【正文】 員不兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。第二十八條 資金管理規(guī)定：（一）貨幣資金的支出必須由公司總經(jīng)理審批、經(jīng)辦人簽章后才能由出納員辦理收付款，非全額報(bào)銷憑證，應(yīng)由會(huì)計(jì)人員注明大寫人民幣實(shí)報(bào)金額。同時(shí)公司主要的會(huì)計(jì)報(bào)表有如下幾種： （年、季、月）； （年、季、月）； （年）；（年度）； （年度）； （年）； （年）；、應(yīng)付和預(yù)付款項(xiàng)明細(xì)表（月）。移交交接必須監(jiān)交。第十六條出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。負(fù)責(zé)餐廳的信息傳遞工作。及時(shí)與保管員、廚師長(zhǎng)、餐飲部經(jīng)理進(jìn)行溝通，以便能更好的查找原因、控制成本。妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊(cè)等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作。根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)賬單，在月末做銀行存款調(diào)節(jié)表，做到與銀行對(duì)帳單相符?？己藗}庫日常單據(jù)上報(bào)及效果。（六）按時(shí)完成會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作，及時(shí)編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，按稅法規(guī)定按時(shí)完成稅金的測(cè)算、申報(bào)、繳納、減免工作，如有問題及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。三 會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé) 第八條 會(huì)計(jì)工作崗位的設(shè)置根據(jù)公司的實(shí)際情況，設(shè)置如下會(huì)計(jì)崗位：主管會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、出納員、往來款會(huì)計(jì)、收銀員、保管員、檔案管理員。第六條 財(cái)務(wù)部機(jī)構(gòu)設(shè)置原則公司按照有利核算、相互制約原則設(shè)置財(cái)務(wù)崗位，按照業(yè)務(wù)工作量、經(jīng)營(yíng)規(guī)模等配備財(cái)務(wù)人員，設(shè)會(huì)計(jì)主管、成本會(huì)計(jì)、現(xiàn)金會(huì)計(jì)、倉庫保管員等崗位。第二條 財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高公司經(jīng)濟(jì)效益，壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。（三）監(jiān)督財(cái)務(wù)部門落實(shí)收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等考核指標(biāo)的測(cè)算、分析。（四）收入、費(fèi)用的核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。（四）根據(jù)制定批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)開支計(jì)劃和規(guī)定的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核各項(xiàng)原材料采購，準(zhǔn)確、及時(shí)地做好成本核算的審查、控制、結(jié)算，努力降低成本。（十二）完成總經(jīng)理交辦的其他工作。按稅法規(guī)定按時(shí)完成稅金的測(cè)算、申報(bào)、繳納、減免工作，如有問題及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。及時(shí)核算每周、每月的原材料成本率，如發(fā)現(xiàn)指標(biāo)波動(dòng)幅度較大，上報(bào)公司負(fù)責(zé)人。第十四條 收銀員崗位職責(zé)負(fù)責(zé)本崗位商品領(lǐng)用、盤點(diǎn)、擺放、檢查工作。負(fù)責(zé)商品庫的日清月結(jié)和物料的月底對(duì)賬工作，準(zhǔn)確及時(shí)完成商品調(diào)撥。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，可以拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第二十三條 公司財(cái)務(wù)核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。（二）對(duì)公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行合理設(shè)置和分工，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離的原則，確保不同部門和崗位之間權(quán)責(zé)分明，相互制約監(jiān)督。