【正文】 五、現(xiàn)金往來(lái)必須當(dāng)面點(diǎn)清，提付現(xiàn)金外出購(gòu)貨不得超過(guò)規(guī)定限額，使用轉(zhuǎn)帳必須有批準(zhǔn)手續(xù)，按規(guī)定數(shù)額使用，并隨時(shí)結(jié)清帳目。九、忠于職守，實(shí)事求是，全面、準(zhǔn)確、及時(shí)上報(bào)統(tǒng)計(jì)資料。一、材料會(huì)計(jì)以倉(cāng)管員遞交的材料進(jìn)庫(kù)單，按照物資分類辦法進(jìn)行物資總帳和分賬的設(shè)置，嚴(yán)格按照物資分類辦法對(duì)物資進(jìn)行分類匯總統(tǒng)計(jì)并建立電腦臺(tái)賬。（4）獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資每月1—5日一式三份加蓋公章（社管局：張英娜3份）。及時(shí)統(tǒng)計(jì)經(jīng)費(fèi)使用情況，做到底碼清楚，信息準(zhǔn)確、定期向園長(zhǎng)匯報(bào)，為領(lǐng)導(dǎo)合理使用資金提供依據(jù)。對(duì)財(cái)務(wù)資料保密負(fù)責(zé)。第二篇：會(huì)計(jì)工作職責(zé)會(huì)計(jì)工作職責(zé)工作內(nèi)容：根據(jù)出納轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的各種原始票據(jù)進(jìn)行審核，無(wú)誤后，編制記賬憑證。要素齊全。二、報(bào)帳手續(xù)一般報(bào)帳單據(jù)必須由經(jīng)辦人、證明人簽名，學(xué)校負(fù)責(zé)人審核簽字后，財(cái)務(wù)才能入帳。出納人員收取款項(xiàng)時(shí)，不論金額大小，現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳，必須由會(huì)計(jì)人 員按規(guī)定給對(duì)方開出發(fā)票，并注明收款事項(xiàng)，不允許以“白條”代發(fā)票。除按規(guī)定開設(shè)學(xué)校銀行帳戶之外，不允許任何部門和個(gè)人借學(xué)校名義開設(shè)私人儲(chǔ)蓄帳戶，不允許公款私存。每月分次到銀行提取庫(kù)存現(xiàn)金。５、管理財(cái)務(wù)：審核一切收支憑證，做到各項(xiàng)開支都符合規(guī)定，一切帳目清楚、準(zhǔn)確。七、做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表工作及財(cái)務(wù)月報(bào)工作。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行規(guī)定的限額，不得以白條抵庫(kù)，不得保留賬外公款。遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。第二條：負(fù)責(zé)工會(huì)財(cái)務(wù)、帳目等會(huì)計(jì)檔案的監(jiān)督、使用、管理工作。第二條：認(rèn)真學(xué)習(xí)，應(yīng)具有較高的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和心理素質(zhì)；應(yīng)具有較強(qiáng)的服務(wù)意識(shí)、育人意識(shí)、主人翁意識(shí)和合作意識(shí)。第六條：根據(jù)每天發(fā)生的收付憑證，分別現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬，及時(shí)按科目記好現(xiàn)金收付賬，銀行存款賬，核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存和銀行存款金額。四、做好教職工工調(diào)、工資年報(bào)及社保、醫(yī)保等工作。建立和健全各項(xiàng)規(guī)章制度，與政教處、教導(dǎo)處密切協(xié)作，做好對(duì)教學(xué)一線的優(yōu)質(zhì)服務(wù)。８、完成好校長(zhǎng)交給的其它工作任務(wù)。特殊情況無(wú)法送存銀行，應(yīng)報(bào)告財(cái)務(wù)主管落實(shí)好安全措施，但最遲第二天必須送存開戶銀行。崇陽(yáng)縣第二小學(xué)各種財(cái)務(wù)票證、印鑒管理制度本制度所稱各種財(cái)務(wù)票證是指財(cái)務(wù)的各種收款憑證，如發(fā)票、自制收款憑證等，印鑒是指學(xué)校財(cái)務(wù)活動(dòng)須使用的各種財(cái)務(wù)印章。嚴(yán)禁交叉借用財(cái)務(wù)印鑒。外來(lái)憑證必須是正規(guī)發(fā)票。隨意涂改原始憑證即視為無(wú)效憑證。復(fù)核監(jiān)督倉(cāng)庫(kù)期末盤點(diǎn)。負(fù)責(zé)非稅收入（早教班保繳費(fèi)）的管理，及時(shí)向非稅收入管理部門申報(bào)用款計(jì)劃，從財(cái)政專戶核撥資金。1工作中應(yīng)注意的問(wèn)題具體如下：（1）每月月初報(bào)當(dāng)月的加班工資一份領(lǐng)導(dǎo)簽章（人社局蘇日娜處）。（9）財(cái)政收付中心與預(yù)算單位支出對(duì)賬為季度對(duì)賬一式兩份領(lǐng)導(dǎo)簽章（財(cái)政局：道日娜）。