【正文】 責任，形成明確的制度保障。對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實際管理情況的，上級行應(yīng)進行專門研究，及時制訂或修訂。1嚴格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執(zhí)行制度規(guī)定，并對此進行嚴格檢查，對違規(guī)者進行嚴厲懲處。加強對基層行的合規(guī)性監(jiān)督。設(shè)計變更是引起經(jīng)濟簽證最大的源頭。嚴格在約定的時間內(nèi)進行簽證一般雙方簽訂的建設(shè)工程對簽證、索賠有一定的時間性要求，施工企業(yè)在簽證事項發(fā)生后，應(yīng)及時按照合同約定的時間提出簽證要求，以免時日遷延，證據(jù)湮滅或事實不清或發(fā)包人以超過時限為由不予簽證。這時的簽證應(yīng)明確簽證確認的費用是直接費還是已含管理費和稅費，如果只簽了直接費，則后續(xù)可能就是否包含管理費、稅費等問題產(chǎn)生爭議。工程實踐中，發(fā)包人未能按照合同規(guī)定的時間和要求提供材料、場地、設(shè)備資料等造成承包人停窩工，由于發(fā)包人原因?qū)е鹿こ讨型就＝?、緩建或由于設(shè)計變更等因素導(dǎo)致工程停窩工、返工，以及施工過程中發(fā)生停水停電等導(dǎo)致的停窩工費用損失、工期損失，很多施工企業(yè)就沒有認真去核算，更談不上去簽證，但實際停窩工導(dǎo)致的損失計算起來可以是一個很大的金額，是可以給施工企業(yè)帶來較大的收益的。如發(fā)包人的工作人員不予簽收，必須將簽證文件寄送給發(fā)包人。一、施工企業(yè)工程簽證操作技巧（一）、如何做好簽證管理工作簽證人員應(yīng)具備一定的造價知識，因為簽證是為結(jié)算服務(wù)的，取得的簽證材料應(yīng)能在結(jié)算時轉(zhuǎn)化為工程價款。對施工企業(yè)而言，“低中標、勤簽證、高索賠”是企業(yè)獲得利潤時普遍采用的策略，而對于建設(shè)單位而言，工程簽證也往往導(dǎo)致預(yù)算超支，有經(jīng)驗的開發(fā)商或者政府部門對于簽證均采取嚴格管理的方法，控制投資風險。如何應(yīng)對發(fā)包人的這種行為，是項目經(jīng)理等現(xiàn)場人員非常關(guān)心的問題。而對方違反合同規(guī)定拒不簽證，影響工程的進一步開展以及工程款的支付的，施工方可以考慮行使合同法上的先履行抗辯權(quán)，以停工等方式要求對方先履行簽證的義務(wù)。簽證內(nèi)容應(yīng)量化，如工期簽證，應(yīng)明確本次簽證延誤的天數(shù)或小時，不能只是確認工期延誤的原因或事實。簽證盡可能取得監(jiān)理方的確認工程簽證的程序一般是由承包方找監(jiān)理方確認工程量，監(jiān)理方批示意見后，發(fā)包方再進行確認。設(shè)置簽證前置程序。綜上，工程簽證是施工企業(yè)、建設(shè)單位管理實力的體現(xiàn)，做好工程簽證的工作，才能有效維護企業(yè)權(quán)益，施工企業(yè)和建設(shè)單位應(yīng)加強簽證人員的素質(zhì)培訓(xùn)，建立完善的內(nèi)部簽證管理體系，以應(yīng)對市場競爭。對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎；對堅持規(guī)章制度、勇于斗爭而制止案件發(fā)生的，要有特別的激勵機制和規(guī)定。為此，各銀行機構(gòu)必須加大工作力度，進一步采取措施，有效防范和控制操作風險。業(yè)務(wù)主管部門和稽核部門應(yīng)對業(yè)務(wù)單位，特別是基層業(yè)務(wù)單位組織實施獨立的、交叉的突擊檢查，同時，要建立對疑點和薄弱環(huán)節(jié)的持續(xù)跟蹤檢查制度；總行及相關(guān)上級行要對跟蹤檢查制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和評價，要強調(diào)有效性、嚴肅性和獨立性。