【正文】 次日掛號的準(zhǔn)備工作。三、按規(guī)定填寫病歷首頁姓名，性別，年齡，職業(yè)，籍貫，工作單位，住址，郵政編碼等項目。五、嚴(yán)格控制病人欠費，及時辦理出院病人欠費托收業(yè) 務(wù)。三、做好各種有價證券及收據(jù)的保管，發(fā)放及收據(jù)存根 的回收保管工作。四、正確規(guī)集分配攤銷，預(yù)提，結(jié)轉(zhuǎn)各有關(guān)費用及帳戶。四、’經(jīng)常檢查收支情況，分析費用升降的原因。五、按時清理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，嚴(yán)格控制呆帳。二． 凡門，急診住院處當(dāng)日所報的發(fā)票報表，財務(wù)辦公室專人嚴(yán)格進(jìn)行復(fù)核檢查，并附有記錄，保證年終考核工作。四． 建立財會人員安全保衛(wèi)責(zé)任制，解款，取款必須二人同行，在宗解，取款派用車輛，出納人員必須保持保險箱密碼錯誤，形成立體防范體系。響水縣人民醫(yī)院物價管理制度一． 嚴(yán)格執(zhí)行國家物價管進(jìn)政策和收費標(biāo)準(zhǔn)，不得亂收和濫收。十． 加強安全工作，落實安全措施，防止被盜丟失。二． 每日業(yè)務(wù)收入當(dāng)日解送銀行，不得坐支挪用。二、量入為出，正確處理好需要與可能的關(guān)系，分別輕重緩急，合理使用有限的資金。八、金按時規(guī)定存入銀行部分存入保險柜，不得坐支和挪用。五、收費處要建立交接班制度，交班時現(xiàn)金必須當(dāng)面點清，最后匯總，清點錢，帳相符后交會計出綱處理，如有不符，需立即查找原因，及時解決。二、嚴(yán)格執(zhí)行收費標(biāo)準(zhǔn)，熟悉業(yè)務(wù)技術(shù)，及時結(jié)清病家的往來帳目，確保各項搶救工作的勝利進(jìn)行，不漏收和當(dāng)日病人的費用。七、各財務(wù)人員必須在規(guī)定的崗位職責(zé)范圍內(nèi)辦理會計事項，不得越權(quán)，不得失職。一、任何一項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的辦理，必須由兩個或兩個以上的部門和人員分工辦理，經(jīng)辦人員之間相互牽制，相互制約，相互監(jiān)督?？倓?wù)科、設(shè)備科每季編制采購計劃，經(jīng)財務(wù)科審核，報分管院長審批。四、對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，收費是發(fā)票號碼應(yīng)從小到大順序使用，不得將大號碼超前使用，不得私自挪用或者向他人借用款項，一但出現(xiàn)嚴(yán)肅追究。二、交付現(xiàn)金在唱收，唱付，當(dāng)面點清，開出收據(jù)，留有存根復(fù)核和備查，對公費醫(yī)療，記帳合同，要嚴(yán)格執(zhí)行國家的有關(guān)規(guī)定，如記帳單有涂改，偽造，冒名頂替等不符合規(guī)定者均不予記帳。五、執(zhí)行統(tǒng)一收費標(biāo)準(zhǔn)，不多收，不漏收，劃價正確率達(dá)9 5％以上，中，西藥品損耗率不高于2％。四、同時就診兩個科室或轉(zhuǎn)科病員，須重新掛號，會診例外。七、預(yù)算外的臨時支出，必須經(jīng)院務(wù)會集體研究決定，嚴(yán)格控制使用。七． 加強對往來款項的管理，及時清理債權(quán)債務(wù)，及時回塑料布收款項，并做好對帳工作，杜絕呆帳。四． 嚴(yán)密開支標(biāo)準(zhǔn)和開支范圍，切實把好支出關(guān)口。響水縣人民醫(yī)院財務(wù)安全管理制度一． 把安全保衛(wèi)工作列入議事日程，進(jìn)行經(jīng)常性教育，全員樹立安全觀念，防患于未然。三． 上班人員接班后，對未處理完的事宜，可以繼續(xù)處理，另還要認(rèn)認(rèn)真真地做好在班工作，確保在班工作的正常運行，如全部下班后，款項當(dāng)晚即送急診保險柜，保證 資金的安全無誤。三、根據(jù)事業(yè)計劃和按照規(guī)定 統(tǒng)一收費標(biāo)準(zhǔn)，遵守國家財政紀(jì)律，根據(jù)醫(yī)院特點。二、負(fù)責(zé)各項會計事務(wù)處理，做到科目準(zhǔn)確，數(shù)字真實，憑證完整，裝訂整齊，記載清晰，日清月結(jié)。響水縣人民醫(yī)院輔助會計職責(zé)一、在財務(wù)科長領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助總帳會計開展核算工作。九、編制工資發(fā)放表。