jì)工作的整體計(jì)劃中，結(jié)合案件專項(xiàng)治理工作，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制。（四）加強(qiáng)ATM機(jī)等自助設(shè)備管理，防范欺詐風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)通過多種渠道對(duì)公眾進(jìn)行有關(guān)銀行卡知識(shí)的宣傳，使公眾了解銀行卡的基本常識(shí)。通過虛構(gòu)交易、虛開價(jià)格、現(xiàn)金退貨等方式套取現(xiàn)金的行為。（3）持卡人信用卡交易結(jié)構(gòu)是否存在日常一般消費(fèi)類交易占比過低而大整額消費(fèi)占比過高的異常情況。、虛開價(jià)格、現(xiàn)金退貨等方式套取信用卡額度。通過電話聯(lián)系持卡人，要求對(duì)其疑似套現(xiàn)交易給出合理解釋，對(duì)信用卡正常用途進(jìn)行宣傳教育，要求持卡人留存大額交易稅務(wù)部門開具的正規(guī)稅務(wù)發(fā)票。賬戶管制適用于處理套現(xiàn)情節(jié)非常嚴(yán)重且屢教不改的套現(xiàn)賬戶，主要包括已被調(diào)降信用額度但持續(xù)套現(xiàn)、涉及的頻繁交易商戶被卡組織認(rèn)定的高風(fēng)險(xiǎn)商戶、已被監(jiān)管部門、司法機(jī)關(guān)明確查證存在套現(xiàn)行為、被2家以上成員機(jī)構(gòu)認(rèn)定套現(xiàn)等情況。，完成商戶初審。原則上僅對(duì)機(jī)票預(yù)訂、租車、酒店類商戶開通預(yù)授權(quán)交易功能，對(duì)確有消費(fèi)交易撤銷需求的商戶開通消費(fèi)撤銷交易功能。，充分考慮商戶類型、商戶地理位置、預(yù)期銷售額等因素，統(tǒng)籌布放傳統(tǒng)pos和電話pos機(jī)具等各類受理終端。收單機(jī)構(gòu)應(yīng)建立特約商戶收單銀行結(jié)算賬戶設(shè)置和變更審核制度，嚴(yán)格審核設(shè)置和變更申請(qǐng)材料的真實(shí)性及有效性。收單機(jī)構(gòu)應(yīng)采用系統(tǒng)或計(jì)量工具等手段定期監(jiān)控商戶套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。、銷貨以及存貨記錄是否相符。（2）聲稱能提供提現(xiàn)、套取服務(wù)的商戶或持卡人。對(duì)涉及違法犯罪行為，中國(guó)銀聯(lián)匯總案件線索，牽頭與司法機(jī)關(guān)聯(lián)系報(bào)送，協(xié)調(diào)成員機(jī)構(gòu)配合開展司法調(diào)查與處置。銷售發(fā)票等單據(jù)是否齊全； 、銷售以及存貨記錄是否相符； 、商戶主管等行為舉止是否異常；，請(qǐng)發(fā)卡機(jī)構(gòu)向持卡人確認(rèn)交易性質(zhì)； 。2002年中國(guó)銀聯(lián)成立之前，銀行卡業(yè)務(wù)是由各商業(yè)銀行獨(dú)立開展的。目前我國(guó)銀行卡手續(xù)費(fèi)總體上采取了統(tǒng)一定價(jià)形式，有關(guān)銀行卡的業(yè)務(wù)管理辦法是由人民銀行制定和 發(fā)布的。2003年人民銀行批復(fù)同意了《中國(guó)銀聯(lián)入網(wǎng)機(jī)構(gòu)銀行卡跨行交易收益分配辦法》。同時(shí)8：1：1的分潤(rùn)機(jī)制也缺乏對(duì)收單機(jī)構(gòu)拓展市場(chǎng)的有效激勵(lì)，其拓展市場(chǎng)的增量收益將與發(fā)卡行、銀聯(lián)和收單機(jī)構(gòu)之間分配，且其只占較小的利益分成比例。未來中國(guó)銀聯(lián)還應(yīng)積極推進(jìn)交換費(fèi)機(jī)制改革，逐步實(shí)施交換費(fèi)的差別定價(jià)。（四）產(chǎn)業(yè)環(huán)境發(fā)展策略。..........................................6(二)強(qiáng)化中央銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，保證支付體系安全。新經(jīng)濟(jì)模式(如網(wǎng)絡(luò)銀行、互聯(lián)網(wǎng)貿(mào)易等)、更為復(fù)雜的交易工具和交易戰(zhàn)略、技術(shù)系統(tǒng)的可靠性、交易量的提高、監(jiān)管要求的日趨嚴(yán)格等，都增大了金融機(jī)構(gòu)面臨的支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。尤其是在大額多邊支付清算系統(tǒng)中，由于債權(quán)債務(wù)關(guān)系錯(cuò)綜交織，互相抵消，因而如果某一參與者在一個(gè)時(shí)間段出現(xiàn)支付困難，就將引發(fā)連帶性支付危機(jī)，甚至影響整個(gè)系統(tǒng)的正常運(yùn)行。一些商業(yè)銀行承兌銀行承兌匯票時(shí)忽視了對(duì)承兌申請(qǐng)人的資信狀況、商品購(gòu)銷合同的嚴(yán)格審查，使一些無真實(shí)商品交易關(guān)系的商業(yè)信用納入了銀行信用；有的承兌銀行承兌時(shí)未要求承兌申請(qǐng)人提供現(xiàn)實(shí)的資產(chǎn)擔(dān)?；蛱峁┑牡盅簱?dān)保資產(chǎn)不足，造成到期票款難以收回，從而倒逼銀行信用放款。(3)管理松弛，內(nèi)控制度不落實(shí)。再好的制度不去落實(shí)，也無異于一紙空文。（四）支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度亟待完善目前我國(guó)對(duì)各類支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求分散于不同的監(jiān)管規(guī)章和規(guī)范性文件中，對(duì)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)、資本要求和信息披露等，尚未建立完整的支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)要建立會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，針對(duì)銀行會(huì)計(jì)工作的每一個(gè)崗位和每一個(gè)環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)流程制定相應(yīng)的制約措施，特別是對(duì)易發(fā)生案件的重要崗位，實(shí)行崗位分工，嚴(yán)禁—人兼崗或獨(dú)自操作全過程，對(duì)記賬員、復(fù)核員、同城票據(jù)交換員等重點(diǎn)崗位人員要實(shí)行定期檢查、定期輪換、交流和強(qiáng)制休假制度；對(duì)重要崗位的不合格人員要堅(jiān)決予以調(diào)整并進(jìn)行離任審計(jì)和嚴(yán)格辦理工作交接手續(xù)。