【正文】 不完全符合現(xiàn)行資本金結匯管理規(guī)定，但確有真實結匯需求的，銀行審查后如擬辦理結匯的，應將相應審核意見及企業(yè)申請資料（含結匯真實性承諾函）復印件匯總向所在地外匯局進行事前備案，取得所在地外匯局的備案回執(zhí)后即可辦理相關結匯業(yè)務。對于增值稅普通發(fā)票，審核國稅局網(wǎng)絡查詢結果清單。內(nèi)部發(fā)送：局長副局長總經(jīng)濟師總會計師，綜合司資本司管檢司（６）。十、本通知自發(fā)布之日起實施。（二）結匯后的人民幣資金用途證明文件。（六）銀行認為需要補充的其他材料。（二）資本金結匯所得人民幣資金的支付命令函。銀行為外商投資企業(yè)辦理資本金結匯的累計金額不得超過該外商投資企業(yè)資本金的累計驗資金額。企業(yè)向銀行提交相關發(fā)票及發(fā)票真?zhèn)尾樵兓蜩b別材料后，銀行應上網(wǎng)核查發(fā)票并于月后5個工作日內(nèi)向所在地外匯局注銷保證函。各分局在執(zhí)行過程中應認真做好與當?shù)囟悇諜C關的溝通和協(xié)調(diào)工作。十、對以虛假發(fā)票套取結匯資金的企業(yè)和違規(guī)辦理結匯業(yè)務的銀行，外匯局應將涉案企業(yè)的相關情況及時通報有關稅務機關，并按《中華人民共和國外匯管理條例》等有關規(guī)定進行處罰。五、企業(yè)資本金結匯支付后發(fā)生退貨、撤銷交易和發(fā)票作廢等情況的，企業(yè)應在上述情況發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)報送原結匯銀行。二、銀行收到企業(yè)結匯后提交的前一筆結匯發(fā)票等相關憑證，應進行以下操作：（一）審核加蓋結匯企業(yè)公章或財務印章的稅務部門網(wǎng)絡發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y果打印件，同時登錄各地國稅、地稅網(wǎng)站予以核對并留存。（二）加蓋結匯企業(yè)公章或財務印章的稅務部門網(wǎng)絡發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y果打印件。三、銀行應根據(jù)企業(yè)提交的材料認真審核企業(yè)資本金結匯所得人民幣資金用途的合規(guī)性、真實性和一致性，如發(fā)現(xiàn)各項材料之間不能互相印證或者存在矛盾的，不得為該企業(yè)辦理相關結匯業(yè)務。對于一筆資本金結匯涉及多種支付用途的，應按支付用途分別備案。接到本通知后，江蘇、四川、福建省分局應分別在轄內(nèi)無錫市、成都市、泉州市組織實施；天津、上海、廣東、深圳、大連、寧波市（?。┓志謶謩e在全轄內(nèi)組織實施。網(wǎng)上無法核查的，銀行憑企業(yè)提交的稅務機關出具的發(fā)票真?zhèn)舞b別證明材料辦理結匯。二○一一年十月二十四日第三篇：國家外匯管理局綜合司關于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯管理有關業(yè)務操作問題的通知國家外匯管理局綜合司關于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結匯管理有關業(yè)務操作問題的通知外資公司匯綜發(fā)（2008）142號根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及相關規(guī)定，為改進外商投資企業(yè)外匯管理，便利外商投資企業(yè)辦理外匯資本金（以下簡稱資本金）驗資和支付結匯等業(yè)務、規(guī)范外匯指定銀行（以下簡稱銀行）和會計師事務所的相關業(yè)務操作，現(xiàn)就國家外匯管理局直接投資外匯業(yè)務信息系統(tǒng)（以下簡稱投資系統(tǒng)）運行后，外商投資企業(yè)資本金支付結匯管理的有關業(yè)務操作事項通知如下：一、外商投資企業(yè)向銀行申請資本金結匯，事先應當經(jīng)會計師事務所辦理資本金驗資。外商投資企業(yè)以資本金結匯所得人民幣資金用于證券投資，應當按國家有關規(guī)定執(zhí)行。（四）會計師事務所出具的最近一期驗資報告。六、境內(nèi)機構或個人向外國投資者轉(zhuǎn)讓所持境內(nèi)企業(yè)股份或權益而收取的外匯購買對價，應當通過資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶辦理入賬及結匯。銀行反饋的相關信息將自動進入國家外匯管理局企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫。三、關于對非法使用外匯行為的處理，鑒于２００８年８月５日修訂頒布的《中華人民共和國外匯管理條例》第四十四條規(guī)定的處罰措施，比１９９６年１月２９日發(fā)布和１９９７年１月１４日修訂的《中華人民共和國外匯管理條例》第四十五條規(guī)定的處罰措施相對較輕，根據(jù)《國家外匯管理局關于〈中華人民共和國外匯管理條例〉修訂后檢查處理違反外匯管理行為法規(guī)適用問題的通知（匯發(fā)［２００８］４１號），按照“從舊兼從輕”的原則，你分局應當按照２００８年８月５日修訂的《中華人民共和國外匯管理條例》第四十四條規(guī)定予以處罰。銀行應將此類結匯業(yè)務的相關信息按月逐筆及時上報所在地外匯局（格式見附表2）。四、自本通知實施之日起，企業(yè)資本金累計結匯額（含備用金）與該資本金賬戶已付匯（含境內(nèi)劃轉(zhuǎn)）金額之和達到賬戶貸方累計發(fā)生額95%的，銀行應對上述結匯所對應的發(fā)票等憑證進行真實性核查，并在企業(yè)結匯申請書上加注“已核實賬戶內(nèi)95%資金結匯發(fā)票（不含付匯）”字樣、日期及銀行業(yè)務章后，方可按支付結匯制要求辦理余下的資本金結匯或付匯手續(xù)。九、外匯局應進一步完善資本金結匯真實性核查工作機制，建立健全企業(yè)資本金違規(guī)結匯黑名單制度，并對列入黑名單的企業(yè)資本金結匯進行重點核查。其他分局（外匯管理部）應結合本地實際情況，選