【正文】 。本項目主 要由種苗組培工廠、標本園、種植園、科研中心及辦公大樓、淮山深加工廠構成。根據(jù)《醫(yī)學衷中參西錄》介紹， 利用淮山（山藥）組配的成藥多達 47 種；根據(jù)歷代醫(yī)藥名方所載，利用淮山（山藥） 組配的方劑高達 333 方。長肌肉。標本園、種植示范園各 50 畝、種植園 1 萬畝的生產(chǎn)規(guī)模。 JA 公司及 ST 公司 JA公司成立于 1990 年，注冊資本 800 萬元；是一家專門應用植物組織培養(yǎng)及特色 作物種苗培育的 XX省級民營科 技企業(yè)、 XX市農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)?；瓷缴剿幭盗挟a(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化開發(fā)項目商業(yè)計劃書 第二章 項目概況 項目介紹 淮山（山藥）系列產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化開發(fā)項目準備落戶于重慶 XX 縣轄區(qū)內(nèi)，該地區(qū)近幾 年的年平均氣溫為 至 ℃之間，平均降水量為 10001400 毫米適合淮山生長，也 是聞名全國的無公害特色果品蔬菜生產(chǎn)基地和優(yōu)質(zhì)水稻生產(chǎn)基地，農(nóng)業(yè)基礎好，是發(fā)展 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)理想的地方。 JA公司倡導生態(tài)農(nóng)業(yè)注 3， 擅長生物技術在農(nóng)業(yè)領域的應用，特別是在 XX 種苗繁育上處于國際先進水平。 淮山概況 淮山，又稱山藥（ Common Yam Rhizome Winged Yan Rhizome），是薯蕷科薯蕷屬的 特色經(jīng)濟作物，集保健、美 食、藥用三大功能于一體，廣泛應用于食品、制藥等行業(yè)； 有巨大的保健功能性，產(chǎn)品開發(fā)潛力巨大。強陰。清未民初名醫(yī)張錫純稱淮山（山藥）“乃滋補藥中誠為無上補 品”。 種苗組培工廠 種苗繁育將是本項目核心技術之一，它將有力的決定了淮山（山藥）的品質(zhì)、產(chǎn)量 以及市場對本項目淮山（山藥）的接 受程度和忠誠度，所以種苗是本項目產(chǎn)品質(zhì)量的靈 魂和源頭。待可收獲季節(jié)， ST 公司將根據(jù)國家農(nóng)業(yè)信息網(wǎng)發(fā)布的地區(qū)農(nóng)產(chǎn)品收購價格，向農(nóng)戶收購淮山（山藥）， 其中擬對 1/3 鮮淮山（山藥）用于 ST 公司加工， 2/3 鮮淮山（山藥）直接進入市場銷售。其技術方案由 JA公司與 ST公司聯(lián)合開發(fā)，知識產(chǎn) 權歸屬于 JA公司，總工程師由食品專家 XX先生出任，各個系列產(chǎn)品的簡要工藝流程如 下注 6： A、淮山飲料：篩選 → 清洗 → 切片 → 破碎 → 榨汁 → 打漿 → 磨漿 → 過 濾 →加熱 → 調(diào)配 → 罐裝 → 檢驗 → 出廠 B、淮山保健豆腐：鮮山藥→挑選→清洗→去皮→切塊→護色→打碎→大豆→挑選 →洗滌→浸泡→磨漿→過濾→煮漿→冷卻→加山藥泥、混合→點漿→保溫、凝固→冷卻 →定型→成品 C、淮山罐頭系列 ：選擇鮮淮山去雜洗凈備用 → 將洗凈的淮山置于蒸汽夾層鍋蒸 煮 10 分鐘后取出去皮；將去皮的淮山切成 79cm 條備用 → 按配方量將配料溶解在純 凈水中 → 將淮山條塊放入包裝容器中，按比例加入含有配料的純凈水→將灌裝好的罐 頭送入排氣箱，予以排氣將經(jīng)過排氣的罐頭加蓋封口 → 將已封口的罐頭放入蒸汽殺菌 鍋內(nèi)進行蒸煮殺菌，玻璃瓶裝加溫至 110115℃時，恒溫保持 3035min，壓力保持在 左右 ,殺菌完后迅速將罐頭冷卻至 45℃以下 ,送至車間在常溫下進行觀察 ,冬 季放置 10天 ,夏季放置 7天 →經(jīng)過放置觀察后罐頭進行檢驗 ,合格者即可貼標 ,包裝出廠。 