【正文】 主支付的，貸款人應(yīng)按借款合同約定要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗或現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。第四章 合同簽訂第十八條 貸款人應(yīng)和借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款合同及其他相關(guān)協(xié)議，需擔(dān)保的應(yīng)同時簽訂擔(dān)保合同。第十三條 貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報告，并對其內(nèi)容的真實性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。第四條 貸款人開展流動資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。第九章 附 則第二十九條 各市、縣級聯(lián)社可結(jié)合實際制訂實施細(xì)則。第二十六條 流動資金貸款的檔案管理按照《四川省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)檔案管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十一條 流動資金貸款的審批按照《四川省農(nóng)村信用社公司類信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》、《四川省農(nóng)村信用社縣級聯(lián)社信貸審批委員會操作規(guī)程》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第五章 受理與調(diào)查第十五條 縣級聯(lián)社客戶部門及基層農(nóng)村信用社均可受理客戶流動資金貸款申請。第十條 申請固定資產(chǎn)投資項目流動資金貸款的借款人除具備申請一般流動資金貸款的基本條件外，還應(yīng)滿足：（一）還款來源是已確定用于該項目的資金，且一年內(nèi)到位；（二）如果是在建固定資產(chǎn)投資項目，必須是已經(jīng)農(nóng)村信用社審批同意發(fā)放固定資產(chǎn)貸款的項目，開工報告已經(jīng)國家有權(quán)部門審批（如有）或分年投資計劃已經(jīng)農(nóng)村信用社認(rèn)可，以前年度投資計劃已完成，且項目資金和建設(shè)進(jìn)程正常。指借款期限為一年至三年（含）的貸款。第二條 本辦法所稱流動資金貸款是指四川省農(nóng)村信用社（含農(nóng)村合作銀行，下同）為借款人正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)或臨時性資金需要而發(fā)放的具有固定期限的人民幣貸款。第六條 流動資金貸款按期限可分為：（一）短期流動資金貸款。第三章 貸款對象與條件第八條 貸款對象。第十三條 流動資金貸款的利率檔次、利率浮動、計息方法、結(jié)息時間及加、罰息等按中國人民銀行和農(nóng)村信用社的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。除按照《四川省農(nóng)村信用社公司類信貸業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》規(guī)定內(nèi)容進(jìn)行調(diào)查外，還應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查以下內(nèi)容：（一）借款用途的合法、合規(guī)性及還款來源的可靠性；（二）借款人財務(wù)狀況的真實性；（三）與借款用途一致的貿(mào)易或交易行為的真實性和合法性。（三）固定資產(chǎn)投資項目流動資金貸款中有無發(fā)生挪用、改變貸款用途的情況，有無發(fā)生不利于履行合同的事件。（四）分期還款實行按天計息，按月結(jié)息。四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室 2007年7月6日印發(fā) 錄入：李臘梅 校對：任定明（共印220份）第二篇：流動資金貸款管理暫行辦法流動資金貸款管理暫行辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，加強(qiáng)流動資金貸款審慎經(jīng)營管理，促進(jìn)流動資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第九條 貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途。第十七條 貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風(fēng)險評價和信貸審批的獨(dú)立性。貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款通借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款第二十五條 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。第三十三條 貸款人應(yīng)評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。第八章 附則第四十條 貸款人應(yīng)依據(jù)本辦法制定流動資金貸款管理實施細(xì)則及操作規(guī)程。在實際測算中，借款人營運(yùn)資金需求可參考如下公式：營運(yùn)資金量＝上銷售收入（1－上銷售利潤率）（1＋預(yù)計銷售收入年增長率）/營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)其中：營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額 預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均預(yù)收賬款余額 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均存貨余額 預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均預(yù)付賬款余額 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額二、估算新增流動資金貸款額度將估算出的借款人營運(yùn)資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。第四條 貸款人開展流動資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。流動資金貸款不得挪用，貸款人應(yīng)按照合同約定檢查、監(jiān)督 流動資金貸款的使用情況。第十六條 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運(yùn)資金需求（測算方法參考附件），綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等。