【正文】 的）。、滯納金等相關(guān)費用以及個人資信責任，由持卡人承擔。，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。國外出差；，按出國目的地標準支給；，其生活費金額以當?shù)亓羲拗貐^(qū)為報銷標準；，節(jié)假日例外；，不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象；：，總經(jīng)理以上且航程3小時以上可乘商務(wù)客位；，但以經(jīng)濟實惠，安全快捷為原則；，應(yīng)以旅行社發(fā)票為原始憑證。，請在《出差申請表》中填明借款金額，經(jīng)部門主管批準后交財務(wù)部審批及領(lǐng)取；，節(jié)假日例外；，應(yīng)立即返回公司，不得借故逗留或辦理私事；，應(yīng)提前辦理休假手續(xù)，逗留期間所產(chǎn)生之費用自行負擔；，應(yīng)及時電話通知部門主管，并在回公司后添附有效證明，經(jīng)主管審核后，方能報銷滯留期間住宿費及其它必要費用；，逾期者需向財務(wù)部門提供合理解釋，超過一個月且沒有合理解釋的發(fā)票不予報銷。、粘貼、審驗，填列報銷單。（一）業(yè)務(wù)費用。（七）建立“現(xiàn)金日報”制度，和“資金動態(tài)變化表”財務(wù)（出納）人員應(yīng)把當日現(xiàn)金收支和余額以表格方式進行盤存、登記、建立現(xiàn)金收支臺賬（日報表）。協(xié)議約定費用由財務(wù)經(jīng)理審核、呈報董事長簽批報銷。（二）.經(jīng)審驗、整理、粘貼后的報銷單由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理審核和董事長簽批后報銷。：必須與原始憑證相符。、格式規(guī)范、計算清楚。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。，財務(wù)不予報銷。員工探親路費的規(guī)定員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。，不得報銷與此相關(guān)的費用。，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、某、廣州等地；一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。第一篇：財務(wù)報銷管理制度為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。：（元/人/天）職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)一般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準主管、工程師級首日150130首日220170400hkd部門經(jīng)理級首日250200首日300250500hkd公司副總經(jīng)理級250300600hkd，不再享受出差補貼。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二；三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。，要與原始憑證相符。（三）.因票據(jù)不真實、不合規(guī)、簽字手續(xù)不全的報銷單，財務(wù)不予報銷。：報銷人應(yīng)向收款方索要正式發(fā)票：（一）.發(fā)票：，填寫發(fā)票的時間（稅號），發(fā)票業(yè)務(wù)內(nèi)容等，注意假票。（2萬元以下）。及時向領(lǐng)導提供現(xiàn)金收支和“資金動態(tài)變化”信息資料。，由董事長安排（行政部）負責接待和費用報銷。（三）車輛費用（燃油費、保險費、修理費、維護費、審驗費等）。，其中包括：a、出差地、日程、目的地；b、出差處理事項；c、出差條件及意見；，不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象；；，應(yīng)使用大眾之交通工具，如公共巴士或地鐵。市內(nèi)往返機場請搭機場巴士，或搭出租汽車前往巴士站?！敖杩顔巍?，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預借差旅費。，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。、退休等變化時，應(yīng)及時辦理調(diào)整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務(wù)卡管理系統(tǒng)。，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務(wù)報銷范圍。，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進行結(jié)算，并應(yīng)取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。（轉(zhuǎn)帳支票期限為10天）。，由財務(wù)室在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。，領(lǐng)取獨生子女證的教職工，每年發(fā)獨生子女費50元，直至小孩14周歲。，購置各類辦公用品或其它物品，首先由部門負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批后，統(tǒng)一由學?？倓?wù)處安排購買。：（1）教職工的出差一律由校長室安排批準，憑開會文件及校長室批準通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù)，填制出差通知單。（2）教師參加本科段學歷學習的費用學校不再給予報銷。費用審批權(quán)限:一般費用20xx元以下，部門負責人審批。大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購置。職工參加各種培訓學習班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。各月發(fā)放工資。無法更換的，財務(wù)可拒絕報銷。發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為岡上小學）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。證明和復印件需本人和單位領(lǐng)導簽字。報銷時間規(guī)定：學校定為每周星期二下午會計室收各部門或個人手續(xù)齊全已經(jīng)審核和批報的票據(jù)，周五學校報賬員到縣審核支付中心報銷。報銷多張定額發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，經(jīng)辦人需填寫“發(fā)票粘貼報銷單”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。由學校會計室于每年年底造冊，報支付中心審批后在工資卡上發(fā)放。報銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷。招待費：學校來人是否招待由校長室決定，校長辦公室負責安排。打印社需憑簽批的打印單開地稅發(fā)票經(jīng)總務(wù)處核價后（總務(wù)處暫時按如下標準審定：打印版面費3元，超過100頁的安講義費標準執(zhí)行，以上均為含稅價），報校長室審核、報批，最后到會計室結(jié)算。1本制度未盡事宜由校長室負責解釋和修訂。做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結(jié)。財務(wù)報銷管理制度9一、學校財務(wù)工作任務(wù)認真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀律，本著精打細算，勤儉節(jié)約的原則，對學校各種資金的使用，進行合理的分配和有效的核算控制。財務(wù)部門對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學校預算外收入應(yīng)分開管理，嚴禁將預算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)入預算外使用。任何人不得因私借用公款。編造的各種報表，經(jīng)主管校領(lǐng)導審閱同意后，報上級主管部門。財務(wù)報銷管理制度10一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費等。四、領(lǐng)取備用金的人員，年底應(yīng)到財務(wù)部門辦理領(lǐng)款更換手續(xù)。