組織管理概要 項目董事會由重慶市 ST 公司和 JA 公司的董事會成員聯(lián)合組成，由 JA 公司法人代 表任總經(jīng)理。然后視 不同部門、不同 職位的培訓，分類分期分批進行，如管理、技術、科研、營銷等方面的內(nèi)容。豐富的工作閱歷使其 具有純熟的企業(yè)運作能力和擁有廣泛的社會關系。曾主持過生物農(nóng)藥，生態(tài)制劑和呈味核苷酸等產(chǎn)品的研 制、生產(chǎn)。 2021 年中央政府 1 號文件指出：加快發(fā)展 我國農(nóng)村集體 經(jīng)濟，讓農(nóng)戶能進入市場主體。另從 2021 年《重慶市實施西部大開發(fā)若干政策措施》（渝委發(fā) [2021]26 號）到《重慶市 XX 縣招 商引資優(yōu)惠辦法》的發(fā)布可以看出重慶市政府以及 XX 縣對外來投資的重視，整個重慶 市優(yōu)良的投資環(huán)境和快速增加的 GDP，這將有利投資企業(yè)降低成本，增加利潤，增強市 場競爭力，實施長期永續(xù)的經(jīng)營。 重慶經(jīng)濟情況 2021 年西部地區(qū)重慶市的 GDP 高達 11459 億元，同比增長了 %，高于我國全 國平均水平 6 個百分點，增幅位居我國第二，西部地區(qū)第一。 社會文化環(huán)境 在我國的食文化中，有一個極其重要的內(nèi)涵，這就是我國人民的飲食療法。 隨著社會的發(fā)展，環(huán)境污染嚴重，天然綠色食品越來越少，另一方面人們的保健意 識在不斷增強，因此天然綠色食品也必然被人們所追棒，環(huán)保、健康的飲食環(huán)境也必然 形成。湖南省長沙市 XXX 食品廠，開發(fā)了 高蛋白淮山米粉；貴州省安順 XXX 公司研制的淮山含片、淮山囊、淮山速溶粉等保健 產(chǎn)品。所以， ST 公司對于淮山（山藥）原材料的收購方面，將有絕對的源頭采購優(yōu) 勢。所以，超市及農(nóng)貿(mào)市場為了增 加其產(chǎn)品的多樣化，并提高其檔次，需引入高品質(zhì)的淮山（山藥）產(chǎn)品需求量較大，對 本項目的付價還價能力有限。小規(guī)模的淮山（山藥）種植或加工的入門 檻相對比較較低，且未采用 XX 組培種苗，且未形成規(guī)模效應，競爭力相對較低。 獨天得厚的地理資源以及高校、專家、學者的全過程技術指導。工業(yè)上主要采用淮山（山藥）為輔助原料，加工 淮山米粉、淮山飲片、淮山米線、淮山方便面等。如淮山飲料、淮山沙司（包括月餅餡）、淮山罐頭（包括火鍋料）、 香辣醬、淮山粉、淮山甘露聚 糖與植酸等等，在發(fā)達國家每年的淮山粉需求量也較大， 比如日本、美國年均 300500 萬噸以上，其中有 42%以上是從我國以及臺灣進口的。而淮山（山 藥）的加工品主要有淮山飲片、淮山膨化品、淮山含片、淮山營養(yǎng)粉、淮山囊、淮山速 溶粉等等。在選定的目標市場后，應該將項目的綠色、安全與公司品牌、 形象與競爭對手相比較，使項目產(chǎn)品有別于競爭對手，也即是市場定位。根據(jù)重慶地區(qū) 2021 年公布的城鎮(zhèn) 居民人均可支配收入 20249 元，月均可支配收入 1688 元。 