【正文】 主要存在資金的保障等問題，確保產(chǎn)品質(zhì)量，加強管理與市場營銷，使項目安全運行。 主要技術(shù)經(jīng)濟指標 項目主要技術(shù)經(jīng)濟指標如下：項目達產(chǎn)年平均銷售收入 萬元，總成本 萬元，利潤總額 萬元，平均投資利潤率為 %，內(nèi)部收益率為 %凈態(tài)投資回收期 5 年（含建設(shè)期 1 年）。金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 I 麻鴨規(guī)?；鷳B(tài)養(yǎng)殖基地擴建項目 可行性研究報告 金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 II 第一章 總論 項目提要 項目單位 項目單位： 水城縣登豐種養(yǎng)殖農(nóng)民專業(yè)合作社 項目技術(shù)支持單位：六盤水市水城縣 農(nóng)業(yè) 局 項目建設(shè)內(nèi)容 項目名稱：水城縣登豐麻鴨規(guī)?；鷳B(tài)養(yǎng)殖基地擴建項目 建設(shè)性質(zhì)：擴建 建設(shè)地點：水城縣南開鄉(xiāng) 犀牛 村 建設(shè)規(guī)模及主要建設(shè)內(nèi)容：擴建標準化 3000平方米鴨舍4 個， 1 萬平方米避雨棚一個， 1200 平方米管理房；年產(chǎn)鴨蛋 900萬枚。 可行性研究報告編制依據(jù) 財政部令第 29號《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法》； 國家農(nóng)發(fā)辦：《 20xx年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 IV 項目可行性研究報告編寫大綱》； 國家農(nóng)發(fā)辦：《 20xx年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目摘要》； 項目單 位提供的其他資料。 結(jié)論與建議 該項目的建設(shè)符合當前發(fā)展 生態(tài)化 養(yǎng)殖的趨勢，有利于保護生態(tài)環(huán)境，又能較大程度的滿足城市消費需求，起到良好的示范帶動作用。如何適應(yīng)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展 的客觀要求，進一步推進農(nóng)業(yè)科技進步和結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高農(nóng)業(yè)效益、增加農(nóng)民收入，提高農(nóng)民進入市場的組織化程度 ，促進小生產(chǎn)與大市場的對接，成為養(yǎng)殖戶必須解決的問題。 麻羽蛋鴨性溫 和，喜群居，抗病力強，適應(yīng)性廣，全國各地均可飼養(yǎng)。符合當今綠色食品潮流和人們對天然保健食品的迅猛需求。目前已被國家農(nóng)業(yè)部列為“全國種質(zhì)資源保護項目”，屬國家重點保護品種。其在今年 58 年內(nèi)均為擴種繁殖推廣階段，目前絕大部分地區(qū)還屬空白，市場上還很難找到，只有北京、上海、廣州、海南、浙江、湖南等大中城市的超市上偶有所見，數(shù)量極少?，F(xiàn)在，麻羽蛋鴨存欄僅有 10 萬只，其中種鴨有 ，不及市場需求的百萬分之一，特別是我國已經(jīng)加入世貿(mào)組織， 麻羽鴨蛋 鴨作為我 國獨有的優(yōu)質(zhì)畜禽產(chǎn)品，金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 XII 最有希望步入國際市場，參與國際市場競爭的綠色農(nóng)產(chǎn)品之一。 自然資源狀況 南開鄉(xiāng)位于水城縣西南部， 20xx年，全鄉(xiāng)轄 13個村 66個村民組，耕地總面積 26642 畝（習慣畝），人均耕地 畝。但單個個體的養(yǎng)殖仍占有較大的比重，科技應(yīng)用不夠普及，行業(yè)效益不高，正處于由農(nóng)戶散養(yǎng)向適度規(guī)?；⑸唐坊^渡的階段。目前飼養(yǎng)數(shù)量極為稀少，基本屬于空白，在今后的 10 年內(nèi)均為擴種系列推廣階段，如引進 100150只青年麻羽蛋鴨，一年可生產(chǎn) ，按每只 25元計算，產(chǎn)值可達 2535萬地獄，扣除所有成本，最保守還可獲得 15 萬元以上。 