【正文】 查對象全市從事再生資源回收經(jīng)營活動的企業(yè)和個(gè)體工商戶；二、監(jiān)督檢查內(nèi)容（一）再生資源回收經(jīng)營者是否取得在規(guī)定期限內(nèi)向登記注冊地工商行政管理部門的同級商務(wù)主管部門備案；（二）備案事項(xiàng)發(fā)生變更時(shí)，再生資源回收經(jīng)營者是否自變更之日起30日內(nèi)（屬于工商登記事項(xiàng)的自工商登記變更之日起30日內(nèi)）向商務(wù)主管部門辦理變更手續(xù)；（三）再生資源回收經(jīng)營者開展再生資源回收業(yè)務(wù)活動，是否遵守國家有關(guān)法律法規(guī)。融資租賃企業(yè)開展融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)以權(quán)屬清晰、真實(shí)存在且能夠產(chǎn)生收益權(quán)的租賃物為載體；不得從事吸收存款、1（三）在日常監(jiān)管中，市商務(wù)局重點(diǎn)對融資租賃企業(yè)是否存在吸收存款、發(fā)放貸款、超范圍經(jīng)營等違法行為進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督管理。、異地遷址、增減注冊資本金、改變組織形式、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)等，應(yīng)事先通報(bào)市商務(wù)局。（二）出資。通過定期或者不定期監(jiān)督檢查等方式，加強(qiáng)對各區(qū)市、開發(fā)區(qū)商務(wù)部門審核、監(jiān)督中外合資經(jīng)營企業(yè)合同章程的執(zhí)行情況。（三）根據(jù)上級部門工作部署或投訴舉報(bào)開展專項(xiàng)檢查，每年1次，檢查面不少于30%；五、監(jiān)督檢查程序（一）制定檢查計(jì)劃。（五）整改落實(shí)。三、重大案件查處責(zé)任追究對違法者，市商務(wù)局可以根據(jù)造成后果的嚴(yán)重程度或者影響的惡劣程度等具體情況，依法給予限期整改、通報(bào)批評、取消評比先進(jìn)的資格等處理。（三）檢查反饋。二、監(jiān)督檢查內(nèi)容環(huán)境影響評價(jià)文件污染防治措施等要求落實(shí)情況。環(huán)境保護(hù)主管部門受理建設(shè)竣工環(huán)保驗(yàn)收監(jiān)測（調(diào)查）文件后，及時(shí)組織對建設(shè)項(xiàng)目開展竣工環(huán)保驗(yàn)收現(xiàn)場檢查。六、監(jiān)督檢查處理建設(shè)單位未依法提交建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評價(jià)文件或者環(huán)境影響評價(jià)文件未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自開工建設(shè)的，由負(fù)有環(huán)境保護(hù)監(jiān)督管理職責(zé)的部門責(zé)令停止建設(shè)，處以罰款，并可以責(zé)令恢復(fù)原狀。五、監(jiān)督檢查程序（一）制定檢查工作計(jì)劃；（二）實(shí)施現(xiàn)場檢查和臺賬資料核查；（三）在排污許可證副本上記錄檢查情況；（四）責(zé)令排污單位限期整改；（五）對拒不整改的，情況嚴(yán)重的移送公安機(jī)關(guān)追究環(huán)境違法責(zé)任。五、監(jiān)督檢查程序（一）國家重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)每月初7個(gè)工作日內(nèi)向環(huán)保部門報(bào)上月主要污染物排放總量；（二）國家重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)安裝自動監(jiān)控（測）設(shè)備且通過環(huán)保部門數(shù)據(jù)有效性審核的，以自動監(jiān)測數(shù)據(jù)為依據(jù)計(jì)算、核定污染物排放總量。（六）異常情況管理。第三篇：事中事后監(jiān)管制度三、事中事后監(jiān)管制度（一）財(cái)政支出資金的監(jiān)督檢查為提高財(cái)政資金支出的合法性、安全性和有效性，特制定如下監(jiān)督檢查制度。三、監(jiān)督檢查方式（一）日常監(jiān)管。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行跟蹤，就是在執(zhí)行中及時(shí)了解掌握資金分配使用情況，確保資金使用安全合規(guī)。（三）檢查反饋。一、監(jiān)督檢查對象本行政區(qū)域內(nèi)涉及領(lǐng)用財(cái)政票據(jù)的國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、具有公共管理或者公共服務(wù)職能的社會團(tuán)體及其他組織。