【正文】 員不兼管稽核、會計檔案保管、收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。第二十八條 資金管理規(guī)定：（一）貨幣資金的支出必須由公司總經(jīng)理審批、經(jīng)辦人簽章后才能由出納員辦理收付款，非全額報銷憑證，應(yīng)由會計人員注明大寫人民幣實報金額。同時公司主要的會計報表有如下幾種： （年、季、月）； （年、季、月）； （年）；（年度）； （年度）； （年）； （年）；、應(yīng)付和預(yù)付款項明細表（月）。移交交接必須監(jiān)交。第十六條出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。負責餐廳的信息傳遞工作。及時與保管員、廚師長、餐飲部經(jīng)理進行溝通，以便能更好的查找原因、控制成本。妥善保管現(xiàn)金、有價證券、印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊等會計資料的整理、歸檔工作。根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；及時根據(jù)銀行存款對賬單，在月末做銀行存款調(diào)節(jié)表，做到與銀行對帳單相符?？己藗}庫日常單據(jù)上報及效果。（六）按時完成會計財務(wù)工作，及時編制各種會計報表，按稅法規(guī)定按時完成稅金的測算、申報、繳納、減免工作，如有問題及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。三 會計人員崗位職責 第八條 會計工作崗位的設(shè)置根據(jù)公司的實際情況，設(shè)置如下會計崗位：主管會計、成本會計、出納員、往來款會計、收銀員、保管員、檔案管理員。第六條 財務(wù)部機構(gòu)設(shè)置原則公司按照有利核算、相互制約原則設(shè)置財務(wù)崗位，按照業(yè)務(wù)工作量、經(jīng)營規(guī)模等配備財務(wù)人員，設(shè)會計主管、成本會計、現(xiàn)金會計、倉庫保管員等崗位。第二條 財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高公司經(jīng)濟效益，壯大公司經(jīng)濟實力為宗旨。（三）監(jiān)督財務(wù)部門落實收入、成本、費用、利潤等考核指標的測算、分析。（四）收入、費用的核算采用權(quán)責發(fā)生制。（四）根據(jù)制定批準的財務(wù)開支計劃和規(guī)定的開支范圍、標準，認真審核各項原材料采購，準確、及時地做好成本核算的審查、控制、結(jié)算，努力降低成本。（十二）完成總經(jīng)理交辦的其他工作。按稅法規(guī)定按時完成稅金的測算、申報、繳納、減免工作，如有問題及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。及時核算每周、每月的原材料成本率，如發(fā)現(xiàn)指標波動幅度較大，上報公司負責人。第十四條 收銀員崗位職責負責本崗位商品領(lǐng)用、盤點、擺放、檢查工作。負責商品庫的日清月結(jié)和物料的月底對賬工作，準確及時完成商品調(diào)撥。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，可以拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告。第二十三條 公司財務(wù)核算采用權(quán)責發(fā)生制原則。（二）對公司內(nèi)部機構(gòu)、崗位及其職責和權(quán)限進行合理設(shè)置和分工，堅持不相容職務(wù)相互分離的原則，確保不同部門和崗位之間權(quán)責分明，相互制約監(jiān)督。且各類付款憑證上必須加蓋付訖章、出納員章。其中保管員根據(jù)驗收單、領(lǐng)料單收貨發(fā)貨，登記保管賬，成本會計或記賬會計根據(jù)驗收單、領(lǐng)料單登記賬本，兩者定期核對。第三十六條 吧臺保存餐飲賬單的收款聯(lián)，作為計算當天收入的依據(jù)，并與廚房聯(lián)核對，防止出現(xiàn)無賬單出菜現(xiàn)象。總經(jīng)理簽字時，不得只簽姓名，不簽意見。采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為2000元，吧臺收銀員備用金定額為3000元。為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。三、印鑒管理各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。