二、定期抽查有關(guān)部門帳務(wù)，做到帳帳，帳物一致，及時處理盤盈盤虧業(yè)務(wù)。五、負(fù)責(zé)醫(yī)療收款的預(yù)算，結(jié)退，結(jié)存明細(xì)核算。響水縣人民醫(yī)院掛號員職責(zé)一、在財務(wù)科科長和門診部主任領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)掛號工作。分析結(jié)果應(yīng)及時反饋領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門。三、有效性原則醫(yī)院財務(wù)內(nèi)部控制管理的措施辦法要適合醫(yī)院實際情況，并能夠得到貫徹執(zhí)行和發(fā)揮作用。財務(wù)科具體組織本單位財務(wù)內(nèi)部控制制度的落實。五、預(yù)算一經(jīng)批復(fù),一般不予調(diào)整。加強流程控制,防范收入流失,確保收入的全過程得到有效控制。明確票據(jù)的購買、印制、保管、領(lǐng)用、核銷、遺失處理、清查、歸檔等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序,并設(shè)立票據(jù)登記簿進(jìn)行詳細(xì)記錄,防止空白票據(jù)遺失、盜用。二、各項支出要符合國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)制度。嚴(yán)格控制成本費用支出,降低運行成本,提高效益。明確被授權(quán)人的審批權(quán)限、審批程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施,審批人員按照規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,不得超越權(quán)限。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請,審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。簽發(fā)的支票應(yīng)進(jìn)行備查登記。嚴(yán)禁出借銀行賬戶。十、加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理,明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序,并專設(shè)登記薄進(jìn)行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。醫(yī)院不得由同一部門或一人辦理藥品及庫存物資業(yè)務(wù)的全過程。藥品和庫存物資由醫(yī)院統(tǒng)一采購。根據(jù)驗收入庫制度和經(jīng)批準(zhǔn)的合同等采購文件,組織驗收人員對品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗收并及時入庫。建立高值耗材的領(lǐng)、用、存輔助賬。明確取得、驗收、使用、保管、處置等環(huán)節(jié)的控制要求,設(shè)置相應(yīng)賬卡,如實記錄。六、建立固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)制度。明確清查盤點的范圍、組織程序和期限,終了前,需進(jìn)行一次全面清查盤點,保證賬、卡、物相符。明確項目決策、預(yù)算編制、價款支付、竣工決算等環(huán)節(jié)的控制要求,并設(shè)置相應(yīng)的記錄或憑證,如實記載業(yè)務(wù)的開展情況,確保工程項目全過程得到有效控制。六、加強工程項目質(zhì)量控制。未經(jīng)竣工決算審計的工程項目,不得辦理資產(chǎn)驗收和移交。嚴(yán)禁個人自行決定對外投資或者擅自改變集體決策意見。六、建立對外投資項目的追蹤管理制度。明確債權(quán)審批權(quán)限,健全審批手續(xù),實行責(zé)任追究制度,對發(fā)生的大額債權(quán)必須要有保全措施。要充分考慮資產(chǎn)總額及構(gòu)成、還款能力、對醫(yī)院可持續(xù)發(fā)展的影響等因素,嚴(yán)格控制借債規(guī)模。(二)提供至少兩種不同的方式統(tǒng)計數(shù)據(jù)。建立用戶操作管理、上機守則、操作規(guī)程及上機記錄制度。數(shù)據(jù)要及時雙備份,專人保管,并存放在安全可靠的不同地點。醫(yī)院要嚴(yán)格執(zhí)行批復(fù)的預(yù)算。由財務(wù)科負(fù)責(zé)執(zhí)行。3．加強結(jié)算起止時間控制。2．財務(wù)科要建立健全支出管理制度和崗位責(zé)任制。