【正文】 不完全符合現(xiàn)行資本金結(jié)匯管理規(guī)定，但確有真實(shí)結(jié)匯需求的，銀行審查后如擬辦理結(jié)匯的，應(yīng)將相應(yīng)審核意見(jiàn)及企業(yè)申請(qǐng)資料（含結(jié)匯真實(shí)性承諾函）復(fù)印件匯總向所在地外匯局進(jìn)行事前備案，取得所在地外匯局的備案回執(zhí)后即可辦理相關(guān)結(jié)匯業(yè)務(wù)。對(duì)于增值稅普通發(fā)票，審核國(guó)稅局網(wǎng)絡(luò)查詢(xún)結(jié)果清單。內(nèi)部發(fā)送：局長(zhǎng)副局長(zhǎng)總經(jīng)濟(jì)師總會(huì)計(jì)師，綜合司資本司管檢司（６）。十、本通知自發(fā)布之日起實(shí)施。（二）結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件。（六）銀行認(rèn)為需要補(bǔ)充的其他材料。（二）資本金結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函。銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金結(jié)匯的累計(jì)金額不得超過(guò)該外商投資企業(yè)資本金的累計(jì)驗(yàn)資金額。企業(yè)向銀行提交相關(guān)發(fā)票及發(fā)票真?zhèn)尾樵?xún)或鑒別材料后，銀行應(yīng)上網(wǎng)核查發(fā)票并于月后5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局注銷(xiāo)保證函。各分局在執(zhí)行過(guò)程中應(yīng)認(rèn)真做好與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的溝通和協(xié)調(diào)工作。十、對(duì)以虛假發(fā)票套取結(jié)匯資金的企業(yè)和違規(guī)辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)的銀行，外匯局應(yīng)將涉案企業(yè)的相關(guān)情況及時(shí)通報(bào)有關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)，并按《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。五、企業(yè)資本金結(jié)匯支付后發(fā)生退貨、撤銷(xiāo)交易和發(fā)票作廢等情況的，企業(yè)應(yīng)在上述情況發(fā)生之日起5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送原結(jié)匯銀行。二、銀行收到企業(yè)結(jié)匯后提交的前一筆結(jié)匯發(fā)票等相關(guān)憑證，應(yīng)進(jìn)行以下操作：（一）審核加蓋結(jié)匯企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的稅務(wù)部門(mén)網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵?xún)結(jié)果打印件，同時(shí)登錄各地國(guó)稅、地稅網(wǎng)站予以核對(duì)并留存。（二）加蓋結(jié)匯企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章的稅務(wù)部門(mén)網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵?xún)結(jié)果打印件。三、銀行應(yīng)根據(jù)企業(yè)提交的材料認(rèn)真審核企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金用途的合規(guī)性、真實(shí)性和一致性，如發(fā)現(xiàn)各項(xiàng)材料之間不能互相印證或者存在矛盾的，不得為該企業(yè)辦理相關(guān)結(jié)匯業(yè)務(wù)。對(duì)于一筆資本金結(jié)匯涉及多種支付用途的，應(yīng)按支付用途分別備案。接到本通知后，江蘇、四川、福建省分局應(yīng)分別在轄內(nèi)無(wú)錫市、成都市、泉州市組織實(shí)施；天津、上海、廣東、深圳、大連、寧波市（?。┓志謶?yīng)分別在全轄內(nèi)組織實(shí)施。網(wǎng)上無(wú)法核查的，銀行憑企業(yè)提交的稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的發(fā)票真?zhèn)舞b別證明材料辦理結(jié)匯。二○一一年十月二十四日第三篇：國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問(wèn)題的通知外資公司匯綜發(fā)（2008）142號(hào)根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)規(guī)定，為改進(jìn)外商投資企業(yè)外匯管理，便利外商投資企業(yè)辦理外匯資本金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)資本金）驗(yàn)資和支付結(jié)匯等業(yè)務(wù)、規(guī)范外匯指定銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行）和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的相關(guān)業(yè)務(wù)操作，現(xiàn)就國(guó)家外匯管理局直接投資外匯業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)投資系統(tǒng)）運(yùn)行后，外商投資企業(yè)資本金支付結(jié)匯管理的有關(guān)業(yè)務(wù)操作事項(xiàng)通知如下：一、外商投資企業(yè)向銀行申請(qǐng)資本金結(jié)匯，事先應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所辦理資本金驗(yàn)資。外商投資企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金用于證券投資，應(yīng)當(dāng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（四）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的最近一期驗(yàn)資報(bào)告。六、境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人向外國(guó)投資者轉(zhuǎn)讓所持境內(nèi)企業(yè)股份或權(quán)益而收取的外匯購(gòu)買(mǎi)對(duì)價(jià)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)資產(chǎn)變現(xiàn)專(zhuān)用外匯賬戶(hù)辦理入賬及結(jié)匯。銀行反饋的相關(guān)信息將自動(dòng)進(jìn)入國(guó)家外匯管理局企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫(kù)。三、關(guān)于對(duì)非法使用外匯行為的處理，鑒于２００８年８月５日修訂頒布的《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十四條規(guī)定的處罰措施，比１９９６年１月２９日發(fā)布和１９９７年１月１４日修訂的《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十五條規(guī)定的處罰措施相對(duì)較輕，根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于〈中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例〉修訂后檢查處理違反外匯管理行為法規(guī)適用問(wèn)題的通知（匯發(fā)［２００８］４１號(hào)），按照“從舊兼從輕”的原則，你分局應(yīng)當(dāng)按照２００８年８月５日修訂的《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十四條規(guī)定予以處罰。銀行應(yīng)將此類(lèi)結(jié)匯業(yè)務(wù)的相關(guān)信息按月逐筆及時(shí)上報(bào)所在地外匯局（格式見(jiàn)附表2）。四、自本通知實(shí)施之日起，企業(yè)資本金累計(jì)結(jié)匯額（含備用金）與該資本金賬戶(hù)已付匯（含境內(nèi)劃轉(zhuǎn)）金額之和達(dá)到賬戶(hù)貸方累計(jì)發(fā)生額95%的，銀行應(yīng)對(duì)上述結(jié)匯所對(duì)應(yīng)的發(fā)票等憑證進(jìn)行真實(shí)性核查，并在企業(yè)結(jié)匯申請(qǐng)書(shū)上加注“已核實(shí)賬戶(hù)內(nèi)95%資金結(jié)匯發(fā)票（不含付匯）”字樣、日期及銀行業(yè)務(wù)章后，方可按支付結(jié)匯制要求辦理余下的資本金結(jié)匯或付匯手續(xù)。九、外匯局應(yīng)進(jìn)一步完善資本金結(jié)匯真實(shí)性核查工作機(jī)制，建立健全企業(yè)資本金違規(guī)結(jié)匯黑名單制度，并對(duì)列入黑名單的企業(yè)資本金結(jié)匯進(jìn)行重點(diǎn)核查。其他分局（外匯管理部）應(yīng)結(jié)合本地實(shí)際情況，選