【正文】 1 目前的經(jīng)營情況、存在的主要問題和未來展望（（ 1）過去限制企業(yè)發(fā)展的因素是什么？現(xiàn)在是否有改善？（ 2）決定企業(yè)過去成功的因素是什么？是否現(xiàn)在還存在？將來能否持續(xù)下去？（ 3）對(duì)進(jìn)一步發(fā)展有重大影響的因素是什么？近兩年內(nèi)可否實(shí)現(xiàn)？） 1指標(biāo)分析 指標(biāo) 上兩年 上一年 增長率 銷售毛利率（銷售毛利／銷售收入） 銷售利潤率（營業(yè)利潤利／銷售收入） 13 （二）流動(dòng)性分析 流動(dòng)性指標(biāo)分析 指標(biāo) 上二年 上一年 增 長 率 流動(dòng)比率（流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債） 速動(dòng)比率 [（流動(dòng)資產(chǎn) 存貨） /流動(dòng)負(fù)債 ] 存貨周轉(zhuǎn)率（銷售成本 /平均存貨） 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 =銷售收入凈額 /（應(yīng)收帳款平均余額 +應(yīng)收票據(jù)平均余額） 利息保障倍數(shù) =［凈利潤 +折舊 +攤銷＋財(cái)務(wù)費(fèi)用 （應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)增加＋存 貨增加－應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)增加）］ /財(cái)務(wù)費(fèi)用 經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 籌資現(xiàn)金凈流量 投資現(xiàn)金凈流量 經(jīng)營現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率（經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 /流動(dòng)負(fù)債） 分析與評(píng)論（主要從發(fā)展趨勢(shì)，變化原因，行業(yè)比較，與競(jìng)爭對(duì)手比較等方面評(píng)論、預(yù)測(cè)）： 應(yīng)收款項(xiàng)分析 （ 1）、應(yīng)收帳款帳齡分析 截止日期： 年 月 日 帳齡 戶數(shù) 金額（萬元） 比例（ %） 半年以內(nèi) 6個(gè)月 12個(gè)月 一年 兩年 其他 合計(jì) 14 （ 2）、其他應(yīng)收款 截止日期： 年 月 日 帳齡 戶數(shù) 金額（萬元） 比例（ %） 半年以內(nèi) 6個(gè)月 12個(gè)月 一年 兩年 其他 合計(jì) 企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)質(zhì)量分析及其對(duì)企業(yè)的影響 壞帳準(zhǔn)備金的提取和使用情況 客戶是否有備用流動(dòng)資金（增資擴(kuò)股、銀行已經(jīng)承諾的信用支持、變現(xiàn)能力很強(qiáng)的有價(jià)證券等）？如果有，量是多少？ 分析與評(píng)論（主要從發(fā)展趨勢(shì)，變化原因，行業(yè)比較，與競(jìng)爭對(duì)手比較等方面評(píng)論、預(yù)測(cè)）： 15 （三）管理水平 企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)簡歷及評(píng)價(jià) (從業(yè)務(wù)素質(zhì)、領(lǐng)導(dǎo)能力、創(chuàng)新精神、道 德品質(zhì)等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)，比如對(duì)潛在的競(jìng)爭如何認(rèn)識(shí)的？準(zhǔn)備采取那些策略？是否有能力控制增長、提高市場(chǎng)占有率？是否有廣闊的視野、策略是否有深度和遠(yuǎn)見？能否及早辨認(rèn)出問題所在，以及快市場(chǎng)一步洞悉有利的機(jī)會(huì)？ ) 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的業(yè)績?nèi)绾?？他們是如何處理重大事?xiàng)，如銀根緊縮、法律訴訟、主要對(duì)手挑戰(zhàn)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的壓力？與同業(yè)相比，企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的回報(bào)率如何？在經(jīng)濟(jì)周期以及有關(guān)該行業(yè)的科技、供求、信貸和其他周期的不同階段，企業(yè)的表現(xiàn)如何？ 客戶的管理結(jié) 構(gòu)如何？主要從企業(yè)班子結(jié)構(gòu)是否優(yōu)良（年齡、文化、專業(yè)水平、開拓創(chuàng)新、團(tuán)結(jié)等方面分析）、企業(yè)內(nèi)部信息是否流通順暢、激勵(lì)約束制度是否落實(shí)、人力資源配置是否合理等方面進(jìn)行分析 企業(yè)主要的領(lǐng)導(dǎo)崗位是否主要由有親緣關(guān)系的人員擔(dān)任？ □ 是 □否 說明如下： 16 指標(biāo)分析 指標(biāo) 上二年 上一年 增 長 率 資產(chǎn)報(bào)酬率 [(利潤總額 +財(cái)務(wù)費(fèi)用 )／年平均總資產(chǎn) ] 貸款按期償還率（當(dāng)期歸還銀行貸款本金數(shù)額／當(dāng)期累計(jì)應(yīng)歸還銀行貸款本金數(shù)額） 貸款利息按期償還率（當(dāng)期歸還銀行貸款利息數(shù)額／當(dāng)期累計(jì)應(yīng)歸還銀行貸款利息數(shù)額） 貸款本息按期償還率（當(dāng)期歸還銀行貸款本息數(shù)額／當(dāng)期累計(jì)應(yīng)歸還銀行貸款本息數(shù)額） 分析與評(píng)論（主要從發(fā)展趨勢(shì)，變化原因， 行業(yè)比較，與競(jìng)爭對(duì)手比較等方面評(píng)論、預(yù)測(cè)）： 17 （四）其他方面 指標(biāo)分析 指標(biāo) 上二年 上一年 增 長 率 資產(chǎn)負(fù)債率 （負(fù)債 /資產(chǎn)） 銷售收入