明確崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離，合理設(shè)置崗位，加強制約和監(jiān)督。貨幣資金收入必須開具收款票據(jù)，保證貨幣資金及時、完整入賬。簽發(fā)的支票應(yīng)進(jìn)行備查登記。9．財務(wù)科加強銀行預(yù)留印簽的管理。，應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)期期初的即期匯率，將外幣金額折算為人民幣記賬，并登記外幣金額和匯率。六、固定資產(chǎn)控制1．醫(yī)院要建立健全固定資產(chǎn)管理制度，建立健全三賬一卡，嚴(yán)格按照《醫(yī)院會計制度》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和確認(rèn)條件核算固定資產(chǎn)，并按要求計提固定資產(chǎn)折舊。對于盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，根據(jù)管理權(quán)限報經(jīng)批準(zhǔn)后及時進(jìn)行處理。大額債務(wù)發(fā)生必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)集體決策，審批人必須在職責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)審批。3．加強工程項目決策控制。工程項目要建立健全法人負(fù)責(zé)制、項目招投標(biāo)制、工程建設(shè)監(jiān)理制和工程合同管理制，確保工程質(zhì)量得到有效控制。九、財務(wù)電子信息化控制1．建立健全財務(wù)電子信息化管理制度和崗位責(zé)任制。5．加強數(shù)據(jù)、程序及網(wǎng)絡(luò)安全控制。執(zhí)行某項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和記錄該項業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離。由財務(wù)審計科或者指定專職人員具體負(fù)責(zé)財務(wù)會計內(nèi)部財務(wù)控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保財務(wù)會計內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。主管部門審批，有關(guān)部門經(jīng)辦，使部門之間受到監(jiān)督與牽制。會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員的直系親屬不得在本單位機構(gòu)中擔(dān)任出納工作。現(xiàn)金開支的范圍：根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細(xì)則的規(guī)定，（1）支付員工工資、（2）支付差旅費、（3）支付因公借款、（4）支付零星采購材料和用品款、（5）支付運雜費。三、因工作需要，如出差、業(yè)務(wù)招待和雜費；購買1000元以上的辦公用品等（100元以內(nèi)，不予借支，先個人墊付，然后憑正式發(fā)票報銷），支取現(xiàn)金時，必須由經(jīng)辦人員填寫現(xiàn)金支出申請，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，出納方可辦理支取現(xiàn)金手續(xù)。銀行存款管理各類貨幣資金，應(yīng)按照資金性質(zhì)或業(yè)務(wù)需要，開設(shè)銀行賬戶進(jìn)行結(jié)算。借出的轉(zhuǎn)賬支票如發(fā)生丟失現(xiàn)象，經(jīng)辦人員應(yīng)及時向財務(wù)部門報告，并向銀行辦理掛失手續(xù)。其他貨幣資金的管理外埠存款、銀行匯票存款、在途貨幣資金、信用證存款等其他貨幣資金，統(tǒng)一由財務(wù)部門管理。財務(wù)部門應(yīng)確定專人建立外幣現(xiàn)金和外幣銀行存款等明細(xì)賬，作好日常的外幣登記、保管和核算工作。不符合規(guī)定的發(fā)票是指發(fā)票未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制或填寫項目不齊全，內(nèi)容不真實，字跡不清楚，沒有加蓋財務(wù)章或發(fā)票專用章，偽造、作廢以及其他不符合稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的發(fā)票。