【正文】 貨。往來會計工作主要負責應收、應付業(yè)務的核算。再由財務與采購對賬，找出差異、成差異的原因及相關的處理辦法。如果是“月結”或“代付” 就是我們代客戶付運費。根據(jù)業(yè)務需要如出現(xiàn)特殊情況，可根據(jù)經(jīng)銷售主管簽字同意的，發(fā)貨申請單上的發(fā)貨數(shù)量發(fā)貨。私營性質的生產企業(yè)應收日常工作主要就是審核控制發(fā)貨、收款情況、及時與銷售對賬、督促業(yè)務員催收到期貨款以保證資金正常運轉。從車間了解生產的細節(jié)，從車間分析成本波動原因篇二：應收會計工作總結來這個工作也快半年了，往來會計是我初來時的工作，現(xiàn)在已經(jīng)轉交了。我們所做的成本表主要依靠excel，中間有許多的公式和勾稽關系。部長仔細一看，材料核算的時候計量單位弄錯了，部長笑道，“你這東西比海諾因還貴啊。什么東西賺錢，可以多做，什么東西不賺錢，能少做就少做。稅務機關為了控制企業(yè)增值稅的繳納情況，根據(jù)不同類型的企業(yè)制定了相應的稅負，即全年應該繳納的增值稅金額（計算方法可參見前面介紹）。在稅務機關規(guī)定稅負范圍上下計算當月稅金；第二，考慮會計存貨和成本處理。因此企業(yè)若是需要對方給其開具發(fā)票應盡快聯(lián)系，不要拖到月底再同對方交涉。以上所列事項就是我工作的主要內容，隨著工作的不斷深入，在完成本職工作的基礎上盡量給予一些合理性建議，不斷充實自己，提高自己的業(yè)務能力，與同事們建立良好的人際關系，為聯(lián)視更好的服務。關于應付這一塊1）對賬單的核對與回簽。5）季度提成，獎金的核算。2）各外辦調撥單的的審核與簽章。關于應收款這一塊1）**銷售專用發(fā)票的審核與簽章。4）每月定期（13日）對銷售人員的超期應收款項進行罰款。不虛增（減）收入成本。務必使入庫日期和結算日期在同一會計期間完成。有時銷售企業(yè)甚至不能自主確定開票時間，只能根據(jù)客戶的需要進行開票，與稅法規(guī)定的開票要求不符。因此企業(yè)會計應在規(guī)定時間及時辦理認證，確定當月進項稅額。（三）控制銷項開票稅額，調控進項發(fā)票稅額，做好稅款計算與繳納。但是個別企業(yè)負責人在處理時往往比較“認真”，通過多種途徑將每月增值稅的繳納金額都控制在稅負標準線上，這樣處理是沒必要的。還存在一個工時的問題，有些產品材料成本很低，于是我們可能定的銷售價很低，結果一看做這一個產品特復雜，做這一個產品的時間都可以做好幾件其他產品了，一算，虧了！除了工時的問題，還存在生產過程中所消耗的輔料的問題，因為我們材料分原材料和輔料，我們計入“基本生產成本”的只是原材料，可能一件產品它的材料成平咋一看很低，或許可能生產它的過程中消耗比其他材料多得多的輔助材料。在實際生產過程中，我們是否有些材料有替換的情況。材料消耗的超出和節(jié)約是什么原因造成的，就需要我們的分析了。3有款期、有限額的客戶，只要不超期不超額可發(fā)貨。我們要分清楚貨款是否包含運費，運費的結算方式。主要工作是日常采購業(yè)務核算、對賬及付款核對。無條件發(fā)貨。對于需要調價或是抹零處理的，需業(yè)務員提出書面申請，經(jīng)銷售部主管簽字同意，月底對完賬后交公司主要負責人審批，審批通過方可進行調賬處理。與運輸公司對賬，一定要注意貨物損毀情況，如有損毀情況需物流賠償?shù)?，要在結算運費時在運費款里扣減所屬運輸公司相關專線的應付運費。一直都想好好做個小結，卻總因忙碌而拖延。要做好應收工作需要了解賬期、信用控制額度，及時更新反饋到期應收款相關信息。對于超期又超額的，需經(jīng)公司主要負責人審批同意才可以發(fā)貨。由于我們做賬是只分物流公司沒有分那條專線，而物流公司是按專線結算運費的，運費的結算還是比較復雜的。如有差異需要調整的，由采購提出書面申請，經(jīng)公司主要負責人簽字同意可做相關調整。例如：若沒有應收款收回的話，那么就不給予相應的簽名發(fā)貨。主要根據(jù)產品類別、產品銷售價格、是否超期、季度完成比率以及相關的文件規(guī)定進行核算提成。2）周付款申請書的審核。銷售是企業(yè)日常工作的重點，是企業(yè)經(jīng)營的核心。通常商品要比發(fā)票提前到達企業(yè)，企業(yè)在收好貨物的同時還應確認發(fā)票的開具情況，在規(guī)定時間未收到發(fā)票時應與對方聯(lián)系，索要發(fā)票。按照稅法要求，發(fā)票自填開之日起90日內進行認證。企業(yè)通常是將繳納的增值稅金額控制在稅負標準線附近，有時還會略微低于稅負標準。