20xx年會計核算工作計劃-1與20xx年會計核算工作計劃匯編(完整版)
【正文】 記“其他應付款服務站往來款”科目。根據(jù)領導指示及業(yè)務發(fā)展的客觀需要，現(xiàn)擬定如下工作思路，以便工程順利進行。月末將管理費用按人數(shù)比例分攤至醫(yī)療支出與藥品支出。一、主任指示：要以醫(yī)療這一塊為一個核算單位，要求能核算出醫(yī)療這一塊的收支和損益。三、根據(jù)會計制度規(guī)定，年終時醫(yī)院應將當期末分配結余轉入“事業(yè)基金一般基金”科目。但給主任的報表中，應當分開列支(報表格式須及時設計)。但歷年從未進行過此項操作。為此，應在“其他應付款”下設“服務站往來款”明細，該明細科目下再按服務站名稱設置三級科目。因此，結賬時將所有收支記入“收支結余”后，須做如下分錄：（1）借：收支結余貸：結余分配（2）借：結余分配貸：事業(yè)基金一般基金2018年會計核算工作計劃
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