【正文】 費(fèi) 80 六 其 他 50 單位成本合計(jì) 7729 31 預(yù)計(jì)三年產(chǎn)品總產(chǎn)量 噸 6000 總成 本 萬元 4637 大規(guī)格蜂窩陶瓷成本分析： (1)大規(guī)格蜂窩陶瓷成本構(gòu)成中，原輔料中的穩(wěn)定鈦酸鋁、堇青石、添加劑等是車間成本中的主要部分，占車間成本的 74％，因此控制這些材料的消耗、保證材料質(zhì)量，后有助于取得更好的經(jīng)濟(jì)效益。 32 促銷費(fèi)中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)。 表 28 三年各項(xiàng)目產(chǎn)量預(yù)測表 項(xiàng) 目 建設(shè)期 (月 ) 第一年產(chǎn)量 第二年產(chǎn)量 第三年產(chǎn)量 合計(jì) 高純超細(xì)硅微粉 8 4000噸 12021噸 12021噸 28000噸 連熔石英拉管 12 0 6000噸 6000噸 12021噸 大規(guī)格蜂窩陶瓷 6 1200噸 2400噸 2400噸 6000噸 表 29 三年銷售數(shù)量、銷售單價(jià)及主營業(yè)務(wù)收入預(yù)測表 產(chǎn)品品種 時(shí) 間 銷售數(shù)量 (噸 ) 銷售單價(jià) (萬元 ) 主營業(yè)務(wù)收入 (萬元 ) 高純超細(xì)硅微粉 第一年 4000 5800 第二年 12021 17400 第三年 12021 17400 小計(jì) 28000 40600 連熔石英拉管 第一年 0 第二年 6000 15300 第三年 6000 15300 小計(jì) 12021 30600 大規(guī)格蜂窩陶瓷 第一年 1200 2256 第二年 2400 4512 第三年 2400 4512 33 小計(jì) 6000 11280 主營業(yè)務(wù)收入合計(jì) 82480 表 30 三年經(jīng)濟(jì)效益表 (單位：萬元 ) 項(xiàng) 目 金 額 主營業(yè)務(wù)收入 82480 減：主營業(yè)務(wù)成本 44166 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 主營業(yè)務(wù)利潤 38334 減：銷售費(fèi)用 3705 管理費(fèi)用 3675 財(cái)務(wù)費(fèi)用 2679 營業(yè)利潤 28275 加：投資收益 補(bǔ)貼收入 減：營業(yè)外支出 利潤總額 28275 減：所得稅 1500 稅后利潤 26775 二、投資回收期分析 以上項(xiàng)目三年凈利潤 26775 萬元，計(jì)入管理費(fèi)用和產(chǎn)品成本的折舊為 4566萬元，凈現(xiàn)金流量為 31341 萬元，投資總額為 29640 萬元，投資回收期不到三年。 高純超細(xì)硅微粉項(xiàng)召：資金到位后，新建廠房就可同步進(jìn)行，從廠房建設(shè)到設(shè)備安裝調(diào)試 8 個(gè)月就可建成投產(chǎn)。 從有關(guān)經(jīng)濟(jì)效益的各項(xiàng)數(shù)據(jù)可以看出，項(xiàng)目投資回收期 (含建設(shè)期 )不到 3年，其經(jīng)濟(jì)效益顯著。由于以上產(chǎn)品市場供不應(yīng)求，故產(chǎn)銷率按 100％計(jì)算。福利費(fèi)年平均每人 約 3400 元。 燃料按每噸 500 元計(jì)算。 高檔剛玉、莫來石、鋯質(zhì)噴嘴，高檔耐磨材料的消耗按 700 元／噸計(jì)算。 因此，對原料、材料的購進(jìn)，質(zhì)量的好壞，價(jià)格是否合理等環(huán)節(jié)，應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格管理。 三、按年產(chǎn) 大規(guī)格 蜂窩陶瓷年銷售收入 4512 萬元，流動(dòng)資金相當(dāng)于年銷售收入 26％計(jì)算，大規(guī)格蜂窩陶瓷生產(chǎn)線需流動(dòng)資金 1150 萬元， 四、以上三項(xiàng)共需流動(dòng)資金為 7150 萬元。