（八）是否存在擅自印制、買賣、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、涂改、偽造、銷毀財(cái)政票據(jù)的行為。（三）重點(diǎn)抽查?！耙押虽N”戳記。（三）對政府外債和清潔發(fā)展委托貸款項(xiàng)目的監(jiān)督檢查為規(guī)范和加強(qiáng)對我區(qū)金融組織和外國政府貸（贈）款、清潔發(fā)展機(jī)制基金的監(jiān)督管理，防范和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)，更加合理、有效地使用資金，特制定如下監(jiān)督檢查制度。（七）財(cái)務(wù)會計(jì)核算的合規(guī)性。財(cái)政部門可以委托中介機(jī)構(gòu)對正在實(shí)施的項(xiàng)目有選擇性地進(jìn)行專項(xiàng)檢查。（四）對政府投資項(xiàng)目的監(jiān)督檢查為規(guī)范政府投資行為，提高財(cái)政資金使用效益，特制訂如下監(jiān)督檢查制度。（六）工程款撥付是否符合規(guī)定；資金審批手續(xù)是否齊全；資金與進(jìn)度是否匹配；資金渠道是否合理。五、監(jiān)督檢查程序（一）通過聽取匯報(bào)，查閱臺賬資料，檢查會計(jì)核算憑證、會計(jì)報(bào)表。二、監(jiān)督檢查內(nèi)容（一）代理記賬機(jī)構(gòu)保持設(shè)立條件的情況。、辦公用房產(chǎn)權(quán)或者使用權(quán)證明的原件和復(fù)印件。（二）開展檢查工作，按照規(guī)定的檢查方法、內(nèi)容形成檢查記錄。（二）采購機(jī)構(gòu)。（二）專項(xiàng)檢查。主要包括：采購機(jī)構(gòu)自查、監(jiān)管部門書面審查和現(xiàn)場核查等。六、監(jiān)督檢查處理對于發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)《政府采購法》（2002年6月通過,2014年8月修訂）、《政府采購法實(shí)施條例》（2014年1月國務(wù)院令第658號）以及《山東省政府采購管理辦法》（2013年6月山東省人民政府令第262號）等法律、法規(guī)及地方規(guī)章，作出相應(yīng)處理。結(jié)合工作計(jì)劃和工作重點(diǎn)，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和管理辦法，每年開展一次專項(xiàng)監(jiān)督檢查，對重點(diǎn)項(xiàng)目開展績效評價(jià)。（二）制定監(jiān)督檢查方案。二、監(jiān)督檢查內(nèi)容（一）各項(xiàng)收入是否嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，是否按規(guī)定組織收入，是否嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入收繳有關(guān)規(guī)定，是否存在應(yīng)繳未繳、拖延繳庫等問題。三、監(jiān)督檢查方式（一）日常監(jiān)管。（三）與被查單位負(fù)責(zé)部門決算的人員進(jìn)行交流溝通，了解掌握單位決算數(shù)據(jù)填報(bào)情況。檢查組向被查單位及主管部門反饋存在的問題。（二）是否擅自擴(kuò)大政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)征收范圍、對象和標(biāo)準(zhǔn)。（二）開展專項(xiàng)監(jiān)督檢查；一般一年一次，每年選擇有代表性政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)項(xiàng)目，對特定地區(qū)進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)督檢查。六、監(jiān)督檢查處理對于發(fā)現(xiàn)的問題，按照《預(yù)算法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（2004年11月國務(wù)院令第427號，2011年1月國務(wù)院令第588號修訂）、《違反行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（2000年2月國務(wù)院令第281號）等法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定進(jìn)行處理。對地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，強(qiáng)化日常監(jiān)管。