六、配合采購(gòu)員對(duì)所購(gòu)材料賬目的清理、核算、上報(bào)等。三、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，逐日盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。九、負(fù)責(zé)支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿。一、名詞解釋審計(jì)過(guò)程審計(jì)業(yè)務(wù)約定書 審計(jì)準(zhǔn)則屬性抽樣內(nèi)部控制審計(jì)工作底稿重要性審計(jì)抽樣審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)二、判斷題，其所有權(quán)屬于該審計(jì)人員。（），注冊(cè)會(huì)計(jì)師必須在取得會(huì)計(jì)師事務(wù)所授權(quán)后，才可以以個(gè)人名義承接審計(jì)業(yè)務(wù)。（錯(cuò)）P149 ，因此無(wú)論在任何情況下，審計(jì)人員都應(yīng)要求被審計(jì)單位進(jìn)行全面盤點(diǎn)。（錯(cuò)）P149 ，可以確定固定資產(chǎn)的存在性和所有權(quán)。通過(guò)函證可以比較有效地證明應(yīng)收賬款及相關(guān)債務(wù)人的存在性和被審計(jì)單位記錄的可靠性。審計(jì)報(bào)告按意見類型分為標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告（即標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告）和非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告。準(zhǔn)確性：確認(rèn)已發(fā)生的交易是按正確金額反映，該目標(biāo)是由準(zhǔn)確性認(rèn)定推導(dǎo)而來(lái)的。完整性：確認(rèn)所有應(yīng)當(dāng)包括在財(cái)務(wù)報(bào)表中的披露均已包括，該目標(biāo)是由完整性認(rèn)定推導(dǎo)而來(lái)的。（王剛借140元未經(jīng)批準(zhǔn)）2)貨幣資金的收入和支出應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確入賬。（P156）內(nèi)部控制：是被審計(jì)單位為了合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營(yíng)的效率和效果以及對(duì)法律、法規(guī)的遵守，由治理層、管理層和其他人員設(shè)計(jì)和執(zhí)行的政策和程序。（P95或課件6章17）二、判斷題，其所有權(quán)屬于該審計(jì)人員。（√）P225 ，注冊(cè)會(huì)計(jì)師必須在取得會(huì)計(jì)師事務(wù)所授權(quán)后，才可以以個(gè)人名義承接審計(jì)業(yè)務(wù)。（1）肯定式函證,也稱積極式函證，是指無(wú)論函證的內(nèi)容與被函證人的記錄是否一致，都要予以回復(fù)的函證方式。非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告包括帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見審計(jì)報(bào)告和非無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告。出具無(wú)法表示意見審計(jì)報(bào)告的條件：如果審計(jì)范圍受到限制可能產(chǎn)生的影響非常重大和廣泛，注冊(cè)會(huì)計(jì)師不能獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以致無(wú)法對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映形成審計(jì)意見，應(yīng)當(dāng)出具無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告。（4）截止：確認(rèn)接近于資產(chǎn)負(fù)債日的交易記錄于恰當(dāng)?shù)钠陂g，該目標(biāo)是由截止認(rèn)定推導(dǎo)而來(lái)的。（3）分類和可理解性：確認(rèn)財(cái)務(wù)信息已被恰當(dāng)?shù)亓袌?bào)和描述，且披露內(nèi)容清楚，該目標(biāo)是由分類和可理解性認(rèn)定推導(dǎo)而來(lái)的。要求：（1）根據(jù)以上資料，核實(shí)1月20日庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)有數(shù)；（2）核實(shí)2006年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中的庫(kù)存金數(shù)是否真實(shí)；（3）對(duì)現(xiàn)金收支、留存管理的合法性和合規(guī)性提出意見。精心收集精心編輯精致閱讀如需請(qǐng)下載！。