xx縣人民醫(yī)院政府采購(gòu)內(nèi)部控制管理制度某年67(完整版)
【正文】 品在數(shù)量和質(zhì)量方面符合采購(gòu)要求。 第八條建立嚴(yán)格的請(qǐng)購(gòu)審批制度。 （五）付款的申請(qǐng)、審批與執(zhí)行。 采購(gòu)內(nèi)部控制制度 第一章總則 第一條為了加強(qiáng)公司對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范請(qǐng)購(gòu)與審批、采購(gòu)與驗(yàn)收、付款等行為，防范采購(gòu)過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《公司內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。 第四條公司應(yīng)當(dāng)建立采購(gòu)業(yè)務(wù)的授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制度，并按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)。加強(qiáng)采購(gòu)業(yè)務(wù)的預(yù)算管理。 第十一條公司采購(gòu)方式。合理?yè)p耗一般為3‰。 第十八條公司應(yīng)當(dāng)建立退貨管理制度，對(duì)退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫(kù)、退貨貨款回收等做出明確規(guī)定，及時(shí)收回退貨貨款。 （三）銷(xiāo)售退回貨品的驗(yàn)收、處置與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄。 第八條公司應(yīng)當(dāng)建立銷(xiāo)售定價(jià)控制制度，制定價(jià)目表、折扣政策、收款政策，定期審閱并嚴(yán)格執(zhí)行。 （二）合同協(xié)議審批。 （四）組織銷(xiāo)售和發(fā)貨。 ，門(mén)衛(wèi)準(zhǔn)予放行，出門(mén)證要妥善保管，次日交調(diào)拔員統(tǒng)計(jì)。 第四章收款控制 第十四條公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理銷(xiāo)售收款業(yè)務(wù)。應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分并明確收款責(zé)任，建立科學(xué)、合理的清收獎(jiǎng)勵(lì)制度以及責(zé)任追究和處罰制度，以有利于及時(shí)清理催收欠款，保證公司營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)效率。 第二十條公司每半年與往來(lái)客戶(hù)通過(guò)函證等方式，核對(duì)應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款等往來(lái)款項(xiàng)。 第五章附則 第二十一條本制度由公司銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)解釋。對(duì)確定發(fā)生的各項(xiàng)壞賬，應(yīng)當(dāng)查明原因，明確責(zé)任，并在履行規(guī)定的審批程序后做出會(huì)計(jì)處理。 第十五條公司應(yīng)當(dāng)將銷(xiāo)售收入及時(shí)入賬，不得賬外設(shè)賬，不得擅自坐支現(xiàn)金。 ，駕駛員到地磅房計(jì)量后，憑司磅員打出的計(jì)量單到財(cái)務(wù)出納處交款，司磅員核對(duì)收款數(shù)量、金額后，在出門(mén)證上蓋章，車(chē)輛方可出廠。銷(xiāo)售通知單上應(yīng)填寫(xiě)購(gòu)貨單位名稱(chēng)、產(chǎn)品名稱(chēng)、合同數(shù)量。 審批人員應(yīng)當(dāng)對(duì)銷(xiāo)售合同協(xié)議草案中提出的銷(xiāo)售價(jià)格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等嚴(yán)格審查。 第十條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的管理。
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