（三）專項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查。采取現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查相結(jié)合 的方式進(jìn)行專項(xiàng)檢查和評價(jià)。（三）委托第三方對彩票公益金項(xiàng)目進(jìn)行事前、事中、事后財(cái)政投資評審監(jiān)督。（十二）對縣級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置事項(xiàng)的監(jiān)督檢查為加強(qiáng)縣級行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的監(jiān)督檢查工作，嚴(yán)格監(jiān)管程序，維護(hù)縣級行政事業(yè)國有資產(chǎn)權(quán)益，特制定如下監(jiān)督檢查制度。三、監(jiān)督檢查方式（一）專項(xiàng)審計(jì)檢查。五、監(jiān)督檢查程序（一）制定資產(chǎn)處置審批事項(xiàng)監(jiān)督檢查方案。一、監(jiān)督檢查對象全縣具有會計(jì)從業(yè)資格的會計(jì)人員二、監(jiān)督檢查內(nèi)容持有會計(jì)從業(yè)資格證書（以下簡稱持證人員）的人員基本信息登記情況；持證人員從事會計(jì)工作和執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計(jì)制度情況；持證人員遵守會計(jì)職業(yè)道德情況；持證人員接受繼續(xù)教育情況。根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》第四十二條規(guī)定，有下列行為之一的，由縣級以上人民政府財(cái)政部門責(zé)令限期改正，可以對單位處以三千元以上五萬元以下的罰款；對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處二千元以上二萬元以下的罰款；屬于國家工作人員的，還應(yīng)當(dāng)由其所在單位或者有關(guān)單位依法給予行政處分：（一）不依法設(shè)置會計(jì)賬簿的；（二）私設(shè)會計(jì)帳薄的；（三）未按照規(guī)定填制、取得原始憑證或者填制、取得的原始憑證不符合規(guī)定的；（四）以未經(jīng)審核的會計(jì)憑證為依附據(jù)登記會計(jì)賬簿或者登記會計(jì)賬簿不符合規(guī)定的；（五）隨意變更會計(jì)處理方法的；（六）向不同的會計(jì)資料使用者提供的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告編制依據(jù)不一致的；（七）未按照規(guī)定使用會計(jì)記錄文字或者記賬本位幣的；（八）未按照規(guī)定保管會計(jì)資料，致使會計(jì)資料毀損、滅失的；（九）未按照規(guī)定建立并實(shí)施單位內(nèi)部監(jiān)督制度或者拒絕依法實(shí)施的監(jiān)督或者不如實(shí)提供有關(guān)會計(jì)資料及有關(guān)情況的；（十）任用會計(jì)人員不符合本法規(guī)定的。（十四）規(guī)范行政處罰裁量權(quán)為規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)的行使，提高財(cái)政行政執(zhí)法水平，保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，深入推進(jìn)財(cái)政執(zhí)法規(guī)范化建設(shè)，真正實(shí)現(xiàn)執(zhí)法為公，執(zhí)法為民的宗旨，特制定規(guī)范行政處罰裁量權(quán)制度。著眼于構(gòu)建規(guī)范完善的自由裁量基準(zhǔn)體系，在執(zhí)行上級適用規(guī)則和裁量基準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，本著有章可循、綜合裁量、規(guī)范操作的原則，完善行政處罰事項(xiàng)自由裁量相關(guān)制度。三、監(jiān)督檢查方式受理納稅人提交的稅（費(fèi)）優(yōu)惠備案后，分別由各基層稅務(wù)分局和局機(jī)關(guān)組織對優(yōu)惠備案事項(xiàng)進(jìn)行檢查。（四）監(jiān)督檢查人員應(yīng)當(dāng)出示有效行政執(zhí)法證件，說明來意，告知其享有的合法權(quán)利和應(yīng)履行的法定義務(wù)。（3）負(fù)責(zé)具體實(shí)施稅收票證信息化的管理、維護(hù)和應(yīng)用等工作。