(2)各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的個人的其他支出。符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報銷憑據(jù)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，財務(wù)會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。如：酒水入庫不能按箱、件為單位，應(yīng)以其完整的最小計量單位“瓶”為入出庫計量單位。所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具“入庫單”，出庫應(yīng)填制“領(lǐng)料單”。1庫房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整(摘要、品名、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計數(shù)、本年累計數(shù)、接前頁、過次頁等)賬實相符、賬表相符。嚴禁獨自進倉。倉庫內(nèi)的照明限60瓦以下白熾燈，不準用可燃物做燈罩，不準用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機、電視機等電器設(shè)備，化工倉庫的照明燈具應(yīng)設(shè)防爆裝置，倉庫內(nèi)保持通風。物料經(jīng)驗收合格、辦理進倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì)、霉爛、變形等問題，均由倉庫負責處理。倉管因未能及時提出請購而造成供應(yīng)短缺，責任由倉管部承擔。盤點人員：(1)盤點人：由庫管或?qū)嵨镓撠熑藫?，負責點計數(shù)量。盤點方式：采用定期(每月25日和年終盤點)和不定期抽查。(1)對所保管的財物有盜賣，掉換或化公為私等營私舞弊行為；(2)對所管的財物未經(jīng)批準而擅自轉(zhuǎn)移、私借或損壞不報告行為；(3)未盡保管責任或由于過失致使財物被盜，損失或盤虧?？偨?jīng)辦以書面形式通知財務(wù)會計、庫管及相關(guān)使用部門負責人，并將已簽定的合同(協(xié)議)送交財務(wù)部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳?。原材料采購定價標準處在批發(fā)價和零售價之間(即高于批發(fā)價低于零售價)。第四條 公司及全資下屬公司、分店（含51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。公司財務(wù)部對所有實體的財務(wù)機構(gòu)實行隸屬關(guān)系的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，實體財務(wù)人員業(yè)務(wù)上受公司財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)，行政上受各實體領(lǐng)導(dǎo)。（三）負責預(yù)算方案的實施，并督促財務(wù)部門下達落實收入、成本費用、利潤考核指標。（二）周報及月報要求：周報統(tǒng)計時間范圍為上周日至本周六；月報核算時間為上月26日至本月25日。第九條 財務(wù)部的職責。（七）審核計算和發(fā)放公司人員的工資、獎金和福利及保險管理，負責固定資產(chǎn)的添置、調(diào)撥、清產(chǎn)核資、報損、折舊管理。（十五）完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù)公司財務(wù)部除做好公司總部的財務(wù)核算工作外，負責對下屬實體的財務(wù)工作進行檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)、規(guī)范，對整個公司的財務(wù)人員進行培訓(xùn)。財務(wù)部經(jīng)理的主要職責是：，領(lǐng)導(dǎo)財會人員完成各項會計業(yè)務(wù)的工作；，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務(wù)分析報告； 、重大經(jīng)濟合同的可行性研究； ，主持清查財產(chǎn)；、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益；、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。督促各公司會計完成本職工作。負責除貨幣資金、資產(chǎn)、成本、往來款之外的其他明細賬的登記工作。配合對應(yīng)收款的清算工作。