二、為認(rèn)真實施“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范”，加強會計基礎(chǔ)工作，做好公司的會計核算工作，特制定內(nèi)部牽制制度。內(nèi)部財務(wù)管理辦法和會計核算辦法財務(wù)部的職能1．按公司的經(jīng)營計劃，提出財務(wù)計劃2．制訂財務(wù)、會計、出納、稅務(wù)及預(yù)算制度，”負(fù)責(zé)其施行時的有關(guān)協(xié)調(diào)、聯(lián)系工作，確實發(fā)揮各項制度的功能。10．現(xiàn)金、票據(jù)、契約等的出納、保管及轉(zhuǎn)移，會計憑證的編制、審核與保管、會計帳冊的登記、處理與保管。公司設(shè)合同專管人員以后，合同編號后正本交其管理，并由其復(fù)印一份交財務(wù)部。第七條 公司財務(wù)部根據(jù)合同執(zhí)行情況履行開具發(fā)票及專用繳款書、催收貨款等職責(zé)。4． 會計自公歷1月1日起至12月31日止。8．實行會計電算化的單位，對使用的會計軟件及其生成的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料的要求，應(yīng)當(dāng)符合財政部關(guān)于會計電算化的有關(guān)規(guī)定。檢驗人員對質(zhì)量負(fù)責(zé)，倉管人員對數(shù)量負(fù)責(zé)。第六條 各部門領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填寫領(lǐng)用表或出庫單。第九條 倉庫每月月末應(yīng)統(tǒng)計填寫《月份出貨統(tǒng)計表》，交公司會計核對無誤后交公司財務(wù)部，以與合同及收款情況相核對。第四條 除國家法令另有規(guī)定外，,各個會計人員必須對獲知的公司機密保密，不準(zhǔn)泄漏給任何單位和個人。組織會計人員按照國家會計制度的要求進(jìn)行會計核算。處理憑證匯總表、明細(xì)帳、試算平衡表等帳表事項。在規(guī)定的時間內(nèi)，正確結(jié)算出員工薪酬，保證及時出糧。接受會計主任監(jiān)控和指導(dǎo)。第十七條 未及時完成本職工作致使后續(xù)工作拖延者，處予警告，屢教不改者，交公司另行安排工作或予以辭退。（4）負(fù)責(zé)整個系統(tǒng)正常運行、應(yīng)用軟件資源的調(diào)配、系統(tǒng)故障及時處理。D、會計檔案：（1）負(fù)責(zé)有關(guān)系統(tǒng)軟盤、數(shù)據(jù)軟盤的存檔，各種帳、證、表的保管。嚴(yán)禁在機器上玩游戲。（2）維護(hù)人員不得擅自改變原有軟件的程序。（3）嚴(yán)禁使用外來軟盤，必要時要先殺毒后再使用。（2）應(yīng)經(jīng)會計主管批準(zhǔn)才能上崗，且只能在主管批準(zhǔn)的權(quán)限內(nèi)工作。（2）打印輸出各種帳簿、報表等。第十九條 長期不能獲得會計證等會計從業(yè)證書者，交公司另行安排工作。打印、復(fù)印、傳遞各類會計文書資料。妥善保管員工薪酬資料，未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，不得將此泄漏給任何人。核對銀行存款往來帳，編制銀行存款調(diào)節(jié)表。審核公司收付款憑證，保證公司債權(quán)債務(wù)真實準(zhǔn)確。第六條 由本公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本公司的財務(wù)會計工作，財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本公司的日常財務(wù)會計運作，會計主管負(fù)責(zé)本公司具體的會計操作。第十一條 倉庫應(yīng)定期進(jìn)行存貨盤點，盤點表及帳實相出入的情況應(yīng)報告公司財務(wù)部處理。第七條 產(chǎn)成品發(fā)出，根據(jù)公司船務(wù)部發(fā)出的出貨通知單，填寫提（送）貨單一式三聯(lián)。新?lián)Q入貨物，重填入庫單。會計檔案建檔要求、保管期限、銷毀辦法等依據(jù)《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行。收支業(yè)務(wù)以外國貨幣為主的單位，也可以選定某種外國貨幣作為記帳本位幣，但是編制的會計報表應(yīng)當(dāng)折算為人民幣反映。第九條 倉庫管理人員每旬即121日向財務(wù)部提交《某月某旬出貨一覽表》。未約定收取定金的，則直接傳給工廠安排生產(chǎn)。