四、監(jiān)督檢查措施及處理根據(jù)《稅收票證管理辦法》第五十四條規(guī)定扣繳義務(wù)人未按照本辦法及有關(guān)規(guī)定保管、報(bào)送代扣代繳、代收代繳稅收票證及有關(guān)資料的，按照《中華人民共和國稅收征收管理法》及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（三）規(guī)范案件查處單位名稱：邢臺縣地方稅務(wù)局一、立案標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》、《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章（統(tǒng)稱稅收法律法規(guī)）的規(guī)定，除依照《中華人民共和國行政處罰法》可以當(dāng)場作出行政處罰決定的以外，本級地稅部門依照法定職責(zé)權(quán)限，對納稅人、扣繳義務(wù)人、其他涉稅當(dāng)事人進(jìn)行的監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)在下列范圍內(nèi)存在依法應(yīng)當(dāng)給予行政處罰的違法行為的，應(yīng)當(dāng)立案查處：(一)是否存在違反發(fā)票管理制度的行為；(二)是否存在違反納稅申報(bào)制度的行為；(三)是否存在違反稅款征收制度的行為；(四)是否存在違反稅務(wù)登記管理制度的行為；(五)是否存在違反賬簿管理制度的行為；(六)是否存在銀行及其他金融機(jī)構(gòu)未能協(xié)稅的行為。執(zhí)法人員于案發(fā)之日起七日內(nèi)制作《立案審批表》，并將已制作完畢的文書及掌握的案件來源相關(guān)材料一并上報(bào)承辦單位負(fù)責(zé)人審核。（三）調(diào)查取證階段稅務(wù)機(jī)關(guān)在立案后，應(yīng)當(dāng)組織力量，查清違反稅務(wù)行政法規(guī)行為的事實(shí)，收集有關(guān)證據(jù)。告知書中應(yīng)載明擬作出行政處罰決定的事實(shí)、理由及依據(jù)，并告知當(dāng)事人依法享有陳述、申辯的權(quán)利，其中較大數(shù)額罰款、責(zé)令停業(yè)整頓、吊銷許可證的擬處罰決定，需告知其有聽證的權(quán)利。（六）執(zhí)行。決定書送達(dá)當(dāng)事人后，當(dāng)事人改正違法行為并履行處罰決定的，辦案人員應(yīng)當(dāng)制作《結(jié)案報(bào)告》，附上證據(jù)及相關(guān)材料，經(jīng)承辦部門負(fù)責(zé)人、法制部門審核后報(bào)行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。給予罰款處罰的，按照行政處罰裁量標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算出罰款數(shù)額，附上證據(jù)及相關(guān)材料，經(jīng)承辦部門負(fù)責(zé)人、法制部門審核后報(bào)行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。（四）告知稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)違反稅務(wù)行政義務(wù)人的違法行為、違法事實(shí)、違法后果，按有關(guān)法律的規(guī)定對行政違法人進(jìn)行具體的處罰決定。由承辦單位認(rèn)真審核《立案審批表》中填寫的內(nèi)容，核對相關(guān)文書及材料，填寫意見，報(bào)承辦單位負(fù)責(zé)人審核。二、報(bào)告程序一般案件的查處，按本制度第三條查處流程依法查處。第五十五條規(guī)定稅務(wù)機(jī)關(guān)與代征代售人、稅收票證印制企業(yè)簽訂代征代售合同、稅收票證印制合同時(shí)，應(yīng)當(dāng)就違反本辦法及相關(guān)規(guī)定的責(zé)任進(jìn)行約定，并按約定及其他有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)。（二）監(jiān)督檢查指標(biāo)：每季度開展一次，自查面要求為100%。（2）指導(dǎo)和監(jiān)督基層稅務(wù)分局，以及地稅機(jī)關(guān)稅收票證開具人、扣繳義務(wù)人、代征代售人、自行填開稅收票證納稅人的稅收票證管理,組織稅收票證檢查。（六）發(fā)現(xiàn)被檢查人存在弄虛作假騙取稅費(fèi)優(yōu)惠的行為，制作《責(zé)令限期改正通知書》。四、監(jiān)督檢查措施全面檢查：每年不少于一次，抽查面不少于40%。