月底組織統(tǒng)一進行倉庫、廚房和吧臺原材料、庫存商品盤點，并負責相關(guān)賬務(wù)處理。及時登記往來款項明細賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。（二）實體往來款會計崗位職責及時登記往來款項明細賬，并保證在次月15日前與總賬核對無誤。B、根據(jù)記帳憑證登記明細分類帳、銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳。二現(xiàn)金、支票借用制度支票、現(xiàn)金的借用限于賓館采購人員購物時和公派出差人員外出辦事時借用。強對費用的管理的控制，酒店各部門應(yīng)在每一經(jīng)營期間開始之前，先做出預(yù)算，報總經(jīng)理審批。固定資產(chǎn)、低值易耗品進行購置時，應(yīng)先提報購置計劃，報酒店總經(jīng)理審批后，進行購置。所用發(fā)票分餐飲業(yè)定額發(fā)票、旅店業(yè)發(fā)票、其它服務(wù)業(yè)發(fā)票三種。六備用金管理制度收銀員必須隨時保持備用金的種類、數(shù)額的完整，不可用白條抵庫、私自套用或挪用。把當班發(fā)生情況及遺留情況寫進交接班記錄本，并當面作出交待。見證工作僅證明投入保險內(nèi)錢袋的個數(shù)，不做其它證明。當出現(xiàn)斷電情況時，對正在進行的操作要及時進行存盤，然后按照正確的程序關(guān)閉計算機，并要在限定的時間內(nèi)關(guān)閉UPS。? ? 第三條 存貨的購進管理? ?一、存貨的購進采取“采購計劃審批制”：單價在500元及以上的各種經(jīng)營性輔助裝備（指低值易耗品部份）的購進審批辦法，參照團體的相干規(guī)定執(zhí)行；單價在500元以下的各種經(jīng)營性輔助裝備、平常經(jīng)營所需的原物料及燃料的購進審批辦法，依照本規(guī)定中的相干條款執(zhí)行。上述第（3）、（4）項填制《XXX酒店申購單》，經(jīng)使用部分負責人簽字后需交倉庫核簽：倉庫主要核對需購進的物料在計劃申報時倉庫中實有的各物料（包括可代用品）庫存數(shù)目，并將相應(yīng)的數(shù)目據(jù)實填進對應(yīng)欄次，并提出計劃意見。? ? ?E、全部貨品的測試、檢驗、過磅、盤點工作，應(yīng)在送貨人在場時完成；貨物驗收人和監(jiān)收人應(yīng)始終在現(xiàn)場，不得由其他非相干職員代行驗收和監(jiān)收工作；驗收以后，應(yīng)盡快將貨品送進儲藏室、水池或倉庫。? ?（2）收到倉庫交來的驗收單和發(fā)票后，取出定貨單與其核對：① 檢查驗收單上的貨品品種、實際驗收數(shù)目是不是涂改，驗收、監(jiān)收簽字手續(xù)是不是齊全，簽名是不是真實、有效；② 檢查驗收單上的名稱、規(guī)格、數(shù)目、質(zhì)量、單價及交貨時間是不是與定貨單的內(nèi)容一致；③ 檢查發(fā)票是不是為正式有效票據(jù)；④ 檢查發(fā)票上的價格與定貨單的價格與定貨單上的價格是不是符合；⑤ 檢查發(fā)票上總金額的計算是不是正確，短斤缺兩、數(shù)目不足、質(zhì)量不夠等級題目是不是已作出扣減。第五條 存貨的庫存管理一、酒店倉庫及各部分實物管理責任人，對各庫存的物品，必須依照物品的屬性和具體物品的保存要求分類或?qū)ｉT寄存，嚴禁將不同屬性和不同寄存要求的物品混存。（2）對需清洗的周轉(zhuǎn)性物品（如床單、被套、浴巾等等），在移交給負責清洗的部分時，必須辦理實物移交手續(xù)，同時，規(guī)定固定的送返時間（并界定超時送返責任，以避免影響正常使用的周轉(zhuǎn)），送返時，必須辦理實物數(shù)目和質(zhì)量的驗收手續(xù)，如有出進，當面界定責任，出具書面證明，送交財務(wù)部處理；對超過規(guī)定時間仍未送返的，應(yīng)立即敦促，必要時，說明緣由、報客房部負責人批準后，向酒店倉庫增領(lǐng)該部份物品，待清洗部分送返后立即返還。對庫存實物發(fā)生短損的，屬定額內(nèi)（實在物定額根據(jù)各物品的性質(zhì)，參照同行業(yè)的均勻標準進行確定）的，直接計進當月本錢（此部份應(yīng)嚴禁套用定額數(shù)而自用）；定額外的部份，直接追究保管責任人的責任，并由其承當全額的損失。第三節(jié) 會計機構(gòu)和會計人員第一條、本酒店根據(jù)《公司法》、《企業(yè)會計準則》等相關(guān)法規(guī)的要求，設(shè)置單獨的會計機構(gòu)，負責會計核算工作。第六條、財務(wù)會計人員因各種原因發(fā)生崗位變動，必須按規(guī)定做好工作交接，移交所有經(jīng)管的財務(wù)資料和其他經(jīng)營資料。會計期間指公歷1月1日至12月31日。不應(yīng)高估資產(chǎn)或收益、低估負債或成本。