（2）+1月1日20日總支出2580總收入2350=，等于2006年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)。管理當(dāng)局的認(rèn)定是指：被審計(jì)單位管理當(dāng)局對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表各組成要素的確認(rèn)、計(jì)量、列報(bào)所作的各種明確的或暗示的表達(dá)。第二類：與期末賬戶余額相關(guān)的審計(jì)目標(biāo)（1）存在：確認(rèn)已記錄的金額確實(shí)存在，該目標(biāo)是由存在認(rèn)定推導(dǎo)而來(lái)的。分析性程序的目的在于：了解被審計(jì)單位及其環(huán)境，并評(píng)估財(cái)務(wù)報(bào)表層次和認(rèn)定層次的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，幫助注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表中的異常變化，或者預(yù)期發(fā)生而未發(fā)生的變化，識(shí)別存在潛在的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域，還可以幫助注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況或盈利能力發(fā)生變化的信息和征兆，識(shí)別那些表明被審計(jì)單位持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力問(wèn)題的事項(xiàng)。出具標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告條件：（1）注冊(cè)會(huì)計(jì)師已經(jīng)按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求執(zhí)行了審計(jì)業(yè)務(wù)，精心收集精心編輯精致閱讀如需請(qǐng)下載！演講稿 工作總結(jié) 調(diào)研報(bào)告 講話稿 事跡材料 心得體會(huì) 策劃方案且未受任何限制和阻礙?？隙ㄊ胶C適用于以下情況：欠款金額較大的客戶；可能存在差錯(cuò)、爭(zhēng)議等問(wèn)題的賬戶。（）三、簡(jiǎn)答：？其主要內(nèi)容如何？在簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書前，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)作哪些準(zhǔn)備？（P64或課件4章18）答：是會(huì)計(jì)師事務(wù)所與委托人共同簽訂的，據(jù)以確認(rèn)審計(jì)業(yè)務(wù)的委托與受托關(guān)系，明確委托目的、審計(jì)范圍及雙方責(zé)任與義務(wù)等事項(xiàng)的書精心收集精心編輯精致閱讀如需請(qǐng)下載！演講稿 工作總結(jié) 調(diào)研報(bào)告 講話稿 事跡材料 心得體會(huì) 策劃方案面合約。（）P230 3．賒銷未入賬，應(yīng)收賬款的存在性受影響。它是審計(jì)證據(jù)的載體和形成審計(jì)結(jié)論、發(fā)表審計(jì)意見、出具審計(jì)報(bào)告的直接依據(jù)，也是評(píng)價(jià)考核審計(jì)人員專業(yè)能力、工作業(yè)績(jī)、知識(shí)水平和行業(yè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)檢查業(yè)務(wù)質(zhì)量、明確審計(jì)責(zé)任的重要依據(jù)。精心收集精心編輯精致閱讀如需請(qǐng)下載！演講稿 工作總結(jié) 調(diào)研報(bào)告 講話稿 事跡材料 心得體會(huì) 策劃方案審計(jì)作業(yè)題（綜合共享上的答案，紅色字體的不確定是否正確，僅供參考）。準(zhǔn)確性和計(jì)價(jià)：確認(rèn)財(cái)務(wù)信息和其他信息已公允披露，且金額恰當(dāng)，該目標(biāo)是由準(zhǔn)確性和計(jì)價(jià)認(rèn)定推導(dǎo)而來(lái)的。分類：確認(rèn)被審計(jì)單位記錄的交易經(jīng)過(guò)適當(dāng)分類，該目標(biāo)是由分類認(rèn)定推導(dǎo)而來(lái)的。非無(wú)保留意見的審計(jì)報(bào)告又包括保留意見、否定意見和無(wú)法表達(dá)意見三種意見類型的審計(jì)報(bào)告。肯定式函證適用于以下情況：欠款金額較大的客戶；可能存在差錯(cuò)、爭(zhēng)議等問(wèn)題的賬戶。審計(jì)業(yè)務(wù)約定書一般應(yīng)包括以下基本內(nèi)容：（1）財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的目標(biāo)；（2）管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任；（3）管理層編制財(cái)務(wù)報(bào)表采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制