且各類付款憑證上必須加蓋付訖章、出納員章。其中保管員根據(jù)驗(yàn)收單、領(lǐng)料單收貨發(fā)貨，登記保管賬，成本會(huì)計(jì)或記賬會(huì)計(jì)根據(jù)驗(yàn)收單、領(lǐng)料單登記賬本，兩者定期核對(duì)。第三十六條 吧臺(tái)保存餐飲賬單的收款聯(lián)，作為計(jì)算當(dāng)天收入的依據(jù)，并與廚房聯(lián)核對(duì)，防止出現(xiàn)無賬單出菜現(xiàn)象。總經(jīng)理簽字時(shí)，不得只簽姓名，不簽意見。采購員和吧臺(tái)收銀員實(shí)行定額備用金制度，采購員備用金定額為2000元，吧臺(tái)收銀員備用金定額為3000元。為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個(gè)賬戶，同一酒樓的兩個(gè)銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。三、印鑒管理各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。(2)各種勞保、福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的個(gè)人的其他支出。符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報(bào)銷憑據(jù)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。如：酒水入庫不能按箱、件為單位，應(yīng)以其完整的最小計(jì)量單位“瓶”為入出庫計(jì)量單位。所有供貨商提供的贈(zèng)品必須驗(yàn)收入庫并開具“入庫單”，出庫應(yīng)填制“領(lǐng)料單”。1庫房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整(摘要、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計(jì)數(shù)、本年累計(jì)數(shù)、接前頁、過次頁等)賬實(shí)相符、賬表相符。嚴(yán)禁獨(dú)自進(jìn)倉。倉庫內(nèi)的照明限60瓦以下白熾燈，不準(zhǔn)用可燃物做燈罩，不準(zhǔn)用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機(jī)、電視機(jī)等電器設(shè)備，化工倉庫的照明燈具應(yīng)設(shè)防爆裝置，倉庫內(nèi)保持通風(fēng)。物料經(jīng)驗(yàn)收合格、辦理進(jìn)倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì)、霉?fàn)€、變形等問題，均由倉庫負(fù)責(zé)處理。倉管因未能及時(shí)提出請(qǐng)購而造成供應(yīng)短缺，責(zé)任由倉管部承擔(dān)。盤點(diǎn)人員：(1)盤點(diǎn)人：由庫管或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。盤點(diǎn)方式：采用定期(每月25日和年終盤點(diǎn))和不定期抽查。(1)對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣，掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊行為；(2)對(duì)所管的財(cái)物未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自轉(zhuǎn)移、私借或損壞不報(bào)告行為；(3)未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物被盜，損失或盤虧。總經(jīng)辦以書面形式通知財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、庫管及相關(guān)使用部門負(fù)責(zé)人，并將已簽定的合同(協(xié)議)送交財(cái)務(wù)部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳椤Ｔ牧喜少彾▋r(jià)標(biāo)準(zhǔn)處在批發(fā)價(jià)和零售價(jià)之間(即高于批發(fā)價(jià)低于零售價(jià))。第四條 公司及全資下屬公司、分店（含51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財(cái)務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。公司財(cái)務(wù)部對(duì)所有實(shí)體的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)行隸屬關(guān)系的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)體財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)上受公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)，行政上受各實(shí)體領(lǐng)導(dǎo)。（三）負(fù)責(zé)預(yù)算方案的實(shí)施，并督促財(cái)務(wù)部門下達(dá)落實(shí)收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)考核指標(biāo)。