第四篇：事中事后監(jiān)管制度事中事后監(jiān)管制度（一）稅（費(fèi)）優(yōu)惠備案事項(xiàng)監(jiān)管（二）稅收票證的監(jiān)管（三）規(guī)范案件查處（四）規(guī)范行政處罰裁量權(quán)（一）稅（費(fèi)）優(yōu)惠備案事項(xiàng)監(jiān)管單位名稱:邢臺縣地方稅務(wù)局為規(guī)范和加強(qiáng)各項(xiàng)稅、費(fèi)優(yōu)惠管理工作，充分體現(xiàn)依法、公平、公正、公開、高效、便利原則，確保稅費(fèi)優(yōu)惠政策貫徹落實(shí)，特制定如下監(jiān)管制度：一、監(jiān)督檢查對象享受稅、費(fèi)優(yōu)惠備案事項(xiàng)的單位和個(gè)人。對法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定可以選擇或并用行政處罰種類的，根據(jù)違法行為的事實(shí)、情節(jié)、性質(zhì)、社會危害程度和違法當(dāng)事人主觀過錯(cuò)、消除違法行為后果或影響等因素，確定適用該行政處罰種類的具體標(biāo)準(zhǔn)及單處、并處的行政處罰的標(biāo)準(zhǔn)。會計(jì)人員有第一款所列行為之一，情節(jié)嚴(yán)重的，由縣級以上人民政府財(cái)政部門吊銷會計(jì)做從業(yè)資格證書。持證人員當(dāng)年參加繼續(xù)教育學(xué)習(xí)及考試情況。（三）組織開展監(jiān)督檢查。（二）常規(guī)監(jiān)督檢查。二、監(jiān)督檢查內(nèi)容（一）處置資產(chǎn)的權(quán)屬是否清晰，是否經(jīng)過審核。四、監(jiān)督檢查程序（一）制定檢查計(jì)劃。六、監(jiān)督檢查處理對于發(fā)現(xiàn)的問題，按照《會計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（2004年11月國務(wù)院令第427號，2011年1月國務(wù)院令第588號修訂）和《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（2006年12月財(cái)政部令第42號）、《金融企業(yè)國有資本保值增值結(jié)果確認(rèn)暫行辦法》（2007年1月財(cái)政部令第43號）、《金融企業(yè)國有資產(chǎn)評估監(jiān)督管理暫行辦法》（2007年10月財(cái)政部令第47號）、《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》（2009年3月財(cái)政部令第54號）等法律法規(guī)規(guī)章的規(guī)定進(jìn)行處理。委托中介機(jī)構(gòu)，每年對地方金融企業(yè)實(shí)施績效評價(jià)，頒發(fā)績效評價(jià)等級證書，將績效評價(jià)結(jié)果向黨委、政府和金融業(yè)主管部門通報(bào)。制定財(cái)政監(jiān)督檢查計(jì)劃，確定檢查范圍和內(nèi)容，并按計(jì)劃組織實(shí)施。一、監(jiān)督檢查對象依法取得金融業(yè)務(wù)許可證的地方金融企業(yè)，以及小額貸款公司等地方金融組織。四、監(jiān)督檢查措施縣財(cái)政局會同物價(jià)對政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)各執(zhí)收單位采取上報(bào)相關(guān)報(bào)表、實(shí)地調(diào)閱會計(jì)資料等方式進(jìn)行監(jiān)督檢查和指導(dǎo)。（四）是否存在隱瞞政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)，不按規(guī)定科目上繳人行國庫的情況。總結(jié)檢查情況，形成檢查報(bào)告，向組織檢查單位和領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。確定檢查范圍、內(nèi)容、時(shí)間和工作要求等，并成立檢查組。（二）檢查。（三）預(yù)算調(diào)整是否符合規(guī)定，是否存在無預(yù)算、超預(yù)算支出和違規(guī)調(diào)整用途問題。（四）向檢查對象反饋意見。四、監(jiān)督檢查措施（一）要求監(jiān)管對象按照要求提供與監(jiān)督事項(xiàng)有關(guān)的資料。、擴(kuò)大開支范圍、滯留、虛報(bào)冒領(lǐng)以及擠占挪用等問題。一、監(jiān)督檢查對象縣屬國有及國有控股企業(yè)；依法取得金融業(yè)務(wù)許可證的縣屬地方金融企業(yè)，以及小額貸款公司等地方金融組織，使用財(cái)政資金的機(jī)關(guān)、事業(yè)單位。通過對投訴、舉報(bào)和復(fù)議處理，加大對違法違規(guī)行為的處理處罰力度，逐步建立不良記錄制度，并依法將查處的違規(guī)、違紀(jì)行為向社會通報(bào)。（三）重點(diǎn)監(jiān)管。(三)評審專家。（四）將檢查情況和處理結(jié)果存入檔案。（三）代理記賬機(jī)構(gòu)備案的情況。（三）進(jìn)行監(jiān)督檢