人：由于本項目的淮山產(chǎn)品的特殊品質(zhì)，以及安全、綠色概念，城市白領對高 品質(zhì)食品的追求，所以，本項目產(chǎn)品應著面向城鎮(zhèn)居民中較高收入層次，對食品高品質(zhì) 追求的人群。 特：從宣傳上突出其特殊的 XX 種苗組培技術，從源頭上確保產(chǎn)品的安全、無 公害、綠色概念?？赡茌^大程度的提升淮山的藥用價值，創(chuàng)造更大的財富。銷售渠道主要通過與經(jīng)銷商合作，利用經(jīng)銷商 固有網(wǎng)絡作通路產(chǎn)品。包裝主要以瓶裝為主，其銷售渠道以超市市場為主。 定價策略 目前農(nóng)產(chǎn)品的定價將直接影響產(chǎn)品的銷售，直接關系到淮山（山藥）產(chǎn)品能否被顧 客接受，市場份額、需求量變化以及項目利潤的高低。由于該項目采用“基地 +農(nóng)戶”等模式，過程中已鎖定其鮮淮山的收購價，這 個成本基本可控，最主要是淮山深加工而產(chǎn)生的成本，這主要決定于變動成本，即采購 附加材料用于深加工的成本。 品牌管理 品牌與人的身份證一樣，代表著企業(yè)，代表著產(chǎn)品，消費群體對品牌的要求越來越 高，甚至有個別對品牌的癡迷追求，非指定品牌不用、不吃等等，但對淮山等農(nóng)產(chǎn)品來 說，應從以下幾方面進行品牌管理，建立優(yōu)質(zhì)品牌： 統(tǒng)一質(zhì)量標準：對于 ST 公司來說，必須制訂統(tǒng)一的 XX 種苗組培生產(chǎn)標準、淮 山（ 山藥）加工流程標準、質(zhì)量標準、配送標準。其它多采用包括廣告、公共關系和營業(yè)推 廣等。所以在財務估算中，該部分按每年固定的總產(chǎn)銷量來估算。 關于計提折舊的說明 折舊是非付現(xiàn) 成本，與現(xiàn)金流無關，根據(jù)我國相關會計準則，折舊會影響利潤，也 會影響稅收，從而對整個項目的現(xiàn)金流也會產(chǎn)生影響。 項目資本成本的確定 項目資本成本是指項目投資者所要求的回報率，也稱為項目的貼現(xiàn)率或項目機會成 本。 根據(jù)資本 資產(chǎn)定價模型（ CAPM），可以計 項目實施進度 本項目在重慶市 XX 縣建設淮山（山藥）組培工廠、淮山（山藥）標本園和種植示 范園。具體詳見下表： 投資 項目總投資 10000 萬元，自籌 7200 萬元，銀行融資 2800 萬元；流動資金 8416 萬 元，固定資產(chǎn)投資 1584 萬元，其中工程建設投資 906 萬元，設備投資及安裝 532 萬元， 建設期利息 74 萬元，基本預備費 72 萬元。其中 2021 年按項目總?cè)藬?shù)的 30%計算。其中鮮淮山成本 18000 萬 元；輔助材料 1200 萬元；種苗 282 萬元；工資及福利費 481 萬元，按年 14%增長；制 造費用 129 萬元，其中折舊費 98 萬元，修理費 31 萬元；財務費用 172 萬元。具體見下表： 項目財務現(xiàn)金流量分析 根據(jù)項目的預測，項目達產(chǎn)時的現(xiàn)金流入為 28833 萬元，其中銷售收入 26833 萬元， 償還銀流動資金 2021 萬元；現(xiàn)金流出為 24332 萬元，其中經(jīng)營成本 22537 萬元，銷售 稅金及附加 1051 萬元，所得稅 744 萬元。 有利于農(nóng)產(chǎn)品加企業(yè)出口創(chuàng)匯 近年來，我國農(nóng)產(chǎn)品加工品出口常因農(nóng)藥殘留超標受限制，本項目采用 XX 種苗組 培，在生產(chǎn)過程中嚴格按標準控制，采用工程防疫手段，運用專門的肥料和農(nóng)藥確保產(chǎn) 品的品質(zhì)，保證最終產(chǎn)品健康、安全、營養(yǎng)，符合出口的要求，且根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略， 達產(chǎn)后將逐年加大出口產(chǎn)品的比例，將近一半的產(chǎn)品用于出口，本項目有利于出口創(chuàng)匯 8000 萬美元以上。