這些都是影響經(jīng)營決策的數(shù)據(jù)。工藝技術部提供的bom清單，雖然看來看去就這么回事。記得剛開始做成本的時候，我拿著鼠標一拉，公式亂七八糟，害我加班到半夜三更。成本工作涉及大量的數(shù)據(jù)及單據(jù)的整理，要有吃苦耐勞的精神。成本會計有關的原始記錄主要包括以下內容：反映生產經(jīng)營過程中物化勞動消耗的原始記錄。實施有效的定額管理；定額是指在一定生產技術組織條件下，對人力、財力、物力的消耗及占用所規(guī)定的數(shù)量標準。頒布科學、完善的規(guī)章制度。審核包含專用發(fā)票在內的累計欠款金額是否有超信用，是否有超期，若客戶沒有信用額度的情況下，注明其擔保次數(shù)，上述情況均需要其部門經(jīng)理給予簽名后才能發(fā)貨，反之，直接簽名，確認此筆銷售的合理性。分為罰款1和罰款2，分別代表“緊急催收款”及“準呆賬”情況下的罰款類別，其罰款比率為2%和5%，此類情況同樣會對部門經(jīng)理處以相應1%和2%的罰款。同時也對各打單人員的工作起到一個規(guī)范作用。并會對各作業(yè)人員非規(guī)范打單行為進行監(jiān)督，并跟進讓其改正。做為企業(yè)的財務人員，特別是負責稅務工作的人員，必須對企業(yè)日常銷售業(yè)務的處理相當明確，熟悉主要客戶的開票要求，能夠在滿足客戶要求的同時，又不耽誤本公司正常的工作處理。一個企業(yè)每月進項發(fā)票較多時，通常不會在一個月全部認證，而是有選擇的認證部分發(fā)票。增值稅一般納稅企業(yè)繳納的主要稅種就是增值稅，增值稅的通常計算是用當月銷項稅額減去當月進項稅額和上月留存的未抵扣進項稅額。成本會計的工作顧名思義就是核算成本了，這個月我們生產了多少產品，計劃消耗多少材料，實際又消耗的多少材料，期間產生的一系列的制造費用、人工、動力費用又是多少。熟悉產品及材料的規(guī)格和計量方法。在做成本的過程中，我們到底選擇什么樣的核算方法，品種法？分步法？有哪些材料可以合到一起算比較簡便，哪些產品差不多的可以合在一起。去車間吧。這樣才能做到事半功倍。原始記錄是一切核算的基礎，成本核算更是如此。但由于消耗定額服務于不同的成本管理目的，可表現(xiàn)為不同的消耗水平。各種規(guī)章制度的具體內容應隨著生產發(fā)展、經(jīng)營情況的變化、管理水平的提高等客觀條件和變化，不斷改進，逐步完善。定額制定后，為了保持它的科學性和先進性，還必須根據(jù)生產的發(fā)展、技術的進步、勞動生產率的提高，進行不斷的修訂，使它為成本管理與核算提供客觀的依據(jù)。健全存貨的計量、驗收、領退和盤點制度；為了保證入庫材料物資數(shù)量與質量，必須做好計量與驗收工作，準確的計量和嚴格的質量檢測是保證原始記錄可靠性的前提；為了保證領、退的材料物資準確無誤，還必須及時辦好領料和退料憑證手續(xù)，使成本中的材料費用相對準確。健全原始記錄；原始記錄是指按照規(guī)定的格式，對企業(yè)的生產、技術經(jīng)濟活動的具體事實所做的最初書面記載。從車間了解生產的細節(jié)，從車間分析成本波動原因成本會計是會計工作中較重要也較復雜的崗位，對從業(yè)人員的綜合素質要求也相應要高，必須要做到：會計知識面廣，對成本理論和實踐有較好的基礎；熟悉企業(yè)生產經(jīng)營的流程，建議去各生產車間親身學習，只有了解產品的工藝流程，才能對產品各個生產環(huán)節(jié)的成本準確核算。我們所做的成本表主要依靠excel，中間有許多的公式和勾稽關系。部長仔細一看，材料核算的時候計量單位弄錯了，部長笑道，”你這東西比海諾因還貴啊。什么東西賺錢，可以多做，什么東西不賺錢，能少做就少做。稅務機關為了控制企業(yè)增值稅的繳納情況，根據(jù)不同類型的企業(yè)制定了相應的稅負，即全年應該繳納的增值稅金額。在稅務機關規(guī)定稅負范圍上下計算當月稅金；第二，考慮會計存貨和成本處理。因此企業(yè)若是需要對方給其開具發(fā)票應盡快聯(lián)系，不要拖到月底再同對方交涉。以上所列事項就是我工作的主要內容，隨著工作的不斷深入，在完成本職工作的基礎上盡量給予一些合理性建議，不斷充實自己，提高自己的業(yè)務能力，與同事們建立良好的人際關系，為聯(lián)視更好的服務。關于應付這一塊1）對賬單的核對與回簽。5）季度提成，獎金的核算。2）各外辦調撥單的的審核與簽章。規(guī)章制度是人們行動的準繩，是實施有效的成本管理的保證。與成本核算有關的消耗定額，主要包括：工時定額、產量定額、材料、燃料、動力、工具