【正文】 理整頓財政專戶整改情況報告，連同完整填列的《清理整頓地方財政專戶整改意見落實情況表》（附件1）、《撤銷財政專戶情況表》（附件3）、《保留財政專戶情況表》（附件4），以正式文件上報省財政廳（國庫處），同時通過國庫處文件傳輸服務(wù)器（ftp：//），將電子文檔報送國庫處。（二）違規(guī)開設(shè)不符合基本條件的專戶。（六）財政專戶開戶銀行選擇與管理缺乏規(guī)范性。二是中央文件已廢止或政策已不執(zhí)行，但省級政府及財政部門文件仍保留的專戶，包括基本建設(shè)資金、政府采購資金、國債轉(zhuǎn)貸資金、消化粗食掛賬資金，國家儲備糧油資金專戶，2012年3月底前一律撤銷。（三）關(guān)于社會保險基金多頭、重復(fù)開戶問題。上級財政部門要定期核查下級財政部門非稅收入上繳國庫情況，對延遲上繳單位要予以通報。二是選擇程序上，要具備透明度。（八）關(guān)于財政專戶管理基礎(chǔ)工作問題。三、有關(guān)要求（一）全面進(jìn)行整改。主要包括：財政專戶開立、變更、撤銷等的審批管理程序，財政專戶轉(zhuǎn)歸財政國庫部門統(tǒng)一管理后的相關(guān)部門職責(zé)分工制度，國庫與財政專戶之間資金調(diào)度管理制度，財政專戶資金運行內(nèi)控管理，財政專戶開戶銀行選擇管理制度，檔案資料保管制度，財政專戶管理情況定期報告制度和檢查制度等。具體實施方案如下：一、組織領(lǐng)導(dǎo)成立什邡市財政局清理整頓財政專戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組。整改內(nèi)容包括：撤銷無國務(wù)院、財政部、省級人民政府和省級財政部門有效文件依據(jù)的財政專戶；撤并一年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的財政專戶，以及同類或相似性質(zhì)資金開設(shè)的多個財政專戶；將財政專戶中應(yīng)上繳國庫的非稅收入及時足額繳入國庫；糾正違規(guī)將國庫資金調(diào)入或采取“以撥作支”方式轉(zhuǎn)入財政專戶的做法等。對行動不積極，整改不力，敷衍應(yīng)付的地方，要通報批評。及時轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳?轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的通知?到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，召開由局清理整頓工作領(lǐng)導(dǎo)小組及相關(guān)人員等參加的專題會議，學(xué)習(xí)傳達(dá)上級有關(guān)文件精神，研究部署財政專戶清理整頓等有關(guān)問題。清理整頓的范圍為財政開設(shè)在各商業(yè)銀行的所有專戶，不包括因?qū)嵭袊鴰旒兄Ц堕_設(shè)的財政零余額賬戶。迎接上級部門核查，健全完善有關(guān)制度。并如實填寫?財政專戶基本信息表?（?通知?附件1）和?財政專戶清理整頓工作落實情況表?（?通知?附件3）。（四）第四階段迎接上級部門布置的交叉核查，全力配合，確保交叉核查工作的順利完成。這次清理整頓地方財政專戶工作時間緊，任務(wù)重，涉及面廣，在國庫科對這項工作總體負(fù)責(zé)的基礎(chǔ)上，財政監(jiān)督、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理、非稅收入管理和其他相關(guān)科室以及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所要密切配合，全力做好清理整頓財政專戶工作。一、撤銷情況已撤銷專戶*個，分別是：基建專戶、環(huán)衛(wèi)人員工資戶、企業(yè)科旅游資金專戶、農(nóng)財農(nóng)稅專戶。）三、財政所專戶情況共有*個鄉(xiāng)鎮(zhèn)街辦（開發(fā)區(qū)），共開設(shè)財政專戶*個。（原因：按文件規(guī)定養(yǎng)老金專戶需開設(shè)在農(nóng)業(yè)銀行，如將養(yǎng)老金專戶與開設(shè)在信用合作社的專戶合并就與相關(guān)規(guī)定相悖。根據(jù)上級有關(guān)文件規(guī)定，健全和完善財政專戶管理制度，制定和執(zhí)行內(nèi)控管理機(jī)制，完善資金撥付和會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范，逐步形成有效的監(jiān)督制約機(jī)制和財政專戶管理的長效機(jī)制，確保財政資金運行的安全性、規(guī)范性和有效性。