【正文】 五后，柜員中午沒地方吃飯，早晨要將中午的飯做好帶入營(yíng)業(yè)室以備中午飯，涼菜涼飯吃著不舒心。二是加強(qiáng)了“三道防線”內(nèi)控體系建設(shè)，初步形成了監(jiān)管合力。要根據(jù)每位員工的品德和業(yè)務(wù)能力,結(jié)合不同年齡、學(xué)歷和工作經(jīng)驗(yàn),分配適合的崗位。其他業(yè)務(wù)部門各司其職,根據(jù)自身實(shí)際情況依照規(guī)章制度防范和管理風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)商業(yè)銀行建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)時(shí),應(yīng)選定一種或多種操作風(fēng)險(xiǎn)衡量的方法并從容易衡量的領(lǐng)域著手。外部事件具有不確定性和突發(fā)性,防范和管理有很大難度。(4)風(fēng)險(xiǎn)管理的電子化程度較低。(3)內(nèi)部審計(jì)部門權(quán)威性不強(qiáng)。(3)注重基層操作人員管理,輕視高層管理人員管理。通俗地說,操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)面臨的諸多風(fēng)險(xiǎn)中的一類,與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等并列。主要表現(xiàn)為管理理念錯(cuò)誤、管理構(gòu)架不健全、管理手段落后等。從中國(guó)的情況看,操作風(fēng)險(xiǎn)一直沒有得到足夠的重視。這種做法給那些心存僥幸、覬覦銀行財(cái)產(chǎn)的人以可乘之機(jī)。(2)基層分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能缺失。(3)制度建設(shè)和執(zhí)行不力。同時(shí),金融的不斷創(chuàng)新也使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)趨向于復(fù)雜化,國(guó)際業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、網(wǎng)上銀行、綜合柜員制等新興的銀行服務(wù)方式都對(duì)員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)提出了更高的要求。銀行高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)提高對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí),銀行應(yīng)對(duì)各部門、各崗位開展操作風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn),提高每一個(gè)人的操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),將操作風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)在每一個(gè)員工的職責(zé)、行為中,同時(shí)對(duì)審計(jì)部門建立嚴(yán)格的問責(zé)制,對(duì)其不作為和過失行為進(jìn)行責(zé)任追究。一方面商業(yè)銀行要以人為本,建立一個(gè)綜合的教育網(wǎng)絡(luò),并保證教育的連續(xù)性、系統(tǒng)性和針對(duì)性。 [2][J].黑龍江對(duì)外經(jīng)貿(mào),2007(7).[3]施光中,[J].現(xiàn)代金融,2005(5).[4][J].福建金融,2008(9).[5][J].新西部,2008(14).[6],20070626第二篇：銀行內(nèi)控操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及防范措施銀行內(nèi)控操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及防范措施一、信陽農(nóng)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀信陽農(nóng)行新一屆黨委成立以來，把內(nèi)控操作風(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)重要工作擺上議事日程，操作風(fēng)險(xiǎn)的管控能力有了較大提高，2007年內(nèi)控評(píng)價(jià)由四類行晉升為三類行。內(nèi)控文化建設(shè)有待于進(jìn)一步加強(qiáng)。按照目前資源配置方式，提高員工的收入唯一的途徑和辦法就是將業(yè)務(wù)搞上去，這往往要受到客觀因素的影響，有些單位難以實(shí)現(xiàn)。常言道“上有所好，下必興焉”。要堅(jiān)持不懈做好每季員工行為排查，在此基礎(chǔ)上重點(diǎn)做好重要崗位員工的行為排查，要結(jié)合員工的思想動(dòng)向排查。一、農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)從全面的操作風(fēng)險(xiǎn)防范和案件專項(xiàng)治理工作暴露出的問題分析，農(nóng)村信用社發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)具有以下主要特點(diǎn)：(一)涉及面廣，以信貸為重點(diǎn)區(qū)域。(二)危害性大，以侵占資金為目的。由于制度不健全、操作不規(guī)范，存在法律漏洞，容易引起法律糾紛，一旦對(duì)簿公堂極有可能處于不利的法律地位。有的雖然追究了相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人的責(zé)任，但多避重就輕，起不到對(duì)違法違規(guī)人員的懲戒和對(duì)其他員工的警示作用，缺乏應(yīng)有的威懾力和公信力。(二)員工素質(zhì)偏低，教育和管理不夠?；撕蜋z查可以作為第三道防線，但稽核檢查工作不深入、不細(xì)致、不全面，使之流于形式，于是使違規(guī)問題和案件得以長(zhǎng)期隱藏、并連續(xù)作案。在農(nóng)行、人行、銀監(jiān)局管理的過程中，農(nóng)村信用社的行業(yè)管理工作實(shí)際上委托一個(gè)部門來完成，成為其全部工作的一個(gè)附屬，這個(gè)部門在管理時(shí)有職無權(quán)，監(jiān)督和執(zhí)行完全脫節(jié)，造成行業(yè)管理形同虛設(shè)，拾得本來需要行業(yè)管理來完成的重大事項(xiàng)，如制定統(tǒng)一的制度體系和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、整體維護(hù)行業(yè)權(quán)利、形成整個(gè)行業(yè)的信息網(wǎng)絡(luò)等無法實(shí)施，使農(nóng)村信用社內(nèi)控體系不健全、不科學(xué)或五花八門。