本著精干、高效的原則，配備必要的機(jī)構(gòu)，同時(shí)考慮必要的輔助工種。 三、大規(guī)格蜂窩陶瓷分廠：下設(shè)原料車間、成型車間、燒成車間、質(zhì)檢包裝車間 四、公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)包括：人 事行政部、財(cái)務(wù)部、生技部、銷售部、后勤總務(wù)部。 第三節(jié) 消防 高純超細(xì)硅微粉、連熔石英拉管和大規(guī)格蜂窩陶瓷生產(chǎn)，除氫氣和天然氣外，沒有其 他易燃易爆等消防隱患的存在。 第二節(jié) 勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生 這三個(gè)項(xiàng)目整個(gè)工藝和設(shè)備的使用對環(huán)境和人體無明顯危害，但 還需采取嚴(yán)格的防范措施，配齊必備的勞動(dòng)安全保護(hù)工具和裝備，對下列重要工序和車間應(yīng)事先采取勞動(dòng)保護(hù)和安全衛(wèi)生 的措施 . 一、對振動(dòng)篩、對棍機(jī)、空壓機(jī)等設(shè)備的傳動(dòng)部位設(shè)置安全欄桿、欄柵，防止人體直接接觸。同時(shí)產(chǎn)品出口企業(yè)當(dāng)年出口產(chǎn)值達(dá) 70％以上的，可依稅法按不高于 10％的稅率征收企業(yè)所得稅。工業(yè)園區(qū)距南昌機(jī)場 80 公里，距廬山機(jī)場 24 公里。 第二節(jié) 資源條件 生產(chǎn)高純超細(xì)硅微粉和石英管材的主要原料為優(yōu)質(zhì)石英原料。 目前，大規(guī)格蜂窩陶瓷的市場價(jià)為： 萬元／噸 7 第三章 節(jié)產(chǎn)品方案與生產(chǎn)規(guī)模 第一節(jié) 產(chǎn)品方案 根據(jù)目前市場需求和長期預(yù)測，擬選產(chǎn)品為高純超細(xì)硅微粉、連熔石英管、大規(guī)格蜂窩陶瓷材料，具體的 產(chǎn)品方案見表 表 表 4?，F(xiàn)有生產(chǎn)能力遠(yuǎn)不能滿足日益增長的需要。由于技術(shù)的不斷進(jìn)步，用戶逐漸采用球形粉替代角形粉，其需求量每年以 1520％的速度增長。 薩里夫先生，對修水進(jìn)行了為期一個(gè)多月的實(shí)地考察和技術(shù)指導(dǎo)。本公司擁有二氧化硅純度在 ％以上的石英儲量在 100 萬噸的礦山自主采礦權(quán)，建成了從采礦 選礦 電熔石英生產(chǎn)一條龍的生產(chǎn)線，現(xiàn)年產(chǎn)電熔石英 2021 噸，石英原 料 8000。 500 公里半徑內(nèi) 覆蓋的省會及中等城市有南昌、武漢、合肥、南京、長沙五省會和景德鎮(zhèn)、黃石、蕪湖、萍鄉(xiāng)、鷹潭、贛州、株洲等城市，交通地理?xiàng)l件優(yōu)越。目前國際市場上高純超細(xì)硅微粉產(chǎn)品價(jià)格為每噸 16003000 美元，相當(dāng)于初級產(chǎn)品價(jià)格的 58 倍。由于具有其他材料無法替代的重要特性，被廣泛用于電光源、半導(dǎo)體二化工、醫(yī)療、實(shí)驗(yàn)、檢測、紅外生產(chǎn)線等領(lǐng)域。 大規(guī)格蜂窩陶瓷主要用于氣固分離、液固分離、液液分離，具體應(yīng)用于煙 (粉 )塵 凈化、氣體凈化、 熱交換、油氣分離、脫硫、脫氯等，是環(huán)保工業(yè)和節(jié)能工業(yè)不可替代的產(chǎn)品。廠區(qū)設(shè)在九江工業(yè)圍，緊鄰昌九高速公路和京九鐵 路，占地總面積 150 畝左右，并在廠房東部預(yù)留100 畝地以備公司未來發(fā)展所需。 三、通信條件 九江市境內(nèi) (含采礦區(qū) )已全部開通程控電話、全球通及聯(lián)通、寬帶網(wǎng)等，通信方便，沒有盲區(qū)。 