（二）周報(bào)及月報(bào)要求：周報(bào)統(tǒng)計(jì)時(shí)間范圍為上周日至本周六；月報(bào)核算時(shí)間為上月26日至本月25日。第九條 財(cái)務(wù)部的職責(zé)。（七）審核計(jì)算和發(fā)放公司人員的工資、獎(jiǎng)金和福利及保險(xiǎn)管理，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的添置、調(diào)撥、清產(chǎn)核資、報(bào)損、折舊管理。（十五）完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù)公司財(cái)務(wù)部除做好公司總部的財(cái)務(wù)核算工作外，負(fù)責(zé)對(duì)下屬實(shí)體的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)、規(guī)范，對(duì)整個(gè)公司的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)。財(cái)務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)是：，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的工作；，搞好會(huì)計(jì)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，考核計(jì)劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財(cái)務(wù)分析報(bào)告； 、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究； ，主持清查財(cái)產(chǎn)；、制度、決定，堅(jiān)持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益；、檢查資金使用、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開支。督促各公司會(huì)計(jì)完成本職工作。負(fù)責(zé)除貨幣資金、資產(chǎn)、成本、往來款之外的其他明細(xì)賬的登記工作。配合對(duì)應(yīng)收款的清算工作。月底組織統(tǒng)一進(jìn)行倉庫、廚房和吧臺(tái)原材料、庫存商品盤點(diǎn)，并負(fù)責(zé)相關(guān)賬務(wù)處理。及時(shí)登記往來款項(xiàng)明細(xì)賬，并保證在次月15日前與總賬核對(duì)無誤。（二）實(shí)體往來款會(huì)計(jì)崗位職責(zé)及時(shí)登記往來款項(xiàng)明細(xì)賬，并保證在次月15日前與總賬核對(duì)無誤。B、根據(jù)記帳憑證登記明細(xì)分類帳、銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳。二現(xiàn)金、支票借用制度支票、現(xiàn)金的借用限于賓館采購人員購物時(shí)和公派出差人員外出辦事時(shí)借用。強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的管理的控制，酒店各部門應(yīng)在每一經(jīng)營(yíng)期間開始之前，先做出預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理審批。固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行購置時(shí)，應(yīng)先提報(bào)購置計(jì)劃，報(bào)酒店總經(jīng)理審批后，進(jìn)行購置。所用發(fā)票分餐飲業(yè)定額發(fā)票、旅店業(yè)發(fā)票、其它服務(wù)業(yè)發(fā)票三種。六備用金管理制度收銀員必須隨時(shí)保持備用金的種類、數(shù)額的完整，不可用白條抵庫、私自套用或挪用。把當(dāng)班發(fā)生情況及遺留情況寫進(jìn)交接班記錄本，并當(dāng)面作出交待。見證工作僅證明投入保險(xiǎn)內(nèi)錢袋的個(gè)數(shù)，不做其它證明。當(dāng)出現(xiàn)斷電情況時(shí)，對(duì)正在進(jìn)行的操作要及時(shí)進(jìn)行存盤，然后按照正確的程序關(guān)閉計(jì)算機(jī)，并要在限定的時(shí)間內(nèi)關(guān)閉UPS。? ? 第三條 存貨的購進(jìn)管理? ?一、存貨的購進(jìn)采取“采購計(jì)劃審批制”：?jiǎn)蝺r(jià)在500元及以上的各種經(jīng)營(yíng)性輔助裝備（指低值易耗品部份）的購進(jìn)審批辦法，參照?qǐng)F(tuán)體的相干規(guī)定執(zhí)行；單價(jià)在500元以下的各種經(jīng)營(yíng)性輔助裝備、平常經(jīng)營(yíng)所需的原物料及燃料的購進(jìn)審批辦法，依照本規(guī)定中的相干條款執(zhí)行。上述第（3）、（4）項(xiàng)填制《XXX酒店申購單》，經(jīng)使用部分負(fù)責(zé)人簽字后需交倉庫核簽：倉庫主要核對(duì)需購進(jìn)的物料在計(jì)劃申報(bào)時(shí)倉庫中實(shí)有的各物料（包括可代用品）庫存數(shù)目，并將相應(yīng)的數(shù)目據(jù)實(shí)填進(jìn)對(duì)應(yīng)欄次，并提出計(jì)劃意見。? ? ?E、全部貨品的測(cè)試、檢驗(yàn)、過磅、盤點(diǎn)工作，應(yīng)在送貨人在場(chǎng)時(shí)完成；貨物驗(yàn)收人和監(jiān)收人應(yīng)始終在現(xiàn)場(chǎng)，不得由其他非相干職員代行驗(yàn)收和監(jiān)收工作；驗(yàn)收以后，應(yīng)盡快將貨品送進(jìn)儲(chǔ)藏室、水池或倉庫。? ?