【正文】 實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。第三章罰則第六條： 以下行為屬嚴(yán)重的資金管理違規(guī)行為，公司要予以重點(diǎn)查處追究責(zé)任和罰款：未經(jīng)局長(zhǎng)授權(quán)、或超越授權(quán)權(quán)限、授權(quán)期限擅自簽訂保函、擔(dān)保合同文件、簽署墊資意向的；擅自拆借挪用公司資金的；規(guī)避公司管理的。批準(zhǔn)：指局長(zhǎng)批準(zhǔn)。第二條：公司對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，審批人按授權(quán)權(quán)限進(jìn)行審批。二００五年十月九日第二篇：建筑工程項(xiàng)目資金管理辦法項(xiàng)目財(cái)務(wù)資金管理實(shí)施辦法第一部分 總則第一章 總則第一條 ：為規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為，建立健全內(nèi)部管理制度，保證公司長(zhǎng)期穩(wěn)定、有序發(fā)展，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制定辦法。增加投資5萬(wàn)元以下（含5萬(wàn)元）的工程，由使用部門提出書面申請(qǐng)，經(jīng)項(xiàng)目主管部門審批。(4)各校區(qū)基建辦公室或工程管理科配合總監(jiān)理工程師，根據(jù)工程變更文件的內(nèi)容和變更預(yù)算進(jìn)行審查。(2)發(fā)包人提出變更，由總監(jiān)理工程師協(xié)助提出工程變更文件。建設(shè)項(xiàng)目決策階段及設(shè)計(jì)階段工程造價(jià)的控制 建設(shè)項(xiàng)目投資決策階段,必須委托具有資質(zhì)的單位編制可行性研究報(bào)告或立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告，選擇技術(shù)上可行、經(jīng)濟(jì)上合理的建設(shè)方案。，在工程合同價(jià)款中按預(yù)算控制價(jià)的8%10%約定預(yù)留金，作為施工過(guò)程中工程變更所增加的工程量、設(shè)計(jì)變更、局部地基處理等增加的費(fèi)用。擅自發(fā)出工程變更而影響項(xiàng)目投資控制的，由發(fā)出人自行負(fù)責(zé)。，或累計(jì)增加投資占預(yù)留金的80%時(shí)，由“投資控制小組” 討論提出處理意見，由處長(zhǎng)簽發(fā)。，增加原工程內(nèi)容，導(dǎo)致單項(xiàng)變更增加投資占合同價(jià)的1%及以上。第五條： 所有項(xiàng)目必須納入中太信息管理系統(tǒng)，及時(shí)錄入、并按時(shí)報(bào)送報(bào)表。第七條：審批權(quán)限分類為：審核、核準(zhǔn)、審批、批準(zhǔn)。（匯入）集團(tuán)公司為八局設(shè)立的賬戶，使用時(shí)應(yīng)提供工程款使用計(jì)劃表、合同、工資報(bào)表、應(yīng)付賬款報(bào)表等，報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后支付。未經(jīng)公司批準(zhǔn)，以物資或勞務(wù)抵債或互換的。第六條：項(xiàng)目部負(fù)責(zé)建立《施工建筑材料、設(shè)備工具價(jià)格目錄》數(shù)據(jù)庫(kù)，每季度末負(fù)責(zé)公布更新的價(jià)格信息，項(xiàng)目部根據(jù)價(jià)格信息建立采購(gòu)價(jià)格征詢及比較的體制，在保證質(zhì)量的前提下按較低的價(jià)格采購(gòu)，公司財(cái)務(wù)審核各項(xiàng)目部大宗材料的采購(gòu)價(jià)格，對(duì)采購(gòu)價(jià)格出現(xiàn)異常情況的，公司財(cái)務(wù)有權(quán)拒付貨款，并報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行調(diào)查處理。估價(jià)以貨到驗(yàn)收為前提，不準(zhǔn)作假。第十四條：項(xiàng)目部外欠款漏掛應(yīng)付賬款的由當(dāng)事人和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第四條：建立成本控制組織體系，專人負(fù)責(zé)、分層分項(xiàng)進(jìn)行控制，以財(cái)務(wù)部門為中心，協(xié)調(diào)處理與相關(guān)部門的關(guān)系，統(tǒng)一核算口徑和步驟，及時(shí)反饋與分析存在的問(wèn)題。根據(jù)實(shí)際消耗的發(fā)料單及時(shí)地登記并進(jìn)行材料消耗核算。第九條：各項(xiàng)成本管理的措施：定員定編，精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)。認(rèn)真編制材料計(jì)劃，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的需求能夠準(zhǔn)確把握，對(duì)材料供應(yīng)、消耗心中有效，減少庫(kù)存成本，加快資金周轉(zhuǎn)。⑴ 實(shí)行單機(jī)、單車核算。：間接費(fèi)用包括管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和營(yíng)業(yè)費(fèi)用。一、外埠賬戶管理辦法“中太建設(shè)集團(tuán)股份有限公司”，為八局項(xiàng)目部所使用的賬戶。，應(yīng)及時(shí)辦理銀行賬戶撤銷手續(xù)，并于銷戶后七日內(nèi)進(jìn)行注銷備案。第六條：項(xiàng)目部的項(xiàng)目承包人應(yīng)將對(duì)外簽訂的合同、協(xié)議做結(jié)案處理，提交公司經(jīng)營(yíng)部評(píng)審并出具意見，報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)后，交公司財(cái)務(wù)部備案。