主要障礙因素及解決方案 一、主要障礙因素 本次項目實施后，對管理能力提出了更高的要求。 協(xié)作意念尖該積極做好“七統(tǒng)一”服務(wù)，即：統(tǒng)一技術(shù)服務(wù)、統(tǒng)一設(shè)計鴨舍、統(tǒng)一購鴨苗、統(tǒng)一防疫、統(tǒng)一飼料、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一品牌銷售，認真做好經(jīng)營各個環(huán)節(jié)，保證項目的安全、高效運行。 二、六盤水市水城縣 農(nóng)業(yè)局 （項目技術(shù)支撐單位）： 水城縣畜牧事業(yè)局主管全縣畜牧、水產(chǎn)、獸藥、飼料等工作。 三、水城縣登豐種養(yǎng)殖農(nóng)民專業(yè)合作社（ 項目協(xié)作單位 ） ： 合作社成立于 20xx 年，現(xiàn)養(yǎng)殖有蛋鴨 28000 只，年產(chǎn)蛋 6720xx0 枚，養(yǎng)殖蜈蚣 8000 條，蝎子 30000 只，白玉蝸牛 25000只，目前合作社生態(tài)鴨蛋在六盤水供不應(yīng)求，市場很好。水城縣 農(nóng)業(yè)局 有效強的技術(shù)研發(fā)能力，具備進行麻羽蛋鴨養(yǎng)殖的規(guī)范設(shè)計，優(yōu)良鴨苗的選種、培育、飼料配置、疾病防疫等技術(shù)實力。目前一些有遠見的蛋鴨養(yǎng)殖場已經(jīng)紛紛轉(zhuǎn)產(chǎn)麻羽鴨蛋，并已取得高額的利潤回報。若繁殖高品鴨 ，最保守可繁殖 3 萬只，每只按最低 20 元計算，年產(chǎn)值可達60萬元，扣除所有成本，最保守可獲利 40萬元左右。積累了一套較完整的飼養(yǎng)蛋鴨生產(chǎn)鴨蛋的技術(shù)手段，采、供、銷渠道暢通，由于其規(guī)模效應(yīng)，采購的原材料質(zhì)優(yōu)價廉，具有先天的成本節(jié)約的優(yōu)勢。同時兼顧為麻羽鴨蛋深加工提供原材料。若協(xié)作單位的 實力增強后，可考慮采用建立銷售網(wǎng)點等金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 XXVI 營銷模式。 風險程度評價：臨界點絕對值很小，敏感程度很高，發(fā)生概率較高，防范措施較好，風險程度較小。銷售價格的臨 界點為 %，臨界值為 %。 建設(shè)投資較大增加的可能性：較小。 在經(jīng)營中，許多的不利變化聯(lián)合發(fā)生的事件都可能變化。 建設(shè)規(guī)劃與布局 項目擴建的麻羽蛋鴨規(guī)模生態(tài)養(yǎng)殖基地占地 278畝，主要用于鴨舍、育雛室、飼料倉庫、噴碼車間、包裝車間、辦公室、道路和綠化等建設(shè)。分析檢測表明：鴨苗引進 育雛 免疫 蛋鴨育成 產(chǎn) 蛋 噴 碼 包 裝 入 庫 檢 疫 銷 售 金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 XXXII 麻羽鴨蛋 還具有活化腦細胞、增強記憶力的作用。（ 2）雛鴨不能攜帶鴨白痢、禽白血病和霉形體等傳染性疾病。要采用封閉式節(jié)水飲水系統(tǒng)。 按標準用藥：（ 1）蛋鴨在雛鴨、育成鴨前期為預防和治療疾病的藥物要符合國家規(guī)定的 NY5040 標準。（ 3）藥物預防。 滿足工藝流程，力求運輸方便。 實施進度安排 金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 XXXVI 項目建設(shè)期限及分月安排 該項目的建設(shè)期為 1 年（ 20xx年 5 月 — 20xx年 5 月），20xx 年 56 月將完成項目的前期準備工作及可行性研究；712月將完成示 范養(yǎng)殖場的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及設(shè)備安裝工作；20xx年 15 月將實施鴨苗引進和育雛工作，同時對養(yǎng)殖戶進行技術(shù)培訓并指導其進行養(yǎng)殖； 20xx年 5 月至 20xx年 9 月，養(yǎng)殖示范場進入投產(chǎn)期。 