條款議定與簽署第一條 根據(jù)目前公司的產(chǎn)品特點和核算水平，銷售合同條款的議定（包括技術(shù)細(xì)則、銷售單價）由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，交貨期由工廠廠長確定。4．編制公司預(yù)算，送呈管理當(dāng)局審定、評估、參照，從而發(fā)揮預(yù)算在管理上的控制功能。辦理現(xiàn)金收付和銀行業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保管庫存現(xiàn)金和有價證券，保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和支票。六、建立發(fā)票使用登記制度，設(shè)置發(fā)票登記薄。收匯和付匯應(yīng)當(dāng)按照國家關(guān)于出口收匯核銷管理和進(jìn)口付匯核銷管理的規(guī)定辦理核銷手續(xù)。業(yè)務(wù)部門需要采用外埠存款、銀行匯票存款辦理結(jié)算時，須提出申請報告，附上項目或購物清單，經(jīng)業(yè)務(wù)部門主管簽字后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理（總裁）簽字批準(zhǔn)后，方可交財務(wù)部門辦理。需采用銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、匯兌、委托收款、信用證、托收承付等結(jié)算形式辦理收、付款項者，同領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票程序。財務(wù)部門收到各業(yè)務(wù)部門的各種銀行收入的結(jié)算票據(jù)，填寫進(jìn)賬單及時送存銀行，在銀行確認(rèn)收妥后，有關(guān)經(jīng)辦的業(yè)務(wù)部門方可辦理業(yè)務(wù)的結(jié)算手續(xù)?，F(xiàn)金支出后，發(fā)票要加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。堅持日清日結(jié)：出納員辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理、按日結(jié)賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實地盤點數(shù)核對相符，是避免出現(xiàn)長款、短款賬實不符的重要措施。一人多崗或一崗多人的情況下，必須符合上述各項原則。四、凡涉及材料、物資設(shè)備的進(jìn)出業(yè)務(wù)，在經(jīng)辦手續(xù)上必須做到：審批、購買、驗收各環(huán)節(jié)獨立進(jìn)行，專人負(fù)責(zé)，使各環(huán)節(jié)之間相互監(jiān)督與牽制。對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進(jìn)和完善內(nèi)部控制制度。保管某些財產(chǎn)物資和核對實存數(shù)與賬存數(shù)的職務(wù)要分離。6．加強財務(wù)電子信息檔案管理，加強文件儲存與保管控制。2．財務(wù)電子信息系統(tǒng)凡涉及到資金管理、物資管理、收入、成本費用等部分，其功能、業(yè)務(wù)流程、操作授權(quán)、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)校驗等方面必須符合財務(wù)會計內(nèi)部控制的要求。嚴(yán)格按工程進(jìn)度或合同約定支付價款。決策過程要有完整的書 面記錄。定期進(jìn)行債務(wù)清理，及時清償債務(wù)，防范和控制財務(wù)風(fēng)險。持續(xù)改進(jìn)管理程序，使資產(chǎn)發(fā)揮更大效益。在固定資產(chǎn)明細(xì)賬中登記每項固定資產(chǎn)原價中財政補助資金、科教項目資金、其他資金的金額及其所占的比例。嚴(yán)格按照醫(yī)院會計制度和市財政局的要求執(zhí)行。10．加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，財務(wù)科明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（1）支付申請。醫(yī)院不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。3．加強支出的審核控制。收費處、住院處、醫(yī)保結(jié)算處按照規(guī)定時間及時、準(zhǔn)確、全面地報送收入、結(jié)算等報表