高純超細(xì)硅微粉項(xiàng)目和連熔石英拉管項(xiàng)目，屬于國家鼓勵(lì)、支持發(fā)展投資的產(chǎn)業(yè)，在國務(wù)院頒布的《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》 (二 00 二年三月 十一日發(fā)國務(wù)院第 21 號 )中，明確規(guī)定了對上述項(xiàng)目的產(chǎn)業(yè)鼓勵(lì)政策。主要污染屬于原料處理前期中的粉塵、“三酸” (稀鹽酸、氫氟酸、硝酸 )。 三、對水碎爐、連熔爐、焙燒爐、銅排等導(dǎo)電體 、變壓器等電源接觸暴露部分，設(shè)置安全隔離帶，非電工操作人員禁止接觸和入內(nèi)。高純超細(xì)硅微粉生產(chǎn)線、連熔石英拉管生產(chǎn)線和大規(guī)格窩蜂陶瓷生產(chǎn)線均為公司下屬分廠。 二、連熔石英拉管勞動(dòng)定員 連熔石英拉管生產(chǎn)工藝設(shè)備的特點(diǎn)，決定了其生產(chǎn)必須實(shí)行硬性 “ 三班倒 ” ，實(shí)行 “ 四班三運(yùn)轉(zhuǎn) ” 定編定員。 二、估計(jì)項(xiàng)目總投資為： 29640 萬元人民幣，其中：高純超細(xì)硅微粉項(xiàng)目設(shè)備投資與廠房投資約為 9890 萬元；連熔石英拉管項(xiàng)目設(shè)備與廠房投資 萬元；大規(guī)格蜂窩陶瓷項(xiàng)目設(shè)備投資 與廠房投資 萬元；辦公用設(shè)備、辦公樓和食堂宿舍等投資約為 萬元；流動(dòng)資金 7150 萬元。 石英管的車間成本為： 15534 元／噸。 (5)如生產(chǎn)半導(dǎo)體用石英管、濾紫外管、大口徑管材，其利潤將翻 45 倍以上。 (3)設(shè)備折舊平均按 10 年期計(jì)算，提高了折舊率，有利于加速折舊。 (2)成本計(jì)算，對各項(xiàng)原材料的消耗指標(biāo)均留有一定的余地。 六、三年財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)測 由于該項(xiàng)目主要由外方投資約為 3600 萬美元，按融資費(fèi)率三年 9％計(jì)，約為人民幣 2679 萬元。以上分析結(jié)果尚未考慮九江工業(yè)園區(qū)的稅收優(yōu)惠政策，例如增值稅地方部分返還給企業(yè)。 大規(guī)格蜂窩陶瓷項(xiàng)目：資金到位后 6 個(gè)月可建成投產(chǎn)。 從產(chǎn)品 約市場需求情況判斷：高純超細(xì)硅微粉、連熔石英拉管和大規(guī)格蜂窩陶瓷屬于高檔次、高附加值產(chǎn)品，具有較強(qiáng)的市場競爭力，其市場前景十分廣闊且穩(wěn)定。 第二節(jié) 經(jīng)濟(jì)效益估算 一、三年產(chǎn)量、銷售數(shù)量、銷售單價(jià)及主營業(yè)務(wù)收入估算 該產(chǎn)品產(chǎn)量根據(jù)生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力而制定的，其中高純超細(xì)硅微粉月產(chǎn)1000 噸，連熔石英拉管月產(chǎn) 500 噸，大規(guī) 格蜂窩陶瓷月產(chǎn) 200 噸。 四、三年管理費(fèi)用預(yù)測見表 26 表 26 三年管理費(fèi)用預(yù)測 項(xiàng) 目 金額 (萬元 ) 工資及福利費(fèi) 369 折舊費(fèi) 452 社會保險(xiǎn)費(fèi) 849 醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 405 差旅費(fèi) 150 辦公費(fèi) 150 開辦費(fèi) 400 其 他 900 合 計(jì) 3675 工資按管理人員 45 人，人均月工資 2021 元，三年共計(jì) 324 萬元。 三、大規(guī)格蜂窩陶瓷成本計(jì)算 原輔料中穩(wěn)定鈦酸鋁、添加劑等價(jià)格按每噸 5700 元。 電價(jià)按 元 /