第二十二條 貸款人應(yīng)與借款人在借款合同中約定，出現(xiàn)以下情形之一時，借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任和貸款人可采取的措施：（一）未按約定用途使用貸款的；（二）未按約定方式進(jìn)行貸款資金支付的；（三）未遵守承諾事項的；（四）突破約定財務(wù)指標(biāo)的；（五）發(fā)生重大交叉違約事件的；（六）違反借款合同約定的其他情形的。審核同意后，貸款人應(yīng)將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象。第三十三條 貸款人應(yīng)評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。第三十九條 貸款人有下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會除按本辦法第三十八條采取監(jiān)管措施外，還可根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十 八條對其進(jìn)行處罰：（一）以降低信貸條件或超過借款人實際資金需求發(fā)放貸款 的；（二）未按本辦法規(guī)定簽訂借款合同的；（三）與借款人串通違規(guī)發(fā)放貸款的；（四）放任借款人將流動資金貸款用于固定資產(chǎn)投資、股權(quán) 投資以及國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途的；（五）超越或變相超越權(quán)限審批貸款的；（六）未按本辦法規(guī)定進(jìn)行貸款資金支付管理與控制的；（七）嚴(yán)重違反本辦法規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則的其他情 形的。經(jīng)監(jiān)測，自2010年7月以來，受托支付比例逐月上升。建設(shè)銀行對事業(yè)單位、非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等特殊借款人，其財務(wù)報表中沒有存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等相關(guān)數(shù)據(jù)項的，允許使用其報表中的類似數(shù)據(jù)項測算，沒有類似數(shù)據(jù)項的，可根據(jù)實際交易需求確定流動資金貸款總額度。如信用等級最高的A+級客戶的受托支付起點(diǎn)金額標(biāo)準(zhǔn)為授信額度的50%；信用等級最低的D級客戶的受托支付起點(diǎn)金額標(biāo)準(zhǔn)為授信額度的20%或人民幣300百萬元（兩者取低者）。更為隱蔽的運(yùn)作模式是將信貸資金轉(zhuǎn)入關(guān)聯(lián)人賬戶后供借款人使用，不再轉(zhuǎn)回借款人賬戶。自主支付情況下，由于缺乏明確的規(guī)定，信貸資金在借款人賬戶停留時間過長的現(xiàn)象更為突出，有的信貸資金在借款人賬戶留存的時間甚至達(dá)到三個月，有違實貸實付的精髓要義。在當(dāng)前法律環(huán)境下，如果客戶屬于還本付息均正常、僅僅不提供交易資料的違約行為，銀行一般不主動要求客戶承擔(dān)經(jīng)濟(jì)上的違約責(zé)任，同時訴諸訴訟的成本較高，特別是在已經(jīng)全部放款結(jié)束后，銀行能夠采取的措施對于違約客戶的約束力較弱。同時完善貸后管理的激勵考核評價機(jī)制，將貸后管理質(zhì)量與客戶經(jīng)理崗位考核評價相掛鉤，嚴(yán)格貸后管理盡職評價，督促客戶經(jīng)理及時發(fā)現(xiàn)和揭示貸款風(fēng)險。既有法人貸款指對已存在的企（事）業(yè)法人的貸款。短期固定資產(chǎn)貸款指貸款期限不超過1年（含1年）的貸款。第四章 期限與利率第十一條 固定資產(chǎn)貸款期限應(yīng)根據(jù)項目和法人的具體情況確定，且不超過貸款形成固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)壽命期和法人存續(xù)期，一般不超過15年。受理機(jī)構(gòu)應(yīng)向借款申請人提供相應(yīng)咨詢服務(wù)，并對其資格和貸款項目進(jìn)行初審。３．對于國家有關(guān)部門規(guī)定實行備案制的項目，項目申報單位是否已完成由農(nóng)村信用社認(rèn)可的咨詢機(jī)構(gòu)出具的可行性研究報告，或已獲得國家有關(guān)部門對企業(yè)中長期發(fā)展建設(shè)規(guī)劃的批準(zhǔn)文件。（2）已建立信用關(guān)系的客戶。第二十一條 出具貸款意向書。第二十六條 項目貸款一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不再追加。（四）借款人、保證人的經(jīng)營、資信情況沒有發(fā)生重大的不利于農(nóng)村信用社貸款的變化。（三）不得將固定資產(chǎn)貸款作為資本金、股本金和自籌資金使用。第三十三條 建立風(fēng)險預(yù)警制度和重大風(fēng)險報告制度。第三十九條 進(jìn)行貸款后評價的主要項目包括：投資額較大、影響面廣的重點(diǎn)項目；農(nóng)村信用社貸款數(shù)額較大的項目；經(jīng)濟(jì)效益與社會效益均好的項目；經(jīng)濟(jì)效益好但社會效益差，或經(jīng)濟(jì)效益差但社會效益好的項目；經(jīng)濟(jì)效益與社會效益差的項目。第四十一條 原貸款項目的評估、審查人員不能擔(dān)任貸款后評價人員。第三十四條 固定資產(chǎn)貸款的貸后檢查、展期、借新還舊按照貸后管理的相關(guān)規(guī)定辦理。（一）資金監(jiān)管。（六）項目的各項重要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)沒有發(fā)生較大的負(fù)面變化。第八章 發(fā)放與支用第二十七條 經(jīng)審批同意發(fā)放的固定資產(chǎn)貸款，貸款人應(yīng)根據(jù)審批內(nèi)容與借款人、擔(dān)保人訂立借款合同和擔(dān)保合同。第二十二條 項目評估。２．新設(shè)法人客戶。第六章 初步調(diào)查與項目評估第十八條 經(jīng)資格審查和貸款申報資料初審?fù)ㄟ^的項目，受理社應(yīng)及時移交給縣級聯(lián)社客戶部門（客戶部門自身受理除外）。一是申請出具貸款意向書（附件1）；二是申請出具貸款承諾書（附件2）；三是申請固定資產(chǎn)貸款。（二）工業(yè)性項目中的大中型項目一般不超過8年，小型項目一般不超過5年（工業(yè)性大中小項目標(biāo)準(zhǔn)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行）。長期固定資產(chǎn)貸款指貸款期限在5年以上的貸款。第六條 固定資產(chǎn)貸款按用途可分為基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、其他固定資產(chǎn)貸款等。第二條 本辦法所稱固定資產(chǎn)貸款是指四川省農(nóng)村信用社（含農(nóng)村合作銀行，下同）向借款人發(fā)放的用于固定資產(chǎn)項目投資的人民幣貸款。如果是分多筆發(fā)放的貸款，更應(yīng)約定提供上次的交易資料后方可發(fā)放下一次貸款。自主支付情形下，在借款人