（2）收到倉庫交來的驗(yàn)收單和發(fā)票后，取出定貨單與其核對(duì)：① 檢查驗(yàn)收單上的貨品品種、實(shí)際驗(yàn)收數(shù)目是不是涂改，驗(yàn)收、監(jiān)收簽字手續(xù)是不是齊全，簽名是不是真實(shí)、有效；② 檢查驗(yàn)收單上的名稱、規(guī)格、數(shù)目、質(zhì)量、單價(jià)及交貨時(shí)間是不是與定貨單的內(nèi)容一致；③ 檢查發(fā)票是不是為正式有效票據(jù)；④ 檢查發(fā)票上的價(jià)格與定貨單的價(jià)格與定貨單上的價(jià)格是不是符合；⑤ 檢查發(fā)票上總金額的計(jì)算是不是正確，短斤缺兩、數(shù)目不足、質(zhì)量不夠等級(jí)題目是不是已作出扣減。第五條 存貨的庫存管理一、酒店倉庫及各部分實(shí)物管理責(zé)任人，對(duì)各庫存的物品，必須依照物品的屬性和具體物品的保存要求分類或?qū)ｉT寄存，嚴(yán)禁將不同屬性和不同寄存要求的物品混存。（2）對(duì)需清洗的周轉(zhuǎn)性物品（如床單、被套、浴巾等等），在移交給負(fù)責(zé)清洗的部分時(shí)，必須辦理實(shí)物移交手續(xù)，同時(shí)，規(guī)定固定的送返時(shí)間（并界定超時(shí)送返責(zé)任，以避免影響正常使用的周轉(zhuǎn)），送返時(shí)，必須辦理實(shí)物數(shù)目和質(zhì)量的驗(yàn)收手續(xù)，如有出進(jìn)，當(dāng)面界定責(zé)任，出具書面證明，送交財(cái)務(wù)部處理；對(duì)超過規(guī)定時(shí)間仍未送返的，應(yīng)立即敦促，必要時(shí)，說明緣由、報(bào)客房部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，向酒店倉庫增領(lǐng)該部份物品，待清洗部分送返后立即返還。對(duì)庫存實(shí)物發(fā)生短損的，屬定額內(nèi)（實(shí)在物定額根據(jù)各物品的性質(zhì)，參照同行業(yè)的均勻標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確定）的，直接計(jì)進(jìn)當(dāng)月本錢（此部份應(yīng)嚴(yán)禁套用定額數(shù)而自用）；定額外的部份，直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任，并由其承當(dāng)全額的損失。第三節(jié) 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員第一條、本酒店根據(jù)《公司法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法規(guī)的要求，設(shè)置單獨(dú)的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算工作。第六條、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員因各種原因發(fā)生崗位變動(dòng)，必須按規(guī)定做好工作交接，移交所有經(jīng)管的財(cái)務(wù)資料和其他經(jīng)營(yíng)資料。會(huì)計(jì)期間指公歷1月1日至12月31日。不應(yīng)高估資產(chǎn)或收益、低估負(fù)債或成本。三、其他說明：遇節(jié)假日順延，另有規(guī)定的除外。(二）本酒店會(huì)計(jì)科目由集團(tuán)財(cái)務(wù)統(tǒng)一布置，在不違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告規(guī)定的前提下，根據(jù)本公司的實(shí)際情況，設(shè)置三級(jí)明細(xì)科目，詳見科目附表。1002銀行存款本科目核算企業(yè)存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的各種款項(xiàng)。本科目應(yīng)當(dāng)分“信用卡”、第三方支付平臺(tái)”等進(jìn)行明細(xì)核算。收回應(yīng)收賬款時(shí)，借記“銀行存款”等科目，貸。本科目期末借方余額，反映企業(yè)持有的其他貨幣資金余額。每日終了，應(yīng)結(jié)出余額。(一）資產(chǎn)類會(huì)計(jì)科目應(yīng)用說明。第五條、集團(tuán)內(nèi)往來款項(xiàng)需要第三方調(diào)整時(shí)，必須以收到集團(tuán)財(cái)務(wù)部的通知為準(zhǔn)，任何單位不得隨意調(diào)整。第五節(jié) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告第一條、本酒店應(yīng)該按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等國(guó)家規(guī)定的制度編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，財(cái)務(wù)報(bào)告列示的信息應(yīng)該真實(shí)可靠，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成 果、現(xiàn)金流量。