【正文】 機制，缺乏嚴密的核查程序；有的地方專戶管理的有關(guān)重要資料保管不夠嚴密。有的地方違規(guī)在同一家商業(yè)銀行開設(shè)多個非稅收入專戶；有的地方未在規(guī)定期限內(nèi)(10日)及時將財政專戶中應(yīng)上繳國庫的非稅收入足額繳入國庫。為確保清理整頓工作達到預(yù)期目標，現(xiàn)就清理整頓中發(fā)現(xiàn)的主要問題提出如下整改意見，請結(jié)合本地情況限期予以整改。屆時，省財政廳將組織開展整改落實情況“回頭看”工作，財政部將對地方“回頭看”情況進行重點檢查。專戶資金撥付存在風(fēng)險點，對項目資金撥付程序和需要材料執(zhí)行不到位。開戶銀行的選擇方面，在開戶過程中嚴格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。二、專戶清理工作基本情況清理整頓工作組織領(lǐng)導(dǎo)方面，成立了財政專戶清理整頓工作小組。經(jīng)查，我局2010年底共有*個財政專戶，已撤銷*個，準備撤銷*個，均有省級以上人民政府或財政部門文件依據(jù)，且所有財政專戶出納崗位設(shè)在國庫科，會計崗位分設(shè)在各科室。根據(jù)*市財政局《關(guān)于做好財政專戶清理整頓工作的通知》的要求，從今年4月起，我區(qū)財政局專門開展了財政專戶清理整頓自查工作，現(xiàn)將自查情況簡要匯報如下：一、強化組織領(lǐng)導(dǎo)，從思想上認識到位成立了以*區(qū)財政局長為組長的財政專戶清理整頓工作小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在國庫科，全面負責(zé)整個活動的開展；建立健全工作機制，形成國庫科牽頭、各業(yè)務(wù)科室配合、財政監(jiān)督把關(guān)的工作格局；召開了清理整頓財政專戶動員部署大會，會上認真組織學(xué)習(xí)財政部、自治區(qū)財政專戶清理整頓工作文件精神，結(jié)合國內(nèi)相關(guān)案例，使工作人員認識到清理整頓工作的重要性和緊迫性；制定了清理整頓財政專戶工作方案，明確清理整頓工作的對象、范圍、任務(wù)和目標，分三個階段實施清理整頓。建立健全《財政專戶檔案管理制度》、《財政專戶定期報告制度》和《財政專戶定期檢查制度》。三、存在的問題和不足（1）、此次財政專戶清理整頓工作時間緊、任務(wù)重，目前只對我區(qū)財政局內(nèi)部的專項資金進行了比較徹底的清理整頓，但未組織對預(yù)算單位財政專戶的清理整頓，年內(nèi)，我局將對下級財政專戶進行一次全面清理整頓。專戶管理資金的用途，收付資金及銀行對賬、支取方式、檔案管理及開戶、銷戶等做了嚴格的要求。專戶檔案管理方面，各類檔案由財政所會計管理，做到各類資金完整。財政局主要負責(zé)人為第一責(zé)任人，分管負責(zé)人為具體責(zé)任人，國庫科（股）和相關(guān)科（股）要密切配合，嚴格按照財政部的整改意見，切實做好整改工作。整改報告及填列附表的質(zhì)量將作為國庫工作評價的重要內(nèi)容。（三）社會保險基金多頭、重復(fù)開戶問題比較突出。（七）將國庫資金采取“以撥作支”方式調(diào)入財政專戶，影響預(yù)算執(zhí)行信息的真實性。四是己開設(shè)償債準備金專戶的，要建立償債準備金制度；2012年6月底前仍未建立償債準備金制度的，要取消償債準備金專戶；未開設(shè)償債準備金專戶的，如需開設(shè)償債準備金專戶，要首先建立償債準備金制度。商一家商業(yè)銀行只允許開設(shè)1個社?；饘?。（五）關(guān)于財政專戶歸口管理問題。三是必須與開戶銀行簽訂規(guī)范的委托代理協(xié)議，尚未簽訂的應(yīng)限期補簽，協(xié)議內(nèi)容要全面、職責(zé)界定要清晰。嚴格按照會計制度規(guī)定設(shè)置崗位，并足額配備會計人員，保證不相容崗位嚴格分離，建立起有效的制衡機制。省級財政部門在做好本級整改工作的同時，要切實抓好地（市）、縣（區(qū)）的整改落實情況，對未按要求完成整改的要采取有效措施督促其整改到位。今后原則上禁止新開設(shè)財政專戶，確需開設(shè)的，由省級財政部門報財政部（國庫司）核準。