因此，我們要充分認(rèn)識清理整頓財政專戶工作的重要意義，借這次清理整頓工作，改進(jìn)和完善我縣財政專戶管理工作，堵塞資金管理漏洞，確保財政資金安全。于4月底前完成復(fù)查工作?？h級層面由國庫科牽頭負(fù)責(zé)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)層面由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理科牽頭負(fù)責(zé)。縣財政部門組織復(fù)查，并對清理整頓工作進(jìn)行全面總結(jié)，形成自查報告。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所,局機(jī)關(guān)各科室：為保障財政資金的安全、規(guī)范、有效運行，根據(jù)財政部?關(guān)于清理整頓地方財政專戶的通知?（財庫?2011?1號）及省財政廳?轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于清理整頓地方財政專戶的通知?（浙財預(yù)執(zhí)[2011]7號）精神，現(xiàn)將我縣清理整頓地方財政專戶工作實施方案印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。并在領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)清理整頓辦公室，負(fù)責(zé)全區(qū)財政專戶清理整頓的各項工作。對清查出的問題要堅決予以整改，確保清理整頓工作不走過場。具體分兩個階段：（一）局相關(guān)科室、各鎮(zhèn)（街道辦）自查清理階段（2011年3月－4月）。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政專戶問題處理意見另行下達(dá)。（三）切實加強(qiáng)制度建設(shè)。四是加強(qiáng)專戶印鑒、憑證、開戶文件等的保管。二是加強(qiáng)財政預(yù)算編制和執(zhí)行管理，除國庫集中支付結(jié)余外，不得在總預(yù)算會計層面擅自采用權(quán)責(zé)發(fā)生制列支。（六）關(guān)于財政專戶開戶銀行選擇與管理規(guī)范性的問題。一是在同一家商業(yè)銀行開設(shè)多個非稅收入專戶的，2012年6月底前一律歸并為1個。二是抓緊解決凍結(jié)資金問題。二、整改意見根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對清理整頓中發(fā)現(xiàn)的省、市、縣三級財政專戶管理問題提出如下整改意見：（一）關(guān)于專項支出專戶開設(shè)過多、過亂問題。（五）財政專戶歸口管理不徹底。一、檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題（一）專項支出專戶開設(shè)過多、過亂。對不按規(guī)定整改的，要嚴(yán)格追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。針對以上存在問題，我所從健全管理制度，規(guī)范日常業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督控制等幾個方面進(jìn)行了整改，確保了財政專戶資金的安全運行。專戶業(yè)務(wù)管理方面，實行有效地對賬制度。接到縣局通知后，我們及時向鎮(zhèn)黨委鎮(zhèn)政府做了專題匯報，鎮(zhèn)上領(lǐng)導(dǎo)高度重視，及時召開了會議安排了此項工作，成立了清理整頓工作小組，由張珍錄同志任組長，成員有楊建軍、喬宏濤、胥永輝三名同志，明確了工作任務(wù)，保證了清理整頓工作的順利開展。（3）是抓好專戶資金規(guī)范環(huán)節(jié)。將財政專戶清理整頓重點內(nèi)容和《財政專戶基本信息表》印發(fā)各科室，要求各科室將2010年底保留的所有財政專戶嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行全面梳理。將各類預(yù)算內(nèi)、外以及其他財政專戶資金統(tǒng)一歸口到財政國庫部門管理。按照工作任務(wù)明確規(guī)定各崗位的職責(zé)權(quán)限，明確規(guī)定了撥款人員不得同時負(fù)責(zé)稽核、賬務(wù)或檔案管理工作；堅決落實財政部和自治區(qū)財政廳、市財政局有關(guān)資金調(diào)度管理的規(guī)定，按規(guī)定調(diào)度資金，嚴(yán)格財政匯繳專戶管理，及時將應(yīng)繳國庫的資金劃入國庫，沒有超期滯留。在專戶的開設(shè)時，嚴(yán)格履行了規(guī)范的審批方案，并與開戶銀行簽訂了規(guī)范的