由于這雙重職責(zé)本身具有一定的不相容性，導(dǎo)致人民銀行、銀監(jiān)局都無法充分發(fā)揮好職責(zé)，尤其是有效的外部監(jiān)管明顯弱化，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村信用社更多的是保護(hù)、縱容，對(duì)其違規(guī)現(xiàn)象基本上是視而不見，致使很多問題不能浮出水面，基本上是內(nèi)部處理，大事化小、小事化了，客觀上助長(zhǎng)了一部分基層社負(fù)責(zé)人不把違規(guī)經(jīng)營(yíng)當(dāng)回事的心理，各種違規(guī)操作屢查屢犯。要推進(jìn)產(chǎn)權(quán)改革，完善法人治理結(jié)構(gòu)，最終建立社員股東對(duì)理事會(huì)和經(jīng)理層的監(jiān)督和制衡。通過黨內(nèi)的民主機(jī)制和科學(xué)決策機(jī)制，最大限度地避免決策失誤的可能。制度建設(shè)是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性工作，在制定制度時(shí)要貫徹把防范農(nóng)村信用社系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)作為加強(qiáng)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)科學(xué)理念，秉承審慎經(jīng)營(yíng)，內(nèi)控優(yōu)先的經(jīng)營(yíng)方針，通過建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)使各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管控措施落到實(shí)處。強(qiáng)化崗位監(jiān)督約束。稽核檢查工作要做到制度化、經(jīng)?；岣呋藱z查手段，強(qiáng)化工作力度。增強(qiáng)基層執(zhí)行能力。從而營(yíng)造一個(gè)良好的風(fēng)險(xiǎn)防范的文化氛圍。通過不同的利率水平反映政策導(dǎo)向，引導(dǎo)資金的流向與流量，使資金向低風(fēng)險(xiǎn)、高收益的地域、項(xiàng)目集中，降低總體風(fēng)險(xiǎn)水平。三、結(jié)論由于我國(guó)的特殊經(jīng)濟(jì)體制、導(dǎo)致我國(guó)的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與西方國(guó)家相比困難更大，不確定因素更多。資產(chǎn)方面，由于借貸交易主體雙方的預(yù)算軟約束和低利率敏感性問題并未解決，我國(guó)商業(yè)銀行的新增貸款仍然缺乏利率彈性。目前，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架上的缺陷表現(xiàn)在：一，缺乏專門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門。一，重事后管理，輕事前防范。二，重基層人員管理，輕高層領(lǐng)導(dǎo)人員管理。但在我國(guó)則是不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)由不同部門負(fù)責(zé)，并沒有一個(gè)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)部門。收益曲線風(fēng)險(xiǎn)是收益曲線的意外移動(dòng)對(duì)銀行收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)多種金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)該高于經(jīng)營(yíng)單一金融業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)，并具有定性和定量的具體指標(biāo)規(guī)定。（三）對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范，科學(xué)設(shè)置崗位權(quán)責(zé)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)操作和管理規(guī)制是與每一個(gè)銀行所開展的業(yè)務(wù)相聯(lián)系且需要不斷更新完善的。某些國(guó)外活躍銀行的先進(jìn)管理思想是值得我國(guó)學(xué)習(xí)和借鑒的。增強(qiáng)基層的執(zhí)行能力是建立防范風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)效機(jī)制的關(guān)鍵。建立系統(tǒng)的稽核隊(duì)伍體系，完善稽核工作制度和程序，通過培訓(xùn)提高稽核隊(duì)伍履職水平，通過查處違規(guī)違紀(jì)行為樹立稽核檢查權(quán)威。一是科學(xué)設(shè)置內(nèi)部崗位，使之建立相互制衡的運(yùn)行機(jī)制，并按制度和內(nèi)控要求合理配置人員。內(nèi)部規(guī)章制度要隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展和監(jiān)管要求的變化，隨時(shí)進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充。積極地引進(jìn)和歡迎銀監(jiān)部門、審計(jì)部門、紀(jì)律檢查部門和司法部門外部的監(jiān)督。要建立適應(yīng)農(nóng)村信用社特點(diǎn)并與現(xiàn)代金融企業(yè)制度接軌的內(nèi)控體系。改革前農(nóng)村信用社基本上是實(shí)行縣（區(qū)）、鎮(zhèn)二級(jí)法人體制，加上服務(wù)對(duì)象的社會(huì)弱勢(shì)地位，決定了農(nóng)村信用社在社會(huì)上的弱勢(shì)地位，使之無法有效抵制來自外部的干預(yù)和各種侵害利益的行為，農(nóng)村信用社為了生存不得不屈服于行政干預(yù)和有權(quán)部門不合理的攤派，有時(shí)不得不違背經(jīng)營(yíng)宗旨，不得不以違背規(guī)章制度為代價(jià)而違心地按照有權(quán)部門的指令去提供各種服務(wù)。