設(shè)備購置與安裝費用 金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 XXXVIII 設(shè)備購置與安裝費用 =國內(nèi)設(shè)備購置與安裝費用 =萬元。具體計算可按安裝費率、每噸設(shè)備安裝費或者每單位安裝實物工程量的費用估算，即：安裝工程費 =設(shè)備原價安裝費率；安裝工程費 =設(shè)備噸位每噸安裝費；安裝工程費 =安裝工程實物量安裝費用指標。對以實物出資的房產(chǎn)設(shè)施，既有法人項目按其賬面凈值，新設(shè)法人項目按其現(xiàn)值為原價直接錄入后，還要估算錄入其可能的維修費用，兩者之和為其建筑工程費用）。新建項目一般按建筑安裝工程費用的 1%計取，改、擴建項目按建筑安裝工程費用的 %計取。 是指為本建設(shè)項目提供或驗收設(shè)計參數(shù)、數(shù)據(jù)、資料等，金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 XLI 而進行的研究試驗費用，以及設(shè)計規(guī)定在施工中必須進行的試驗驗證費用，和為此支付的國內(nèi)專利、技術(shù)成果一次性使用費。包括建筑安裝工程一切險、引進設(shè)備財產(chǎn)保險和人身意外傷害險等。包括：工作人員工資、工資性補貼、施工現(xiàn)場津貼、職工福利費、住房基金、基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、辦公費、差旅交通費、勞動保護費、工具用具使用費、固定資產(chǎn)使用費、必要的辦公及生活用品購置費、必要的通訊設(shè)備及交通工具購置費、零星固定資產(chǎn)購置費、招募生產(chǎn)工人費、技術(shù)圖書資料費、業(yè)務(wù)招待費、 設(shè)計審查費、工程招標費、合同契約公證費、法律顧問費、咨詢費 、完工清理費、竣工驗收費、印花稅和其他管理性質(zhì)開支。 （ 3）聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費 ； 項目在交付生產(chǎn)前，按照設(shè)計文件所規(guī)定的工程質(zhì)量標準和技術(shù)要求，進行整個生產(chǎn)線或裝置的負荷聯(lián)合試運轉(zhuǎn)或局部聯(lián)動試車所發(fā)生的費用凈支出（試運轉(zhuǎn)支出大于收入的差額部分費用）。 向有項目結(jié)轉(zhuǎn)的待攤銷費用是企 業(yè)原來進行新技術(shù)新產(chǎn)品研發(fā)和試制的費用。 金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 XLV 由于基本預備費計算基數(shù)中包括各項出資作價費用，因此，基本預備費將按比例分攤到各種形成資產(chǎn)原值中。 由于漲價預備費計算基數(shù)不 包括各英出資作價費用，應(yīng)和基本預備費分攤有區(qū)別；但兩者統(tǒng)稱合計為預備費，為簡金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 XLVI 便，預備費按比例分攤到各種形成資產(chǎn)原值中。 其中，各項存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、預付帳款，以及應(yīng)金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 XLVII 付帳款、預收帳款的周轉(zhuǎn)天數(shù)，是 ｛參照同類企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)｝或｛按各項如何占用 流動資金的基本概念進行估算｝。 詳見《項目總投資使用計劃與資金籌措表 》 注：考慮維持運營投資后，實際項目總投資 =項目總投資 +維持運營投資 = 萬元。作為固定資產(chǎn)原值的第 6 項，詳見《固定資產(chǎn)折舊和無形與其他 資產(chǎn)攤銷估算表》 。 總成本費用估算 采用要素成本法分項估算各項成本費用。 項目所在地犀牛村盛產(chǎn)優(yōu)質(zhì)玉米和土豆，可為項目提供大量食料，所需的原材料有保障。由于初始幾年費用較少，所以修理相關(guān)費用列為可變成本。