（二）發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為鎮(zhèn)江高等職業(yè)技術(shù)學校）、日期、汽（必須填寫物品及相關(guān)的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。凡一次零星采購金額超過500元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進行結(jié)算。遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務(wù)處，因遺失支票造成經(jīng)濟損失的39。（四）采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)；采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。（五）學歷進修培訓費：按教育局有關(guān)文件規(guī)定辦理。報銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，填寫“費用報銷（原始憑證粘貼單）”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。不符合規(guī)定的，財務(wù)部門作退回處理。具體時間節(jié)點為：星期三之前報銷憑證提交到財務(wù)部，星期三財務(wù)部審核報銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準簽字，星期四財務(wù)部報銷付款給各報銷人。在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務(wù)報銷范圍。財務(wù)報銷管理制度14一、差旅費報銷出差人員的差旅費按上級財務(wù)部門規(guī)定報銷，凡不符合上級要求的經(jīng)費自負。（2）離開工作單位所在地到基層單位實（見）習，到外地掛職鍛煉或支援工作等，在基層或外單位工作期間的伙食補助費每人每天市內(nèi)l5元，市外25元，休息天除外。報銷憑證嚴重破損導致內(nèi)容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。教師學習、進修、培訓費用的報銷規(guī)定：（1）經(jīng)學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的住宿費、報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據(jù)全額報銷，伙食、交通等補助費按規(guī)定執(zhí)行。五按月做好經(jīng)費分類帳，了解和掌握專項經(jīng)費的情況。財務(wù)報銷管理制度17第一部分總則第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)付款流程,倡導以企業(yè)利潤最大化為的目標，盡量降低費用消耗，開源節(jié)流，合理控制費用支出，特制定本制度。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。(六)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。（二）差旅費：1．差旅費報銷標準：職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥/高鐵二等票120元/天30元/天30元/天部門負責人火車硬臥/高鐵二等票150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷注：如去北京、上海、廣州、深圳等一線城市或省會城市出差住宿費及伙食費標準可上浮20%內(nèi)據(jù)實報銷，但應(yīng)由總經(jīng)理簽名同意。6．工作人員趁出差之便，事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準就近回家探親辦事的，其繞道車、船費按照出差直線標準報銷，超支部分自理。11．出差人員自返回公司當日起10日內(nèi)，應(yīng)到財務(wù)部門辦理差旅費審核及相關(guān)審批等報銷手續(xù)，并沖減相應(yīng)借款。、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結(jié)算部門的驗收證明方可報銷。（七）汽車費用：1．、路橋費、停車費、洗車費據(jù)實報銷。（三）誤餐費及聚餐費：1．由于工作原因不能回家或不能在公司食堂就餐的，可憑單據(jù)據(jù)實發(fā)誤餐（中、晚餐）補助費：市內(nèi)10元/餐，市外15/餐。繞道和在家期間的伙食補助費，公司不予計發(fā)。實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。第三條各項費用報銷標準（一）交通費：1．公司員工在中山市內(nèi)出差辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確因工作需要乘坐出租車的，應(yīng)事先請示部門負責人，并在報銷單上注明已請示領(lǐng)導。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→（副）總經(jīng)理審批→出納付款第六條審批權(quán)限不超過5000元（含）的借款由部門負責人、財務(wù)負責人、副總經(jīng)理審批，財務(wù)部門可付款；超過5000元的借款由部門負責人、財務(wù)負責人、總經(jīng)理審批，財務(wù)部門方可付款。第二部分借款管理規(guī)定、流程第一條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款審批單》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷及銷賬手續(xù)。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會效益，積極促進教育事業(yè)計劃的圓滿完成。（2）教師參加本人學歷學習的費用學校不再給予報銷。差旅費的報銷：（1）教職員工的出差一律由學校安排批準，憑開會文件。（二）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求教職工到總務(wù)處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,外出參加會議的還須有通知等。報銷程序（1）報銷人員到本校區(qū)總務(wù)處，憑領(lǐng)導批準出差的`申請單和文件，領(lǐng)取報銷憑證，填寫專用表格并張貼票據(jù)；（2）校區(qū)總務(wù)處審核并存校區(qū)總務(wù)處；（3）校財務(wù)人員每周約定一個時間，到各校區(qū)審核報銷憑證，若發(fā)現(xiàn)有財務(wù)問題，在校區(qū)更改；（4）校長簽字：由財務(wù)人員統(tǒng)一將差旅費交校長簽字；（5）報銷金額支付：由財務(wù)人員將相關(guān)經(jīng)費，打入教師的溫州銀行卡內(nèi)。出租車費標準：每次出差最高報60元。二、財務(wù)報銷手續(xù)及要求（一）財務(wù)報銷審批權(quán)限學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到財務(wù)處辦理結(jié)算。財務(wù)報銷管理制度13一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。三、經(jīng)手人所在部門負責人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實，并簽字確認。各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。（七）業(yè)務(wù)招待費按鎮(zhèn)江市財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費列支管理規(guī)定〉的通知》第16號）執(zhí)行，并嚴格加以控制。四、經(jīng)常性支出報銷管理（一）辦公用品、維修等專項材料：應(yīng)附資產(chǎn)入庫單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購項目的，發(fā)票還須加蓋政府采購定點供應(yīng)章。支票領(lǐng)用之日起，在十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款（預付款單據(jù)），經(jīng)審核制單后可直接到財務(wù)處開具支票、匯票、匯兌。（三）印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。已安