根據(jù) JA 公司提供的資料，并提 出相應的風險管理對策。 風險對策 （ 1）根據(jù)我國及 XX 縣政府的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，未來的發(fā)展重點仍是農(nóng)業(yè)項目， XX 縣重點產(chǎn)業(yè)發(fā)展之一，所以，此風險較小，但仍需要充分運用項目股東與當?shù)卣牧? 好關系，密切了解當?shù)卣南嚓P政策。同時，在季度性的收購環(huán)節(jié)， 強化相關倉庫的管理，有效減少積壓產(chǎn)品。 擬采用的對策，充分利用本項目的特色，從種苗到終端產(chǎn)品的全封閉管理的優(yōu)勢， 迅速與一級的代理商、大型連鎖超市、農(nóng)貿(mào)市場建立起互惠互利的戰(zhàn)略合作關系。 （ 3）熟悉與公司開辦各項流程，嚴格按照有關部門的流程辦理。當?shù)卣欠窭^續(xù)支持農(nóng)業(yè)項目的投資發(fā)展，會對淮山（山 藥）產(chǎn)業(yè)化項目產(chǎn)生直接的影響。不僅能夠緩解勞動力就 業(yè)矛盾，而且通過就業(yè)人員的上崗實踐，提高自身文化、技術素質(zhì)，有利于造就新時期 高素質(zhì)的勞動者。具體見下 表 510。且按年均 %增長。且銷售價格按年均 %增長。 具體詳見 下表： 財務評價 項目折舊及攤銷分析 根據(jù)固定資產(chǎn)的投資計劃，預計新增建筑物原值 998 萬元、設備 532 萬元，預計殘 值均原值 5%，根據(jù)會計相關法規(guī)建筑物采用 20 年的攤銷期，設備采用 10 年攤銷期。項目建設期為 3 年， 分二個階段進行： 2021 年 6 月至 2021 年 5 月，新建標本園、種植示范園、組培工廠生產(chǎn)設備購進、 安裝、試車驗收。 資本資產(chǎn)定價模型（ CAPM）認為資本成本由無 風險收益率和風險收益率組成，其表達式為： 確定無風險收益率 Rf 無風險收益率 Rf通?？捎猛诘膰鴤找媛首鳛樘娲? 關于銀行融資情況的說明 由于該項目建設用地未取得相應的產(chǎn)權，所以，其建筑物未能辦理銀行抵押貸款， 但由于公司擁有的專利核心技術，根據(jù)國家對中小企業(yè)，特別是農(nóng)業(yè)企業(yè)的支持力度。 關于項目 10 年相關價格的變動趨勢說明 項目采用十年期作為項目的期限，然而 10 年周期可能 對項目的淮山（山藥）價格 可能存在一定比例的增長，根據(jù)羅永恒《中國農(nóng)產(chǎn)品價格波動對經(jīng)濟增長影響的研究》 研究結(jié)果， GDP 每增長 1%，農(nóng)產(chǎn)品價格增長的短期彈性為 %，長期波動彈性 %。二是宣傳產(chǎn)品性質(zhì)，不同的農(nóng)產(chǎn)品、不 同的淮山（山藥）加工品，決定其品質(zhì)、口感、所含人體所需微量元素的不同。 推進科技創(chuàng)新：科技創(chuàng)新有效實施品牌戰(zhàn)略、提升農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量的關鍵。所以，項目的 產(chǎn)品成本基本可控。在充分競爭的情況下，價格與供求的關系十分典型，產(chǎn)品價格 定得 高勢必會吸引競爭對手參與產(chǎn)品的供給，還會抑制消費者購買的行為，定價低，項目的 利潤勢必