二、清理整頓依據(jù)、范圍和任務(wù)（一）清理整頓依據(jù)?財政部關(guān)于加強與規(guī)范財政資金專戶管理的通知?（財辦?2006?12號）、?財政部關(guān)于切實加強地方財政資金安全管理的通知?（財庫?2006?71號）、?財政部關(guān)于進一步加強和規(guī)范地方財政國庫資金安全管理的通知?（財庫?2007?115號）、?省財政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)?財政部關(guān)于進一步加強和規(guī)范財政資金管理的通知?的通知?（川財辦?2011?３號）、?省財政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)?（川財庫?2009?22號）、?省財政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)?財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的通知?的通知?等有關(guān)制度規(guī)定。清理整頓財政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織對局相關(guān)科室、各鎮(zhèn)（街道辦）財政自查清理情況進行全面核查。（四）按時上報材料2011年5月底前，各鎮(zhèn)（街道辦）財政所要將清理整頓財政專戶工作情況報告，連同填寫完整的?財政專戶基本信息表?、?財政專戶清理整頓落實情況表?，以正式文件形式報送市財政局，由財政局匯總本級財政專戶情況后報德陽市財政局。對局內(nèi)業(yè)務(wù)科室下發(fā)了?定海區(qū)財政專戶清理整頓工作實施方案?，統(tǒng)一了思想，明確了財政專戶清理整頓的原則。制定清理整頓地方財政專戶工作實施方案并成立清理整頓工作領(lǐng)導(dǎo)小組。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所相應(yīng)成立工作小組?？h本級和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政自查表和情況總結(jié)于4月10日前完成。重點是針對核查意見，查漏補缺，制定或修改完善相應(yīng)的制度，確保財政專戶資金的安全、規(guī)范、有效運行。在自查和復(fù)查階段，嚴格對照清理整頓工作要求，進行全面檢查。采購專用款項和車輛保險費用都是由采購中心統(tǒng)一劃出，可以起到各單位定點采購的監(jiān)管。）二、合并情況根據(jù)省廳要求，需要將養(yǎng)老金、低保金專戶合為一個。對清理整頓工作中發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改計劃，確保整改到位。財政專戶是有效管理財政資金的重要載體，其設(shè)置及管理直接關(guān)系到財政資金能否安全、規(guī)范、有效運行。（三）第三階段由財政監(jiān)督科組織對自查情況進行復(fù)查。（二）第二階段部署全縣清理整頓財政專戶工作。清理整頓自查，對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改落實，對自查情況進行總結(jié)。四是迅速行動。一是加強領(lǐng)導(dǎo)。三、清理整頓工作要求（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)充分認識清理整頓財政專戶工作的重要性和緊迫性，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，各鎮(zhèn)（街道辦）要成立清理整頓工作領(lǐng)導(dǎo)小組，周密制定清理整頓工作方案，扎實有序開展清理整頓工作。（三）清理整頓任務(wù)全面清理檢查財政專戶情況，對財政專戶設(shè)置和資金管理中不符合規(guī)定的問題進行徹底整改，并建立健全財政專戶規(guī)范管理長效機制，實現(xiàn)財政專戶管理的精簡、統(tǒng)一、規(guī)范、高