全金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 LI 員人數(shù) 30人。其中含可抵扣進項增值稅 元。 注：僅按購銷金額的萬分之三貼花。 產(chǎn)品研究開發(fā)費用占銷售收入的比例 %。 （ 25）特許經(jīng)營權(quán)費 。 電子設(shè)備原值小計 。 工器具家具原值小計 萬地獄。 房產(chǎn)設(shè)施原值小計 萬元。攤銷年限 10年。 財務(wù)費用 財務(wù)費用是當年支付各種借款的利息合計，詳見《借款還本付息計劃表》。其本息由計算在以后年償還。 總成本費用表的后 6 項是固定成本，不隨生產(chǎn)負荷而變化。 以上為生產(chǎn)負荷 100%時，詳見《內(nèi)銷應(yīng)納增值稅與出口抵退稅》 營業(yè)稅金及附加和增值稅 內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納增值稅 。 （ 1）含稅銷售收入：來自《生產(chǎn)銷售目標與相關(guān)稅費》。 （ 11）應(yīng)納稅利潤 =（ 987+10）：本項是按 20xx 新企業(yè)所得稅稅法，計算可彌補以前年度虧損和應(yīng)納稅所得額的中間科目。 （ 16）彌補以前年度虧損：是彌補以前年度經(jīng)營虧損，是資本保值措施。 （ 21） 應(yīng)付優(yōu)先股股利 。 （ 24）補分未分配利潤：在發(fā)生下面所述未分配利潤后，在以后年盈余資金有余時，可以使用盈余資金補分這種未分配利潤。所以，不能在此重復計算。 綜合上述：建設(shè)期內(nèi)，原產(chǎn)品繼續(xù)生產(chǎn)，給有項目帶來金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 LXII 稅前利潤總額合計 =（ 萬元） =萬元，從中減去不征稅收入 ，再加上納稅調(diào)整合計 ，得到應(yīng)納稅利潤合計 =。 （ 27）累計未分配利潤：是上年累計未分配利潤和本年的未分配利潤 之和減去本年補分未分配利潤。 （ 22）提任意盈余公積金 =（ 2021）提取比例，在付優(yōu)先股股利后提取。 （ 18）提法定贏余公積金 =（ 17）提取比例。 （ 12）可彌補以前年度虧損：當項目出現(xiàn)稅法所稱虧損后，在其后的盈利年的稅前利潤中抵減虧損。 （ 3）增值稅：來自《營業(yè)稅金及附加和增值稅計算表》和《內(nèi)銷應(yīng)納增值稅與出口抵退稅》。 繳納教育附加費比例 %，繳納教育附加費 元。 總成本費用包含全部進項增 值稅。負債余額用于資產(chǎn)負債表，付息之和是各年的財務(wù)成本，各年總的還本用于各種現(xiàn)金流量表，并按一定順充計算還本資金的不同來源與數(shù)量如下： 首先使用該年彌補經(jīng)營虧損的資金償還虧損借款本金，然后使用當年折舊攤銷費，如果有余，不再使用其他；如果當年折舊攤銷費不足償還，剩余部分使用當年公積金和發(fā)展儲備金償還，如果有余，不再使用其他；如果當年公積金（或發(fā)展儲備金）不足償還，剩余部分用上年累計盈余資金償還，如果有余，不再使用其他；如果上年累計盈余資金還不足償金鼎鴨養(yǎng)殖基地示范園建設(shè)項目實施方案 LVI 還，剩余部分用當年的普通股可分利潤償還，如果有余，不再使用其他；如果普通股可分利潤不足償還，剩余 部分的數(shù)量就是償債借款的數(shù)量。 在《建設(shè)借款還本付息計算表》中，按各筆建設(shè)借款的數(shù)量，年利息率、寬限期、償還期和還本付息方式，算出每筆借款的年還本付息數(shù)量和余額，然后對應(yīng)加總，得到建設(shè)借款總的年還本付息數(shù)量和余額，填列在本表的建設(shè)借款項下。 長期待攤費用原值小計 萬元。殘值率 %，年折舊值 。殘值率 %。殘值率%。 （ 27）租賃費 。 （ 20）勞動安全衛(wèi)生保護費 。 （ 15）其他繳政府可變稅費 。 （ 9）其他銷售費用 。 以年工資總額為基數(shù)年提取相關(guān)費用 。 指平均每年雇廠外人員對設(shè)備或設(shè)施的檢修人工費和其他相關(guān)費用。其中含稅 萬元。 經(jīng)營成本分項說明 經(jīng)營成本由以下各項 組成。含建期利息預備費和其他應(yīng)攤 。 其中：維持運營投資 ，未計入項目總投資，但參與所