第五條、本酒店按照交易或事項(xiàng)經(jīng)濟(jì)特征確定會(huì)計(jì)要素。移交清單除列示經(jīng)手的財(cái)務(wù)資料和其他經(jīng)營(yíng)資料外，還應(yīng)列示所在崗位外部機(jī)構(gòu)聯(lián)系關(guān)系、正在辦理尚未完結(jié)事項(xiàng)、預(yù)計(jì)要辦理的事項(xiàng)等。第二條、財(cái)務(wù)人員應(yīng)該具有良好的道德品行及與所任崗位相稱的專業(yè)知識(shí)和 工作經(jīng)驗(yàn)，有違反財(cái)經(jīng)法規(guī)等不良記錄的人員原則上不得聘為公司的財(cái)務(wù)人員。特殊情況，報(bào)酒店總經(jīng)理處理；非常情況，可直接上報(bào)酒店高層管理研究處理。餐飲部：實(shí)物庫管于每個(gè)月末扎賬前，應(yīng)對(duì)實(shí)有庫存進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，與對(duì)應(yīng)的實(shí)物保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)目進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)題目，及時(shí)查清解決；同時(shí)，根據(jù)當(dāng)月《領(lǐng)料單》，匯總填制《本月部分物品領(lǐng)、用、存報(bào)告表》，經(jīng)部分負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)送財(cái)務(wù)部。各實(shí)物管理責(zé)任人當(dāng)所保管的實(shí)物庫存接近或到達(dá)最低庫存儲(chǔ)備量時(shí)，應(yīng)及時(shí)主動(dòng)地向部分負(fù)責(zé)人或相干部分提出采購（領(lǐng)用）申請(qǐng)計(jì)劃。? ?（4）簽署正式的付款核準(zhǔn)意見。格式見表4〕，驗(yàn)收單各欄次內(nèi)容字跡必須清楚明了，數(shù)目嚴(yán)禁亂涂亂改；各相干責(zé)任人必須在驗(yàn)收單對(duì)應(yīng)欄次對(duì)驗(yàn)收單內(nèi)容簽字確認(rèn)。二、購進(jìn)存貨的驗(yàn)收管理：采購部收到批準(zhǔn)的申購單后，應(yīng)及時(shí)與供給商聯(lián)系，確定具體的供貨時(shí)間和每批次的供貨量，并在申購單對(duì)應(yīng)欄次予以注明；注明后的申購單一聯(lián)由采購部保存，催促貨物按時(shí)到位；一聯(lián)送交請(qǐng)購部分，以便及時(shí)了解進(jìn)貨的時(shí)間，安排相應(yīng)的工作；一聯(lián)送交倉庫，以便核對(duì)驗(yàn)收，安排倉位；一聯(lián)交財(cái)務(wù)部，以便預(yù)備資金付款。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為天天下午4:008:30。對(duì)計(jì)算機(jī)操作及維護(hù)知識(shí)要多學(xué)習(xí)了解，每一個(gè)操作員都應(yīng)對(duì)計(jì)算機(jī)的使用說明和注意事項(xiàng)充分掌握。九計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備維護(hù)及保養(yǎng)制度為了確保酒店內(nèi)部計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的正常運(yùn)行，為企業(yè)提供的數(shù)據(jù)、服務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)信息及時(shí)、準(zhǔn)確，特制定計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備維護(hù)及保養(yǎng)制度。八收銀員交款見證制度收銀員每班工作結(jié)束時(shí)，所收款項(xiàng)封裝收銀交款袋交至滾筒保險(xiǎn)柜內(nèi)，特制定交款見證制度：收銀袋封面的內(nèi)容，包括部門、日期、班次、姓名、面值、張數(shù)、金額等必須登記清楚。專人專時(shí)上財(cái)務(wù)與總出納兌換零錢用作營(yíng)業(yè)時(shí)使用，不可作其他用途。領(lǐng)取及上交時(shí)應(yīng)登記，登記內(nèi)容包括：領(lǐng)用（交回）時(shí)間、發(fā)票種類、發(fā)票起止號(hào)碼、面值，并由收銀員簽名。固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理，原則上是哪個(gè)部門使用哪個(gè)部門負(fù)責(zé)管理，固定資產(chǎn)、低值易耗品的日常保養(yǎng)、維護(hù)歸各使用部門負(fù)責(zé)。報(bào)銷單內(nèi)容要填寫完整、準(zhǔn)確、大小寫金額 必須一致，不得涂改。借用時(shí)，先填寫借支單，寫明借支人姓名、部門、職務(wù)、借支事由、借款金額、借款日期等。D、根據(jù)科目匯總表登記總分類帳。對(duì)公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時(shí)查明原因，