呆賬核銷保密制度(完整版)
【正文】 證據(jù)必須經(jīng)相關(guān)人員簽章確認(rèn)。 第八條金融企業(yè)申報(bào)核銷呆賬，應(yīng)提供以下材料： （一）借款人（持卡人）或被投資企業(yè)呆賬核銷申報(bào)材料及審核審批材料。呆賬核銷保密制度 第一章總則 第一條為規(guī)范金融企業(yè)呆賬核銷管理，增強(qiáng)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，促進(jìn)金融企業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。呆賬核銷申報(bào)材料內(nèi)容應(yīng)包括債權(quán)、股權(quán)發(fā)生明細(xì)情況，借款人（持卡人）、擔(dān)保人或抵質(zhì)押物情況，對(duì)借款人（持卡人）和擔(dān)保人的追索情況及結(jié)果，被投資企業(yè)的基本情況和現(xiàn)狀，財(cái)產(chǎn)清算情況等。 財(cái)產(chǎn)追償證明或清收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括債務(wù)人和擔(dān)保人的基本情況、形成呆賬的原因、采取的補(bǔ)救措施、債務(wù)追收過(guò)程、對(duì)責(zé)任認(rèn)定和追究的初步意見等。上級(jí)行（公司）接到下級(jí)行（公司）的申報(bào)材料，應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)部門進(jìn)行嚴(yán)格審查并簽署意見。 第十七條金融企業(yè)應(yīng)建立呆賬責(zé)任認(rèn)定和追究制度。涉嫌犯罪的及時(shí)移交司法機(jī)關(guān)依法處置。 除下列法律法規(guī)規(guī)定債權(quán)與債務(wù)或投資與被投資關(guān)系已完全終結(jié)的情況外，已核銷的呆賬作賬銷案存處理，應(yīng)建立呆賬核銷臺(tái)賬并進(jìn)行表外登記，單獨(dú)設(shè)立賬戶核算和管理，同時(shí)按檔案管理的有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)呆賬核銷的檔案管理，相關(guān)情況不得對(duì)借款人、擔(dān)保人披露。 未經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得對(duì)外披露金融企業(yè)呆賬核銷安排和實(shí)際核銷詳細(xì)情況，監(jiān)管部門及其工作人員應(yīng)保守金融企業(yè)的商業(yè)秘密。 金融企業(yè)應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了后1個(gè)月內(nèi)向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送上年度呆賬核銷情況，包括核銷金額、分項(xiàng)目核銷情況等。 各級(jí)財(cái)政部門和銀行業(yè)監(jiān)督管理部門應(yīng)加強(qiáng)事后監(jiān)督檢查，加大對(duì)違規(guī)違法行為的責(zé)任追究和處罰工作力度，對(duì)不符合規(guī)定條件、沒(méi)有確鑿證據(jù)證明和弄虛作假核銷呆賬，應(yīng)核銷而不核銷、隱瞞不報(bào)、長(zhǎng)期掛賬、責(zé)任認(rèn)定和追究不到位以及呆賬核銷后疏于資產(chǎn)保全和追收等不符合規(guī)定的行為，應(yīng)及時(shí)督促
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