對薄弱環(huán)節(jié)要定期自我評估，并請外審機構(gòu)進行獨立評估。七、嚴格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內(nèi)外的行為，建立相應(yīng)的行為失范監(jiān)察制度。十、加強未達賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴格分開，堅決做到對未達賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。對老客戶也要做到經(jīng)常抽檢稽審，超過一定金額的，應(yīng)由上一級行和基層行的非直接業(yè)務(wù)經(jīng)辦專崗進行，并注意與企業(yè)的相關(guān)熱線聯(lián)系人驗證，獲得確認。（二）實行重大案件責任追究制度，切實落實各級領(lǐng)導(dǎo)責任。（七）提高銀行業(yè)金融機構(gòu)處置突發(fā)事件能力，研究制定《案件損害控制辦法》，努力控制和減少銀行業(yè)案件可能造成的經(jīng)濟與聲譽的損害，切實維護金融穩(wěn)定。二是加強操作風險管理，讓制度真正落實到位。(靳飛)第四篇：商業(yè)銀行如何防范操作風險商業(yè)銀行如何防范操作風險湖中分理處董開雄一、我國商業(yè)銀行操作風險管理存在的問題我國商業(yè)銀行在操作風險管理理念和操作風險管理框架方面存在如下的一些問題。三是重基層操作人員管理，輕高層人員管理。同時分散管理還使得有些操作風險處在管理“盲區(qū)”，無人過問。同時，一些銀行內(nèi)部審計不足，對內(nèi)部控制的檢查頻率和深度不能與銀行機構(gòu)風險的風險程度相適應(yīng)。對違規(guī)事件進行分類整理，編寫案例，抓反面教材，通過違規(guī)責任人自我剖析、自我反省等方式強化對違規(guī)問題的認識，起到懲處一個、教育一片的效果。其次發(fā)揮職能部門的管理指導(dǎo)作用，完善各個部門風險經(jīng)理等級管理，持續(xù)提高風險隊伍素質(zhì)，修訂個部門風險經(jīng)理管理辦法，完善準入標準、等級序列、評定流程和考評方法，不斷提高各部門風險管理實務(wù)水平，發(fā)揮各部門風險經(jīng)理對操作風險的第二道防線作用。無才的人往往容易被人們忽視，而有才的人常常被人們所關(guān)注，這就導(dǎo)致了職業(yè)道德往往被放在一個人的能力之后來考察，使得某些“毒品”有了生存和發(fā)展的空間，其危害性比無才之人更大。而其主管會計也未對大額現(xiàn)金支取流向進行詳細的監(jiān)督，崗位互控有名無實。四是加強檢查監(jiān)督。企業(yè)文化還具有激勵效應(yīng)。張樂2011年8月14日。企業(yè)文化給員工多重需要的滿足，并能用它的“軟約束”來調(diào)節(jié)各種不合理的需要。同時要注重變事后檢查監(jiān)督為事前預(yù)警機制來預(yù)防案件發(fā)生，對重要崗位、重點人員、重點時段采取相應(yīng)對策，制定預(yù)案、提前預(yù)警、進行預(yù)判，把案件事故消滅在萌芽狀態(tài)。員工執(zhí)行制度是一個方面，同時人都是有隋性的，必須用強有力的監(jiān)督措施，來保證制度切實執(zhí)行到位。因此，在人才的選拔方面，我們應(yīng)該本著嚴謹、科學的態(tài)度，把一個人的德行放在用人標準的第一位。進一步完善檢查目的，改進檢查方法，嚴肅檢查結(jié)果，提高整改落實的效果。（二）建立和完善風險監(jiān)測工作預(yù)警預(yù)報制度。在經(jīng)營與管理決策中，首先，高度重視隊伍建設(shè)和隊伍管理。評估過程對銀行來說是一個有明確目標的過程，即風險暴露是什