某財務(wù)總監(jiān)的離任經(jīng)濟責任審計報告(實戰(zhàn)!)(完整版)
【正文】 的實際情況出發(fā)，尋求海外融資的切實可行的最佳路線。集團財務(wù)會計和融資工作機構(gòu)設(shè)置和人員配備還需進一步科學(xué)化，財務(wù)總監(jiān)在這一方面需有更大的決定權(quán)，對財務(wù)人員工作、培訓(xùn)、考核需投入更大的精力。積極探索海外資本運作之路。集團預(yù)算管理已搭建了初步的框架，今年又開始將工程、營運費用等全面納入預(yù)算體系，在預(yù)算管理方面已初見成效，并在對一些存在問題進行修訂、完善。預(yù)算管理已初見成效，按月向預(yù)算單位提供預(yù)算執(zhí)行反饋，及時修正預(yù)算，正式開始編制工程預(yù)算。本次離任審計時間跨度為XXXX年X月至XXXX年X月，其間集團下達財務(wù)總監(jiān)的主要考核指標：項目 XXXX年 XXXX年 合 計 財務(wù)填報完成情況說明 融資 部門預(yù)算執(zhí)行 海外資本運作 完成海外上市任務(wù)，確定全部海外上市程序 通過了盡職調(diào)查，擬上市資產(chǎn)整合，對在美反向收購 上市進行了有益的探討，XX公司已轉(zhuǎn)為外商獨資企業(yè)。預(yù)算執(zhí)行情況，XX所負責的財務(wù)管理和資金計劃兩部門的年度預(yù)算均沒有突破，預(yù)算外支出 萬元，也事前經(jīng)過審批。在全行業(yè)面臨金融、財稅等宏觀調(diào)控措施多管齊下的時候，集團融資工作難度加大，在??總監(jiān)的努力下，集團仍融資 萬元，除了銀行貸款外、銀行承兌匯票融資也初次引入；行業(yè)融資受限制，集團將AA、BB、CC等非宏觀調(diào)控重點公司作為融資平臺，爭取到萬元的融資，較好地滿足資金需求。預(yù)算管理作用得到進一步發(fā)揮，擬推行工程費用估算和投資控制管理體系。推進稅務(wù)籌劃工作，目前也有些思路和操作，包括設(shè)立貿(mào)易公司和銷售公司的做法，包括擬收購一家建筑公司的思路，通過與主營行業(yè)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)延伸，搭建稅收籌劃的平臺，充分利用稅法留給我們的操作空間，減少和降低稅收成本，創(chuàng)造稅收價值。由于執(zhí)行審計師曾經(jīng)是財務(wù)管理部總經(jīng)理，離開該部門尚不滿一年，提請報告使用人注意本報告的獨立性。三是全面了解客戶金融服務(wù)需求，搞好差異化營銷工作，進一步搞好柜臺服務(wù)。（四）進一步加大不良貸款清收力度，爭取業(yè)務(wù)發(fā)展的主動權(quán)。審計期間，未發(fā)現(xiàn)xxx同志在任職期間存在違反國家財經(jīng)法規(guī)和其他違法違紀的問題。二、主要審計結(jié)果（一）財務(wù)收支情況收入結(jié)余收支相抵，結(jié)虧（盈余）**元。*****三、審計查出的主要問題與處理處罰意見****四、審計責任界定上述存在的問題，經(jīng)審計查證落實，并按照《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定實施細則》（審辦發(fā)[2002] 21號）第五條、第六條之規(guī)定，上述存在問題第**條、第**條系**同志主管，**同志應(yīng)負主管責任，存在問題第**條、第**條系**同志直接決策，**同志應(yīng)負直接責任。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。五、應(yīng)予調(diào)整的事項（一）涉及稅收的調(diào)整事項；（二）損益類調(diào)整事項；（三）不涉及損益的重分類調(diào)整事項；（四）其他需要調(diào)整的事項。（六）企業(yè)與財務(wù)收支相關(guān)的內(nèi)部控制制度的設(shè)置和執(zhí)行情況根據(jù)相關(guān)內(nèi)部控制制度的設(shè)置情況，作出健全或部分健全、不健全的評價；依據(jù)相關(guān)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，作出有效或部分有效、無效的評價。六、按調(diào)整后資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益各科目敘述七、審計評價（一）企業(yè)資產(chǎn)、負債、損益的狀況及評價會計報表整體反映。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風險的評估?，F(xiàn)將審計結(jié)果報告如下:一、基本情況村集體經(jīng)濟責任目標完成情況 該村有xx人，耕地面積xx畝，以種植經(jīng)濟作物收入、和外出務(wù)工收入是該村的主要經(jīng)濟來源。負債：其他應(yīng)付款**元，借入款項**元，合計**元。本次審計著重審查了你校**
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