核對(duì)現(xiàn)金業(yè)務(wù)掌握現(xiàn)金的日常庫(kù)存額，做到日清月結(jié)，及時(shí)與銀行對(duì)賬。督促庫(kù)管及時(shí)準(zhǔn)確地核算各種材料的入庫(kù)、出庫(kù)及庫(kù)存。市、區(qū)兩級(jí)農(nóng)業(yè)部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建設(shè)管理，財(cái)政部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的管理和監(jiān)督。具體程序如下：工程項(xiàng)目開工建設(shè)后補(bǔ)助資金的撥付。四、項(xiàng)目資金監(jiān)督管理：區(qū)級(jí)財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)“菜籃子”工程建設(shè)項(xiàng)目補(bǔ)助資金的管理，資金使用必須符合批準(zhǔn)的項(xiàng)目實(shí)施方案內(nèi)容，任何單位和個(gè)人不得弄虛作假或擠占、挪用補(bǔ)助資金，確保?？顚Ｓ?。（二）項(xiàng)目實(shí)施小組在資金使用過(guò)程中，嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)施要求進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)。（二）工程建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督檢查內(nèi)容加強(qiáng)工程建設(shè)質(zhì)量過(guò)程的監(jiān)管，推行管理骨干基本固定、職責(zé)明確、規(guī)范運(yùn)作的勞務(wù)管理模式；嚴(yán)格合同訂立和履約，禁止轉(zhuǎn)包和違法分包；完善質(zhì)量管理法規(guī)制度，明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和管理目標(biāo)，加強(qiáng)工程質(zhì)量監(jiān)督檢查，強(qiáng)化企業(yè)質(zhì)量主體責(zé)任，落實(shí)工程質(zhì)量各方領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制。若相同問(wèn)題再次出現(xiàn)，將按照有關(guān)規(guī)定追究項(xiàng)目法人的責(zé)任；（二）各相關(guān)職能部門要認(rèn)真履行監(jiān)督檢查職責(zé)，做好對(duì)本部門所審批、審核、許可事項(xiàng)的監(jiān)督檢查，對(duì)存在的問(wèn)題要及時(shí)提出處理意見并督促糾正，如督查不到位將按照有關(guān)規(guī)定追究單位行政一把手的責(zé)任；（三）各監(jiān)督檢查小組要充分發(fā)揮作用，按照職責(zé)會(huì)同相關(guān)職能部門對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督檢查，在檢查中因督查不到位，致使工程項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題被相關(guān)部門通報(bào)的，將按照有關(guān)規(guī)定追究督查人員的責(zé)任。以上監(jiān)督檢查由建設(shè)局組織實(shí)施，并制定相關(guān)監(jiān)督檢查辦法。三、項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容（一）項(xiàng)目前期工作加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)程序的實(shí)施；加強(qiáng)節(jié)能評(píng)估審查，規(guī)范和嚴(yán)格執(zhí)行環(huán)境影響評(píng)價(jià)制度，強(qiáng)化對(duì)環(huán)境影響評(píng)價(jià)審批的監(jiān)管；依據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》，以政府重點(diǎn)支持中、小型企業(yè)發(fā)展，進(jìn)一步加大農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整為目的。項(xiàng)目實(shí)施完畢后應(yīng)及時(shí)確認(rèn)補(bǔ)助資金所形成的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)，正確核定新增固定資產(chǎn)的價(jià)值，及時(shí)辦理資產(chǎn)交付使用和登記手續(xù)。工程進(jìn)度達(dá)一半后補(bǔ)助資金的撥付。每年年初，由市農(nóng)業(yè)主管部門擬定“菜1籃子”建設(shè)計(jì)劃，會(huì)商市財(cái)政部門后報(bào)市政府批準(zhǔn)后下達(dá)。負(fù)責(zé)各種材料的核驗(yàn)和明細(xì)核算，對(duì)材料采購(gòu)人員和庫(kù)房管理人員的日常工作進(jìn)行監(jiān)督。備用金審批，管理者和采購(gòu)人員及出差人員需要支取備用金時(shí)需填寫備用金借款單，并寫明備用金的用途經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批，出納人員憑審批后的借款單付款。認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算、遵守各項(xiàng)收入制度，控制成本費(fèi)用、支出范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金使