需要進(jìn)一步修訂完善有關(guān)結(jié)算、聯(lián)行制度，加強(qiáng)《票據(jù)法》及其配套法規(guī)的宣傳、貫徹和落實(shí)，強(qiáng)化支付結(jié)算管理，依法辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。西南財(cái)經(jīng)大學(xué)。試析商業(yè)銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的成因及防控措施[J]。2011年21期[5] 陳燕芬。我國(guó)商業(yè)銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)問題研究[J]。(四)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理必須依據(jù)符合會(huì)計(jì)制度的有效憑證，不得接受不符合制度的任何指令，上級(jí)行授權(quán)處理的事項(xiàng)必須履行必要的手續(xù)；制作內(nèi)部記賬憑證及錯(cuò)賬沖正必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核簽章；加強(qiáng)暫收暫付款科目的管理，嚴(yán)格按規(guī)定的核算范圍使用、按規(guī)定權(quán)限審批，并定期進(jìn)行清查。因此，在指導(dǎo)實(shí)施對(duì)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，巴塞爾委員會(huì)一再?gòu)?qiáng)調(diào)，完善支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵是“過程而不是結(jié)果”，對(duì)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)分配資本的目的是為建立有效激勵(lì)機(jī)制，從而鼓勵(lì)商業(yè)銀行提高自身風(fēng)險(xiǎn)分析、評(píng)估和預(yù)警能力。內(nèi)部激勵(lì)約束機(jī)制和內(nèi)控制度不完善，執(zhí)行不嚴(yán)格，是銀行業(yè)大量違規(guī)經(jīng)營(yíng)和支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)積聚的直接原因。有的行同城票據(jù)交換雙人臨崗制度不落實(shí)，暫收暫付款項(xiàng)科目掛賬監(jiān)督不嚴(yán)，匯出匯款管理薄弱，證分管制度執(zhí)行不嚴(yán)，聯(lián)行對(duì)賬和內(nèi)外賬核對(duì)不嚴(yán)格等。內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為會(huì)計(jì)結(jié)算制度本身不完善，會(huì)計(jì)內(nèi)部憑證隨意制作，復(fù)核和事后監(jiān)督制度不落實(shí)；對(duì)重點(diǎn)崗位、重要人員缺乏有效的監(jiān)督制約等內(nèi)控制度不嚴(yán)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：(l)憑證管理失控，存在嚴(yán)重隱患。隨著票據(jù)的廣泛推廣使用，一些不法分子利用商業(yè)匯票與銀行匯票進(jìn)行詐騙，而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)日趨突出。表現(xiàn)形式主要有兩種：一種是非票據(jù)、結(jié)算憑證權(quán)利人通過盜竊或侵占等非法手段獲得他人票據(jù)和結(jié)算憑證，并通過銀行同城結(jié)算而獲得票款、結(jié)算資金。........................................7(四)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。建議政府及相關(guān)的產(chǎn)業(yè)主管部門把銀行卡產(chǎn)業(yè)作為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)來對(duì)待，將其納入到自己的整體經(jīng)濟(jì)計(jì)劃中，同時(shí)要積極完善銀行卡產(chǎn)業(yè)法制建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)防范體系，確保銀行卡產(chǎn)業(yè)的健康有序發(fā)展。目前我國(guó)發(fā)卡行的定價(jià)策略相對(duì)來說比較單一，不能結(jié)合發(fā)卡機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)定位、產(chǎn)品特征、產(chǎn)品生命周期及組合來進(jìn)行定價(jià)?！吨袊?guó)銀聯(lián)入網(wǎng)機(jī)構(gòu)銀行卡跨行交易收益分配辦法》規(guī)定POS跨行交易的商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)收益分配采用固定發(fā)卡行收益和銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)方式，發(fā)卡機(jī)構(gòu)、轉(zhuǎn)接機(jī)構(gòu)（即中國(guó)銀聯(lián)）和收單機(jī)構(gòu)的分配比例為7：1：X，即發(fā)卡行和銀聯(lián)從交易額中提取的交換費(fèi)與轉(zhuǎn)接費(fèi)之比為7：1，收單機(jī)構(gòu)的收益由其和商家以談判的方式來確定。（四）我國(guó)銀行卡支付平臺(tái)的價(jià)格