三、其他說明：遇節(jié)假日順延，另有規(guī)定的除外。(二）本酒店會計科目由集團財務(wù)統(tǒng)一布置，在不違反會計準則中確認、計量和報告規(guī)定的前提下，根據(jù)本公司的實際情況，設(shè)置三級明細科目，詳見科目附表。1002銀行存款本科目核算企業(yè)存入銀行或其他金融機構(gòu)的各種款項。本科目應(yīng)當分“信用卡”、第三方支付平臺”等進行明細核算。收回應(yīng)收賬款時，借記“銀行存款”等科目，貸。本科目期末借方余額，反映企業(yè)持有的其他貨幣資金余額。每日終了，應(yīng)結(jié)出余額。(一）資產(chǎn)類會計科目應(yīng)用說明。第五條、集團內(nèi)往來款項需要第三方調(diào)整時，必須以收到集團財務(wù)部的通知為準，任何單位不得隨意調(diào)整。第五節(jié) 財務(wù)會計報告第一條、本酒店應(yīng)該按照《企業(yè)會計準則》等國家規(guī)定的制度編制財務(wù)會計報告，財務(wù)報告列示的信息應(yīng)該真實可靠，如實反映企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成 果、現(xiàn)金流量。第五條、本酒店按照交易或事項經(jīng)濟特征確定會計要素。移交清單除列示經(jīng)手的財務(wù)資料和其他經(jīng)營資料外，還應(yīng)列示所在崗位外部機構(gòu)聯(lián)系關(guān)系、正在辦理尚未完結(jié)事項、預(yù)計要辦理的事項等。第二條、財務(wù)人員應(yīng)該具有良好的道德品行及與所任崗位相稱的專業(yè)知識和 工作經(jīng)驗，有違反財經(jīng)法規(guī)等不良記錄的人員原則上不得聘為公司的財務(wù)人員。特殊情況，報酒店總經(jīng)理處理；非常情況，可直接上報酒店高層管理研究處理。餐飲部：實物庫管于每個月末扎賬前，應(yīng)對實有庫存進行實物盤點，與對應(yīng)的實物保管賬期末結(jié)存實物數(shù)目進行核對，發(fā)現(xiàn)題目，及時查清解決；同時，根據(jù)當月《領(lǐng)料單》，匯總填制《本月部分物品領(lǐng)、用、存報告表》，經(jīng)部分負責人審核簽字后，報送財務(wù)部。各實物管理責任人當所保管的實物庫存接近或到達最低庫存儲備量時，應(yīng)及時主動地向部分負責人或相干部分提出采購（領(lǐng)用）申請計劃。? ?（4）簽署正式的付款核準意見。格式見表4〕，驗收單各欄次內(nèi)容字跡必須清楚明了，數(shù)目嚴禁亂涂亂改；各相干責任人必須在驗收單對應(yīng)欄次對驗收單內(nèi)容簽字確認。二、購進存貨的驗收管理：采購部收到批準的申購單后，應(yīng)及時與供給商聯(lián)系，確定具體的供貨時間和每批次的供貨量，并在申購單對應(yīng)欄次予以注明；注明后的申購單一聯(lián)由采購部保存，催促貨物按時到位；一聯(lián)送交請購部分，以便及時了解進貨的時間，安排相應(yīng)的工作；一聯(lián)送交倉庫，以便核對驗收，安排倉位；一聯(lián)交財務(wù)部，以便預(yù)備資金付款。申報計劃時間為天天下午4:008:30。對計算機操作及維護知識要多學(xué)習(xí)了解，每一個操作員都應(yīng)對計算機的使用說明和注意事項充分掌握。九計算機網(wǎng)絡(luò)設(shè)備維護及保養(yǎng)制度為了確保酒店內(nèi)部計算機系統(tǒng)的正常運行，為企業(yè)提供的數(shù)據(jù)、服務(wù)管理和經(jīng)營信息及時、準確，特制定計算機網(wǎng)絡(luò)設(shè)備維護及保養(yǎng)制度。八收銀員交款見證制度收銀員每班工作結(jié)束時，所收款項封裝收銀交款袋交至滾筒保險柜內(nèi)，特制定交款見證制度：收銀袋封面的內(nèi)容，包括部門、日期、班次、姓名、面值、張數(shù)、金額等必須登記清楚。專人專時上財務(wù)與總出納兌換零錢用作營業(yè)時使用，不可作其他用途。領(lǐng)取及上交時應(yīng)登記，登記內(nèi)容包括：領(lǐng)用（交回）時間、發(fā)票種類、發(fā)票起止號碼、面值，并由收銀員簽名。固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理，原則上是哪個部門使用哪個部門負責管理，固定資產(chǎn)、低值易耗品的日常保養(yǎng)、維護歸各使用部門負責。報銷單內(nèi)容要填寫完整、準確、大小寫金額 必須一致，不得涂改。借用時，先填寫借支單，寫明借支人姓名、部門、職務(wù)、借支事由、借款金額、借款日期等。D、根據(jù)科目匯總表登記總分類帳。對公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時查明原因，